如何註銷汽車業務 | 車輛稅收減免

很可能，您的汽車是您今年最大的開支之一。 在汽油費、維修費和汽車保險費之間，司機平均每年花費大約 5,000 美元。 但是您知道為企業購買汽車具有免稅優惠嗎？ 許多小企業主可以通過學習下面這些常見問題的答案來充分利用他們的汽車稅收減免。

在我們探討如何在 2022 年為企業註銷汽車時，讓我們回顧一下哪些車輛費用可以免稅，哪些費用不能免稅。

您可以將您的汽車付款作為業務費用註銷嗎？

根據您聲稱的業務類型，出於業務或個人原因使用您的車輛會有所不同。 一些企業主購買公司汽車，而另一些企業主則使用他們的個人車輛工作。 以下是一些將您的汽車付款作為業務費用註銷的示例：

獨資經營者

作為獨資經營者，您和您的企業之間沒有法律區別。 因此，資助或購買汽車的決定不會使您有資格從聯邦稅中扣除每月的汽車支付費用。

自僱人士

如果您是個體經營者並嚴格出於商業目的購買車輛，有幾種方法可以沖銷一些成本。 請記住，在這種情況下，跟踪某些費用（例如里程）以保持有資格獲得減稅至關重要。 如今，跟踪里程費用的最佳方法是使用頂級里程跟踪應用程序。

無論您支持哪種類型的商業實體，美國國稅局都會審查您的驅動器。 如果您出於商務和個人原因使用汽車，您可以只扣除與商務使用相關的費用。 在MileIQ的幫助下，企業主只需輕輕一按即可自動跟踪里程並將每個驅動器分類為個人或企業。

標準里程和實際費用說明

既然您已經了解了獨資企業和個體經營對企業註銷汽車的影響，讓我們來看看標準里程費率與實際費用方法的比較。

美國國稅局將標準里程費率設定為每英里 58 美分，用於稅收計算。 如果您使用標準里程費率，您可以扣除與運營車輛相關的業務相關費用。 （注意：標準里程費率不包括您企業汽車的折舊。要弄清楚這一點，您需要知道每年的里程數。然後：將每年的折舊額乘以里程數當年駕駛，並跟踪所有定期維護費用，例如換油等，這些運營費用的車輛成本。）

標準里程費率用於計算汽車費用的扣除額。 但是，實際費用用於計算商務車費用的扣除額。

這是因為與業務相關的駕駛涉及運營車輛的普通和必要成本。 使用實際費用是因為您必須使用車輛實際使用的實際費率。 如果您使用實際費用法，您需要跟踪所有與業務相關的駕駛費用，包括車輛的購買價格和銷售稅； 保險費用； 維護和修理； 車牌費； 停車費（不是通行費）； 汽油（包括以您個人名義為公司車輛購買的汽油）； 機油、過濾器等； 輪胎； 調整。 您不能扣除折舊或一般維護等其他汽車費用。

如何註銷一輛車的業務

首先，明顯的信息。 如果您要利用這次註銷，您應該知道您的企業需要一輛車。 這就是大多數人犯錯誤的地方。 他們為企業購買汽車是一筆額外費用，而且他們沒有利用註銷的優勢，因為他們的日常工作不需要它。

您需要知道的第二件事是，為商務註銷汽車不是您自己可以做的事情。 您需要與會計師討論您在業務中所做的事情以及它與此類所得稅核銷的關係。 如果您不確定核銷的含義，會計師可能會為您提供幫助。 這是一件好事，特別是如果這是您第一次考慮註銷汽車進行業務。

第三，您需要弄清楚您的業務需要多少汽車。 幾個月後，你不可能只買一輛全新的梅賽德斯、蘭博基尼或法拉利，然後期望能夠將其作為註銷。 如果您已經擁有一輛車，您可以算出每年開這輛車要花多少錢。

在弄清楚擁有汽車的真實成本後，您就可以為您的業務活動註銷適當的金額。 如果您的稅級低於 25%，那麼為您的企業註銷汽車很有可能不值得。 但是，如果您的排名較高，則可能有充分的理由註銷您的汽車。

如果您對汽車報稅，重要的是要確保您的商業活動對於您通常使用汽車的用途而言似乎不太過分。 您不希望美國國稅局的人敲門，因為他們認為您試圖誇大您的費用報告。

註銷汽車費用的方法

美國國稅局允許您註銷許多不同類型的稅費，汽車也不例外。 事實上，您可以通過多種方式在一年中註銷您的汽車費用。 只需遵循幾個簡單的步驟，您就可以將這些稅款作為業務費用報告！ 如果您擁有或租用汽車用於工作目的，那麼請跟隨我們教您如何充分利用這種神奇的稅收減免。

了解如何在稅款中註銷汽車費用的第一步是了解您可以處理此交易的不同方式。

1. 扣除汽車費用的第一個也是最常見的方法是採用標準扣除。 稅法允許您每年進行標準扣除，無論您的收入類型如何。

標準扣除讓您扣除商業世界中更常見的費用。

2. 將汽車費用扣除稅款的第二種方法是將其作為業務費用申報。 這種做事方式在個體經營者中更為常見，但任何人都可以使用。 此方法允許您報告所有與業務相關的汽車費用，甚至是那些不太相關的費用。

這種方法將您的費用分為兩大類：與將您的個人車輛用於商業目的相關的費用和不相關的費用。 我們將在一分鐘內介紹這些類型，但第一步是學習如何為每種類型申請扣除。

完成此操作後，您可以為與業務相關的汽車費用申請標準扣除額或單獨報告。 您還可以扣除代表您的企業駕駛的里程。

3. 第三種在稅款中註銷汽車費用的方法允許您在較長時間內扣除費用。 IRS 允許您在七年內扣除這些費用，無論您出於商業目的擁有或租賃車輛的時間長短。

4. 企業利用這一稅收減免的最重要方式是以類似於第一年折舊的方式進行扣除。 如果您的車輛價值低於此金額，則您可以扣除全額金額，直至差額限額。

例如：如果您每年賺 100,000 美元，而您的車輛價值 20,000 美元； 您將扣除 1,000 美元（兩個值中的較小值）。 該扣除額將作為您每年向 IRS 提交的標準折舊計劃的一部分。

如果您出於個人和商業目的駕駛您的汽車，那麼您必須在您的稅款中報告為商業目的行駛的里程百分比。 在利用里程扣除後，您可以根據上述其他稅收沖銷選項之一扣除任何剩餘費用。 您還可以以相同方式報告您為工作相關目的支付的任何停車費。

在哪里報告您的汽車費用

了解如何在稅款中註銷汽車費用的下一步是了解在哪里報告扣除額。

如果您是自僱人士或擁有附表 C，則您必須在第一頁底部的附表 C 表格中報告這些費用。 在您報告所有其他與業務相關的常規費用後，您可以進行這些扣除。

如果您有附表 C 並且受僱於一家企業，那麼這筆扣除額將計入您的雜項費用。 這通常在 1040 表格的第一頁或第二頁上。

如果您受僱於沒有 1040 表格的公司，那麼您必須在該特定表格的雜項扣除部分報告這些費用。 如果您無法訪問所有空白表格，那麼 IRS 稅務專家可以幫助您完成此過程。

最後，如果您不在這些情況下，那麼您可以利用適用於每個人的稅收減免。 這是通過對與業務相關的汽車費用進行標準扣除。