初學者的小企業稅

小企業主過於專注於經營他們的公司，以至於沒有將更多的時間投入到諸如稅收等問題上。 但是，未能妥善處理您的小企業稅可能會導緻美國國稅局或其他稅務機關的粗魯覺醒。

考慮到這一點，本文將為您提供企業主的稅收概述以及稅收籌劃的起點，同時讓您專注於經營公司。

什麼是營業稅？

營業稅是企業應繳納的所有稅款，聯邦/州/地方/外國/淨收入或特許經營稅除外。 營業稅是指直接或間接支付給政府的徵稅、關稅、許可費、差餉、利息、罰款、評估、租賃等。

企業主如何繳納營業稅取決於企業的設立方式。 一般有三 (3) 種營業稅，其中包括：

1. 所得稅

所有企業都需要年度所得稅申報表。 其他業務被視為“通過”實體並按個人稅率徵稅，而 C 公司按公司稅率繳納所得稅。

2. 預估稅金

稅款必須由估計欠稅至少 1,000 美元的自由職業者、獨立承包商和小企業主按季度估算和繳納。 如果你不付錢，或者你付的錢不夠，你可能會面臨罰款和利息，以及一系列其他問題。 因此，您必須確保了解估算的到期日期和付款時間範圍。

3. 就業稅

自僱人士必須繳納自僱稅，其中包括社會保障和醫療保險繳款。 如果您是自僱人士，在以下情況下您必須繳納自僱稅：

• 您的淨收入為 400 美元或更多
• 在為已採用社會保障和醫療保險免稅的教會或合格的教會控制的組織工作時，您可以獲得超過 108 美元或更多的報酬。 部長和修會成員，例如修女，不受此規則的約束。

對於小型企業雇主，您需要支付就業稅，其中包括：

• 社會保障和醫療保險稅
• 聯邦所得稅預扣稅（由您的員工支付，但您需要強制執行）
• 聯邦失業稅 (FUTA)

根據業務的種類，還有許多消費稅。 這些有時被稱為罪惡稅，其範圍從購買重型卡車的徵稅到銷售酒精和香煙的稅。

如何申報小企業稅

在為您的小企業提交聯邦所得稅申報表時，您有幾種選擇，具體取決於您是作為單一獨資企業經營還是通過有限責任公司或公司等正式結構經營。 您必須針對每種類型的實體在不同的稅表上報告您的業務收入和成本。 無論您採用何種形式，您都以相同的方式計算您的應稅營業收入。 如果您想估算今年的所得稅，請嘗試使用 Taxfyle 的計算器。

1. 收集你所有的記錄

收集貴公司的所有記錄。 在填寫任何稅表以申報您的業務收入之前，您應該準備好所有報告您的業務收入和支出的記錄。 如果您使用計算機應用程序或電子表格來安排和跟踪全年的所有交易，而不是必須回憶每筆銷售和支出，那麼計算您的收入和扣除額會容易得多。

2.確定合適的形式

選擇適當的 IRS 稅表。 您必須始終向 IRS 報告您的業務收入並納稅，但您用於申報收入的表格取決於您經營業務的方式。

獨資企業允許許多小企業主在個人所得稅申報表的附表 C附件中記錄他們所有的業務銷售和支出。 如果您作為 LLC 經營您的公司並且是唯一所有者，IRS 還允許您使用附表 C 附件。 如果您使用公司或選擇將您的 LLC 視為一個公司，您必須始終提交單獨的1120 表公司納稅申報表（如果您是 S-Corp，則必須提交 1120S 表）。

3. 填寫您的表格

填寫附表 C 或表格 1120。因為附表 C 只有兩頁長，並列出了您可以申請的所有費用，所以這是一種簡單的營業稅方式。 要獲得您的淨利潤或虧損，只需從您的業務收入中扣除您的費用。 該數字隨後會轉移到您的個人所得稅申報表中，並與所有其他個人所得稅項目合併。

但是，如果您使用 1120 表格，您可以以相同的方式計算您的應稅營業收入，但該表格需要更多可能不一定適用於小型企業的信息。 1120 表格不同於您的個人所得稅申報表這一事實是其主要缺點。

4. 警惕最後期限

跟踪各種申請截止日期。 當您使用附表 C 時，它會成為您的1040 表格的一部分，因此您不必擔心不同的提交截止日期。 在大多數情況下，相同的 4 月 15 日截止日期適用。

如果您作為 C-Corp 納稅，您必須在納稅年度結束後的第四個月的第 15 天之前提交 1120 表格，對於大多數納稅人來說，這是 4 月 15 日。 如果您作為 S-Corp 納稅，您必須在納稅年度結束後的第三個月的第 15 天之前提交 1120S 表格，對於大多數納稅人來說是 3 月 15 日。 此表格不能與您的個人所得稅申報表一起提交給 IRS。

減少營業稅的技巧

以下是小型企業的稅務準備和小型企業會計最佳實踐，可以幫助您節省稅款：

1.聘請合適的會計師

您的會計師應該提供的不僅僅是財務報表準備和稅務準備。 如果這就是他們提供的全部內容，那麼他們就不是小公司的理想會計師。 全年，會計師應與您一起跟踪收入和支出，確保您沒有現金流問題，並監控您的總收入和淨收入。 從您的公司開始就與您的會計師合作，不僅在 3 月和 4 月的納稅季節。

2. 索取向 IRS 報告的所有收入

IRS 會收到您的1099-MISC表格的副本，以便他們可以將您報告的內容與他們知道您收到的內容進行比較。 確保您提交給 IRS 的收入金額與您獲得的 1099 表上顯示的收入金額相符。 對於美國國稅局來說，不這樣做就是一個紅色信號。 即使客戶未能發送 1099，您仍必須記錄收入。 在州稅方面，同樣的限制適用。

3. 將業務與個人開支分開

如果 IRS 審計您的公司並發現個人成本與業務費用混合在一起，無論您是否正確報告業務費用，IRS 都可能開始調查您的個人賬戶。 始終為您的企業開設單獨的銀行賬戶和信用卡，並將其僅用於業務需求。

4.正確分類您的業務

未能正確分類您的公司可能會導致您繳納過多的稅款。 根據您將公司分類為 C 公司、S 公司、有限責任合夥企業、有限責任公司、單一成員有限責任公司還是獨資經營者，您的稅收將受到不同的影響。 小型企業應與律師和會計師交談，以確定他們的公司應如何分類。