什麼是互聯網銷售稅？ 如何以正確的方式歸檔

這個世界上沒有什麼是免稅的。

想像一下，您在倫敦工作，現在正準備返回印度。 在希思羅機場航站樓，您會看到一間漂亮的 Da Milano 陳列室，出售錢包。 你進去，選擇一個漂亮的錢包，並以準確的成本價購買，無需支付任何進口費用。

互聯網稅的規定自行適用於州政府。 參議院不直接發揮作用，而是將裁決權留給各個決策機構。 這就是為什麼美國有 45 個遵循此規則的州有不同的稅率、規則和許可準則。

在哪裡收取互聯網銷售稅？

如果您的企業位於科羅拉多州，但您將產品外包到密西西比州，密西西比州政府有權對您的產品徵收特定金額的銷售稅。 這意味著交叉銷售企業需要在客戶居住的同一州報稅。

南達科他州訴 Wayfair 案的判決恢復了美國稅法，現在有利於電子商務和“實體”商店。 由於互聯網需求的增長，“實體”商店的利潤已經減少。 但現在，互聯網銷售稅確保了在線品牌和店面有平等的應稅、利潤徵收和稅收中性。

然而，電子商務總是具有優勢，因為它們帶來了最多的收入。

什麼時候徵收互聯網銷售稅？

知道什麼時候應該徵收銷售稅是由一個叫做“銷售稅關係”的概念定義的——這完全是另一回事。 這不像在財政年度結束時提交稅款並將其發送給稅務部門進行審計那麼容易。 Nexus 法律可能很棘手，取決於您是否真的是遠程賣家。

如果您在某個特定州有合作夥伴或關聯合作夥伴，以銷售點、分支機構或總部的形式，您可以選擇在該州獲得銷售稅許可證。 當然，這條規則適用於已將互聯網銷售稅合法化的州。 如果您是實體背景為免稅州的電商品牌，那麼互聯網銷售稅就不在您的考慮範圍內了。

什麼是銷售稅關係？

您可能聽說過nexus這個詞的字面意思，即綁定、加入或綁定。 但在銷售稅中，nexus 只是州政府決定您是否必須向他們繳納銷售稅的一種奇特方式。

營業稅關係是國家等管理機構與小型或大型企業主之間的關係。 這意味著州政府可以對您徵收銷售稅，無論您是否有肉體關係。 從在線零售商處保留的稅款用於翻新基礎設施、償還債務、維護道路和其他建設招標。

營業稅關係的類型

以下是您有資格在特定州開展業務並獲得稅收許可的一些關聯場景：

• 點擊鏈接：如果您在希望發展業務的州有第三方連接，請選擇點擊鏈接。 這種聯繫可以通過數字廣告將您的品牌推薦給目標群體，並增加您的消費者群。
• Affiliate Nexus：如果您的品牌由與您共享股權的州內零售​​商或合作夥伴管理或擁有，您將有資格獲得“affiliate nexus”。
• 市場關係。 如果您通過您的市場軟件（如亞馬遜或 Etsy）管理您的稅務和合規流程，您可以選擇在市場聯繫下獲得許可。
• 當“州外”零售商完成所需的銷售交易門檻以獲得特定州的有效稅收許可證時，就實現了經濟聯繫。
• 第三方關係是手動子公司，代表您向您的消費者徵稅。 其中包括產品安裝、培訓、性能或服務、客戶服務、收款和信用檢查。

下面顯示的美國地圖顯示了有多少州選擇了市場促進者、經濟聯繫或遠程賣家要求。
. 資料來源：稅務基金會

在線業務的國家聯繫門檻

了解經濟聯繫最重要的一點是，沒有一刀切的門檻來觸發它。 在 Wayfair 做出決定後，南達科他州設定了州門檻，要求零售商在 12 個月內銷售額達到 100,000 美元並進行 200 筆交易後繳納銷售稅。 雖然一些州模仿了這些相同的數字，但其他州有其局限性。

這裡有一些例子：

• 田納西州宣布他們的門檻是過去 12 個月的銷售額為 500,000 美元，無論進行了多少交易。
• 馬薩諸塞州是 500,000 美元的相同數字，但還要求您在該州進行 100 筆交易才能觸發經濟聯繫。
• 康涅狄格州的法律是在過去 12 個月內交易 250,000 美元和200 筆交易。
• 愛荷華州、愛達荷州、堪薩斯州和伊利諾伊州的經濟聯繫為 100,000 美元或 200 筆獨立銷售交易的門檻。
• 阿拉巴馬州在過去 12 個月的無數交易中發布了 250000 美元的銷售關係。

這種差異可能會對全國各地客戶的大批量賣家產生重大影響。 此外，一些州預測了未來而非現在的稅收要求。 如果您是遠程賣家，了解您所在位置的聯繫要求對於了解您是否有資格獲得稅務許可證至關重要。

如何收取互聯網銷售稅

在這一點上，您可能會感到不知所措。 如此詳細的練習，即使是最輕微的失誤也會導致嚴重的計算錯誤。 了解如何為您的跨州商品註冊互聯網銷售稅很重要，因為政府監管機構會在審計過程中對其進行檢查。 讓我們了解一下這個過程是什麼樣的。

