國際電子商務入門指南，第 2 部分：稅收和匯款

Statista 指出，到 2020 年，全球零售電子商務銷售額將超過 4 萬億美元，FinancialBuzz 也舉例說明了這種增長有多快。 他們指出，阿里巴巴將 11 月 11 日的光棍節銷售額從 2007 年的少數幾個品牌增加到 2017 年的近 100,000 個品牌。這些品牌在 2017 年的單個 24 小時內總共獲得了近 180 億美元的收入。

然而，伴隨著巨大的增長，隨之而來的是巨大的行政責任。 品牌在將數字店面國際化的過程中面臨著日益增加的複雜性。 當您在許多國家市場無縫開展業務時，並不總是清楚您欠誰的錢。

這是我們國際電子商務系列的第二部分。 該系列深入探討了具有國際影響力的品牌最重要的考慮因素，並了解到國際電子商務格局的變化對這些品牌既是挑戰也是機遇。 查看第 1 部分：客戶數據和隱私，詳細了解您的公司如何解決客戶隱私問題。

在第 2 部分中，我們將討論國際電子商務中更棘手的部分：稅收和匯款。

如何掌握重要的國際法和趨勢

花時間真正了解稅收和匯款對於任何國際品牌的成功都至關重要。

除非您的公司擁有強大的內部法律顧問團隊，否則您將依賴當地合作夥伴來幫助您解決以下問題：

• 增值稅 (VAT)
• 關稅
• 職責
• 其他司法管轄區的稅收義務

儘管如此，在您的團隊中有一個負責了解稅收和匯款義務以及這些義務如何影響您的業務戰略的人很重要。

此人（或團隊）不應深入研究您所服務的每個國家和州的跨境稅收影響的細節，而應全面了解貴公司的稅收和匯款義務如何影響您為客戶服務的能力。

以英國退歐為例。 如果英國重新談判與歐盟的貿易關係，數百萬人將受到影響。 這為企業提供了充足的學習和準備：

• 全球增值稅合規性有一個持續的指南，說明一旦達成英國退歐協議，消費者和企業可以期待哪些變化。
• Tax-News.com 的 Ulrika Lomas 對增值稅、關稅和關稅的影響進行了細分。
• 為 Econsultancy 寫作的 Dan Barker 強調了這種變化的潛在好處和缺點。

經濟學人的帕特里克沃爾讓我們回到現實這個話題，提醒我們兩件事：首先，電子商務平台應該已經精通國際稅收環境，其次，英國很可能會促進有益的發展。與歐盟和美國的稅收條件。 但“在形成更清晰的圖景之前，”他警告說，“電子商務行業必須準備好迎接漫長的談判和未來的挑戰。”

錯過這些對話的長短對您的企業來說可能代價高昂。 Ernst & Young 明確指出：“這種對遠程市場的不懈追求和全渠道環境中所需的供應鏈連接常常導致企業錯過間接稅收後果和合規義務。 處罰代價高昂，而且會分散注意力。”

通過確保您所服務的市場的合規性來避免這種命運。 請繼續閱讀以了解如何操作。

如何確保合規

即使您的團隊意識到直接影響您的業務的趨勢和變化，確保合規性並不總是那麼容易。

例如，德勤 (Deloitte) 的 Robyn Staros 和 Stephanie Gilfeather 強調，國際條約不涵蓋銷售稅和使用稅——這與所得稅不同。 因此，基本上由每個企業來確保他們處於國際稅務合規性之上。 Radius 的 Nick Hart 指出，新規則幾乎不斷被引入，讓國際運營商需要弄清楚情況。

那麼，您從哪裡開始合規？

幸運的是，國際稅法中的某些內容可能會保持不變。 例如，增值稅幾乎總是對美國電子商務品牌造成衝擊。

“電子商務鏈的每一步都需要繳納增值稅：從製造商和零售商到最終客戶，”Avalara 的 Jeanette Sherman 寫道。 “一旦您了解了增值稅，您就離填寫國際稅務合規圖又近了一步。”

破解增值稅以及貿易關稅是稅收最佳實踐的複雜關鍵。 歐盟委員會稅務部門增值稅部門負責人多納托·拉波尼 (Donato Raponi) 甚至將增值稅描述為國際電子商務的三大障礙之一。

例如：根據您的公司設立運營實體的地點，您的企業可能需要繳納增值稅，可能能夠申請增值稅退稅，和/或可能通過向歐盟進口貨物而繳納稅款. 這就是為什麼在跨境銷售時擁有值得信賴的業務合作夥伴如此重要的原因。

值得注意的是，歐盟客戶已經習慣將增值稅視為商品銷售價格的一部分。 在這些市場中，不要害羞相應地為您的產品定價。

另一方面，向其他州的美國客戶銷售產品的美國公司可能需要繳納新稅。 Small Biz Trends 的 Annie Pilon 報告說，2018 年 6 月，美國最高法院決定“各州現在可以強制在當地沒有實體存在的企業對該州客戶的購買行為徵收銷售稅”。

Diginomica 的 Stuart Lauchlan 警告說，這將對沒有現有基礎設施的小型企業產生最嚴重的影響。

但這並不全是壞消息。 即使是美國最高法院的裁決，也可能對一些賣家產生更複雜的影響。 Econsultancy 的帕特里西奧·羅伯斯 (Patricio Robles) 寫道：“最高法院的裁決並未直接提及在線零售商對市場銷售徵收銷售稅的責任，這意味著許多在線購買可能仍然免稅。”

這裡的要點應該很清楚：跨州和跨國界銷售的品牌應該有一個可靠的合作夥伴來幫助他們解決複雜且不斷變化的稅務問題。

有了合規性，品牌就可以專注於取悅客戶。

保持一切以客戶為中心

了解適用於國際電子商務的稅收的來龍去脈也會影響客戶的錢包。 Avalara 的 Ryan O'Donnell 寫道：“過度收集，您向客戶收取的費用太多了。” “在競爭激烈的市場中，這不是一個好的長期計劃。 充電太少，您可能會因餘額不足而陷入困境。”

簡而言之，您必須知道在何處取得平衡，才能讓客戶對您轉嫁成本的方式感到滿意。 使合規性成為客戶不必考慮的後台流程是這個領域的一個偉大目標。

這篇文章有很多需要考慮的地方，但如果您採取以下三個步驟，您將能夠解決有關稅收和匯款的重大問題：

• 隨時掌握法律和趨勢。 這篇文章只是一個開始。 確保您盡職盡責！
• 確保您正確歸檔。 除非您受過國際稅法培訓，否則您將需要尋求專業建議。
• 專注於最大程度地降低客戶的複雜性。 電子商務的吸引力在於方便客戶。 無論您做什麼，請確保這對您的客戶而言始終如此。
• 盡可能本地化。 長途國際商務（例如從美國運送到法國的客戶）是一場噩夢，對於您的公司和必須等待一周才能收到貨品的客戶來說都是一場噩夢。 本地化意味著在您經營的市場中擁有當地的法律和財政實體。 這也意味著尊重當地有關稅收、僱傭和公平競爭的法律。 這就是為什麼我們幾乎總是建議品牌與提供全方位服務的電子商務公司合作以建立本地業務。

採取這幾個步驟可以幫助國際電子商務公司確保他們不僅遵守稅法，而且讓他們的客戶在全球範圍內取得成功。

回來查看這個由五部分組成的國際電子商務系列的第三部分。 接下來：物流和逆向物流。

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