持續交易控制對國家系統的好處

持續交易控制：展望未來

持續交易控制對任何國家的好處都是顯而易見的，並且得到了許多專家的認可，但必須強調的是，它們的實際實施取決於 CTC 系統的實施方式以及它在特定國家內採取的形式。 正如我們在前一篇文章中已經提到的，持續交易控制不需要獨特的實施，儘管隨著時間的推移，許多國家開始實施這種類型的控制，但採用過程仍然很長，而且在很多方面都不是很協調。

儘管如此，毫無疑問，持續交易控制是每個工業化和金融發展的國家都必須努力與其他國家建立有利關係的未來，但最重要的是促進本國經濟——考慮到新冠疫情，這還不錯時期和微妙的國際政治局勢的前景。

數字化轉型還涉及控制系統

數字化轉型是一種已經存在多年的現象，幾乎全面影響了經濟和社會的各個領域。 毫不奇怪，稅務部門也受到這一變化的影響，隨著時間的推移修改其工具和程序，以充分利用數字化的好處。

從這個角度來看，Continuous Transaction Control 就是這種轉變的一部分，它已經在各個層面啟動，再也無法停止。 應該強調的是， CTC 系統只是這一轉變的一個方面（儘管非常重要） ：想想意大利近年來為公共行政數字化而計劃和實施的所有項目。 如果沒有以正確的方式進行製度調整，就不可能存在對交易進行持續數字控制的系統。 這種適應必須越來越多地將數字視為與其他主題進行操作和交互的主要方式。

這就是為什麼在 2021 年啟動了一項針對 IT 的三年 IT 計劃，該計劃旨在通過設定精確且可驗證的演進階段來加速公共行政的數字化轉型。 特別是，該戰略的目標之一是“促進新數字技術在意大利生產系統中的傳播，鼓勵公共服務領域的標準化、創新和實驗。” 畢竟，生產力、技術和機構必須齊心協力，才能從數字化轉型中獲得最大收益。

除其他外，意大利在這一進程中處於有利地位，因為它已經向前邁出了一大步。 從這個意義上說，想想該國對電子發票的成熟採用，這是一個歷史性的步驟，首先涉及公共管理和供應商公司，後來擴展到 B2B 和 B2C 的所有發票活動。

結果很快就出現了。 在短短幾年內——考慮到上一次“相關”實施可以追溯到 2019/2020 年——增值稅逃稅水平已降至 20%，這降低了與其他歐盟成員國的國家增值稅差距。 一旦您決定採用連續交易控制模型，這一事實就引入了作為國家系統可以獲得的第一個強大優勢。

持續的交易控制增加了一個國家的收入

正如意大利的例子所表明的，對於那些實施它們的人來說，交易和控制系統的數字化是非常有益的。 另一方面，電子發票是一種準備措施，可以與持續交易控制系統相提並論，因此可以使一個國家增加其稅收收入。 提高控制的有效性使一個國家的稅務機關能夠獲得以前未被徵收的稅收資源。

從這個角度來看，意大利再次代表了一個完美的案例研究。 迄今為止，意大利從控制數字化中獲得了 35 億歐元，此外，我們還必須加上與增值稅收入相關的收益，該收益已增加到超過 20 億歐元。 這些數字得到了稅務局局長 Ernesto Maria Ruffini 的證實，他強調了在稅務部門引入數字解決方案不僅經受住了大流行的打擊，而且還提供了適合這些時代的關鍵簡化工具.

持續交易控制提高了政府控制的效率

正如我們從上一節報告的數據中看到的，引入持續交易控制系統可以讓所有國家看到其現金流量的顯著增加，並提高某些內部流程的效率，例如財政控制。 事實上，在大多數國家，當局僅在交易發生後才進行控制，這意味著評估並不總是容易或有效的。 為此，我們應該補充一點，進行的檢查受到另一個主要限制，即至少在最初僅限於參與交易的人提供的文件和報告。

這意味著評估必然是有限的，所有沒有即時文件記錄的東西都必須通過進一步檢查來恢復和驗證。 這轉化為當局必須部署的額外時間和資源。 另一方面，持續交易控制系統具有改變這種方法的巨大優勢，使當局能夠以不再“被動”的方式執行其驗證和監控功能，而是以主動和及時的方式。