1. 註冊銷售稅許可證

既然您知道您是否有聯繫以及在哪裡有聯繫，下一步就是註冊銷售稅許可證。 如果您收取銷售稅，則需要獲得許可證，因為沒有許可證就徵收銷售稅是違法的。 與 nexus 一樣，每個州都略有不同，但註冊徵收銷售稅時的步驟相對相同：

雖然收到您的申請可能需要幾週時間，但請不要擔心。 在您提交申請後，州政府可能會要求您提供更多信息，例如您的總銷售額或您銷售的產品類型。 他們審核後，您將獲得一個稅號，以便在徵收銷售稅時使用。 您還將收到有關如何提交銷售稅申報表的說明。

該許可證還將附有國家發布的申請頻率，以通知您何時需要報稅（持續時間、期限和截止日期）。 它通常可以是每月、每季度或每年。

2. 徵收營業稅

獲得許可證並了解週期後，您可以將額外的稅費添加到您的購買費用收據中。 這可以通過多種方式完成：通過商品及服務稅、便利費或消費稅。 您的購物車需要進行大量拆分，以保持您和客戶之間的透明。 此外，以僅對符合條件的客戶而不是每個客戶徵稅的方式定制您的應用程序也很重要。  

3. 市場促進者收集

如果您在亞馬遜或 Etsy 等在線市場上銷售商品，您可能會覺得自己擺脫了困境。 但仍有工作要做。 市場促進法相對較新，儘管一些州實施了這些法律，但大多數賣家仍必須保持其許可證有效。 市場服務商只會處理通過其平台銷售的交易的銷售稅。

因此，如果您在該市場之外的個人網站或店面銷售產品，您仍然需要通過您網站上的銷售徵稅，即使 Etsy 或亞馬遜為您代收。

4. 基於位置的銷售稅

徵收營業稅的另外兩個重要因素是您的企業是位於原產地州還是目的地州。

基於原產地的州要求根據賣家的營業地點徵收銷售稅。 有 12 個原產地州，因此如果您住在亞利桑那州、加利福尼亞州、伊利諾伊州、密西西比州、密蘇里州、新墨西哥州、俄亥俄州、賓夕法尼亞州、田納西州、德克薩斯州、猶他州或弗吉尼亞州，您應該按照您的業務所在地的稅率收取稅率位於。 請注意，稅率可能包括州、縣、市和地區稅率的組合。

基於目的地的銷售稅根據買家所在的位置或銷售目的地確定您的銷售稅率。 這可能有點令人困惑，因為您還需要添加州稅率和地方稅率，這可能是州、縣、市和地區稅率的任意組合。

5. 徵收營業稅

在線業務可以獲得豐厚的利潤，但您需要先打下基礎。 除了製定上市策略外，您還需要進行適當的會計和稅務控制，以維護品牌的完整性。

除了了解向客戶收取多少費用外，您還需要確保了解所銷售產品的費率。 一些商品和服務按特定稅率徵稅（紐約的服裝）、降低稅率或完全免稅。 雖然在某些地方雜貨和處方藥不徵稅，但如果通過互聯網預訂，則數字下載和病理測試需要徵稅。

營業稅和增值稅合規軟件

對於大多數企業而言，幾乎不可能了解最新的法律後果和稅收政策。 但是，借助銷售稅和增值稅合規軟件等自動化解決方案，您可以將州立法法律應用於面向客戶的交易並對您的銷售準確徵稅。 該軟件跟踪不斷變化的法律並將其提取到您的系統中，以使您的業務合規且無錯誤。

軟件對誰有利？

企業主、客戶支持團隊、會計和財務團隊以及其他管理員使用各種形式的互聯網銷售稅，包括 VAT（增值稅）、GST、間接稅或關稅和附加稅。 銷售稅和增值稅合規軟件通過自動處理業務採購、產品類型和其他義務的稅額，使這些利益相關者受益。 一些稅務合規工具還會發出警報通知，讓您提交申報表以對您的業務進行全面的會計控制。

互聯網銷售稅注意事項

強烈建議與銷售和地方稅 (SALT) 專家建立關係，他們可以指導您了解州複雜的銷售稅規則。 每個州都有自己的稅務局（或變體）網站，通常會有有助於銷售稅計算和現行立法的資源。

• 提交“零納稅申報表”至關重要，即使您沒有出售任何東西。 它確定您對政府的“明確意圖”並驗證您的許可證。
• 一些州向及時提交已用稅款申報表的零售商提供稅收折扣。 折扣總能幫助您賺取經濟利潤，因此請盡量準時。
• 確保您的市場服務商是真實的，並且不會在電子商務生命週期的任何時候參與稅務欺詐。
• 如果您要徵收追溯稅，請根據您所在州的現行稅收和合規措施調整您的稅收要求。
• 對您的商品和服務實施簡化的稅率結構。
• 仔細檢查您的發票記錄是否存在付款差異或計算錯誤。

明智的決定產生高回報

如果您在遠程經營您的業務，從兔子洞中溜走可能聽起來很有吸引力，可以避免稅務上的麻煩。 但是，從長遠來看，它不會讓您成為一個值得信賴的名字。 保持硬幣乾淨是讓它們在您的銀行賬戶中叮噹作響的唯一方法。 擁有一個乾淨的客戶交易清單將有利於您的業務和國家的整個經濟輪子。

了解如何利用間接銷售來優化您的業務收入並降低管理費用。

本文最初發表於 2019 年。內容已更新為新信息。