這種優勢在 CTC 流程運行的主要方式中得到了完美體現。

用於實時監控的兩個 CTC 模型

持續交易控制 (CTC) 系統能夠確保稅務控制機構的效率與每筆交易都可以實時驗證甚至提前批准這一事實有關。 由於 CTC 模型的運作方式，這種即時性控製成為可能，這些模型分為兩個宏觀類別。

首先是報告模式，它基於報告系統，公司必須將其交易實時傳送給監管機構，而無需獲得事先批准（在稍後階段）或公司的持續處理數據，以便從財政角度被認為是有效的。 然後是清關模型，它要求將與每筆交易相關的數據上傳到某些平台並經過事先批准，以便從稅收角度來看，相同的數據及其持續的業務處理是有效的。

儘管監管機構和經濟參與者的角色涉及兩個系統的變化（首先，由公司來證明所進行的數據和交易的有效性，而在第二種情況下，中央機構負責可以主動移動），在這兩種情況下，數據都會立即在交換平台上可用。

這意味著當局可以輕鬆檢索他們需要的所有信息，而無需進行有針對性的調查，而只需訪問以數字方式上傳的個人資料和數據。

持續交易控制減少稅收違規行為

如果 CTC 系統的主要好處之一是提高控制當局的工作效率，那麼其直接後果是減少交易期間或報告階段的稅務違規行為。 畢竟，這可能是推動（並且正在推動）許多國家採用這些解決方案的最強大動力。 墨西哥、智利和其他拉丁美洲國家就是這種情況，它們率先實施了持續交易控制，以解決從健康經濟中轉移重要資源的逃稅和避稅問題。

這一選擇的結果顯示出顯著的效果：墨西哥顯著減少了稅務欺詐事件的數量，增加了約 3 億美元的收入。 智利也發生了同樣的事情，該國從數字服務中籌集了 1.94 億美元。 厄瓜多爾最近採用了這些解決方案，並估計它將獲得超過 1900 萬美元的額外收入。

在世界另一端的歐盟成員國中也看到了同樣的積極影響。 例如，羅馬尼亞正在加速採用持續交易控制系統，因為它發現自己處於真正的“增值稅緊急情況”中，是歐洲收入差距最大的國家之一。 斯洛伐克也實施了這些措施，產生了積極的趨勢，導致其降低目前超過 20% 的增值稅差距； 在短短幾年內，它應該與歐洲平均水平持平。

持續的交易控制讓每個國家都更具吸引力

整個國家系統可以從使用持續交易控制系統中獲得的另一個優勢是促進與外國的交易，使其更安全和更可追溯。 事實上，可以想像，已經在各個國家實施的各種CTC系統將逐漸恢復到共享的運行形式和流程。 這應該允許創建可以記錄各種交易的國際平台，從而使它們易於追踪。

任何符合這一機制的國家都將比其他國家擁有明顯的競爭優勢，因為它將提供一個安全可控的交易生態系統，保護任何外國買家免受欺詐或風險交易的影響。 此外，中央當局將更容易重建涉及多個國家的交易，因為它們將能夠依賴國際合作，通過以數字格式快速共享相關數據的可能性變得更加有效。

此外，具有持續交易控制系統的國家似乎​​對潛在投資者更具吸引力，這也歸功於CTC 能夠產生的稅收壓力的減少。 事實上，可以想像，在持續交易控制活躍的國家，逃稅的“成本”要低得多； 因此，稅收收入將更高、更穩定，因此稅率會更低，而不必補償因欺詐行為造成的預算短缺。

持續交易控制是數字化的驅動力

實施 CTC 解決方案也將為一個國家完成其數字化轉型提供強大動力。 Ernesto Maria Ruffini 在數字發票的背景下很好地解釋了這一點： “從長遠來看，目標是鼓勵一種數字文化的誕生，這種文化不僅遍及生產部門，而且遍及整個意大利社會。”

事實上，引入 CTC 系統需要金融運營商改變他們管理交易的方式，並轉向官僚主義減少到最低限度、控制更有效、成本更低、私營和公共部門協同工作的模式。

應該強調的是，這種由官僚簡化、控制效率和由此帶來的收入增加（激勵較輕的稅收政策）組成的良性循環可以成為任何國家結構性革命的基礎，將稅收部門轉變為一個強大的國內增長和國外投資的經濟引擎。