如何在您的稅收中申請員工保留信用

無論您是剛剛聽說還是認為自己不合格，您都可能是成千上萬沒有利用員工保留信貸的小企業主之一。 好消息是您可能仍然有資格獲得退款，這篇文章將向您展示如何申請員工保留信用。

如果您在 2020 年和 2021 年期間錯過了，您仍然可以在您的稅款中申請員工保留抵免。

在這篇文章中，我們將提供有關符合 ERC 資格、計算您的信用以及如何提交修改後的納稅申報表的詳細信息。 繼續閱讀以了解更多關於在您的稅款中申請員工保留信用的信息。

想了解更多關於 ERC 的信息？ 閱讀我們的文章什麼是員工保留稅收抵免？

如何申請員工保留信用：快速概述

有資格獲得僱員保留抵免的小企業主在 941 表（雇主的季度聯邦納稅申報表）中申請了此項稅收抵免。 然而，一些小企業主忽視了這一重要的抵免額度，在向美國國稅局提交 941 表格時並未申報。 幸運的是，符合條件的小企業主可以通過使用 941-X 表格修改季度納稅申報表來追溯申請此抵免並獲得退款支票。

我有資格獲得員工保留信用嗎？

擁有受 COVID-19 大流行影響的員工的小型企業可能有資格獲得員工保留信用。 要獲得 ERC 的資格，您必須滿足以下要求之一才能申請信用額度的任何季度：

• 由於政府命令，您的企業必須全部或部分暫停運營，或者
• 您的企業的總收入大幅下降

此外，您的企業必須向員工支付符合條件的工資。 以下是有關 ERC 合格工資的一般準則：

• 工資和補償需繳納 FICA 稅
• 某些合格的醫療費用
• 2020 年 3 月 12 日之後至 2021 年 12 月 21 日期間支付的工資
• 未用於獲得薪資保護計劃 (PPP) 貸款資格的工資
• 未使用或將不會用於獲得 PPP 貸款減免資格的工資

最後要注意的是，支付給大股東親屬的工資不符合 ERC 資格。

我還能申請員工保留信用嗎？

如果您沒有在季度納稅申報單上申請 ERC，那您就走運了。 符合條件的小企業主可以追溯申請稅收抵免，並以國稅局退款支票的形式獲得。 為了收到您的 ERC，您必須向 IRS 提交修改後的季度申報表（稍後會詳細介紹）。 請確保在截止日期前完成並提交表格，以便收到退款。

對於 2020 年的申報年度，修改後的申報表要求您的信用額度將於 2024 年 4 月 15 日到期。

對於 2021 年的申報年度，修改後的申報表將於 2025 年 4 月 15 日到期。

如何就您的稅款申請 ERC

為了現在就您的稅款申請 ERC，您需要向 IRS 提交修改後的申報表。 以下是通過四個簡單步驟申請稅收抵免的方法。

第 1 步：收集您的重要文件

在申請員工保留積分之前，請確保您已準備好準確計算和申請積分所需的重要文件和信息。 以下是您需要開始的內容：

• 個人信息，包括您的雇主識別號碼和商品名稱
• 用於計算您的 ERC 的薪資記錄
• 為您計劃申請 ERC 的每個季度提交的 941 表格副本
• 前幾年的納稅申報表
• 新的 941-X 表格副本以提交您修改後的季度申報表

第 2 步：計算您的員工保留積分

計算 ERC 可能有點困難，但如果您擁有所有記錄和文檔，這項任務就會變得容易得多。

要計算 2020 年的 ERC，您可以申請支付給每位員工的合格工資的 50%，最高可達 10,000 美元，每位員工的最高上限為 5,000 美元。

申請 ERC 的規則在 2021 年發生了變化。符合條件的小企業主可以申請高達每季度支付給每位員工的合格工資的 70%，最高可達 10,000 美元。 這意味著小企業主每季度每位員工最多可申請 7,000 美元，到 2021 年每位員工的最高上限為 28,000 美元。

第 3 步：填寫並提交 941-X 表格

要追溯申請 ERC，您需要提交修改後的季度納稅申報表。 這是通過使用表格 941-X 完成的。 使用此表格，您將輸入有關您的業務的信息和確定您的 ERC 金額的計算。 完成後，您將通過郵件將 941-X 表格提交給 IRS。

最後要記住的是，您計劃申請抵免的每個季度都需要一份新的 941-X 表格。 例如，如果您計劃在 2021 年申請 Q1 和 Q2 的抵免，則需要填寫並向 IRS 提交兩份單獨的表格。 詳細了解如何申請稅收抵免。

第 4 步：收到您的員工保留稅收抵免退款

通過郵寄方式向 IRS 提交 941-X 後，您的員工保留稅抵免退款將開始處理。 不幸的是，這不是一個簡短的過程，可能需要長達 12 個月的時間才能收到退款。 一旦處理完畢，美國國稅局會將您的退款支票郵寄到您存檔的地址。 如果在此過程中您對 ERC 退款的狀態有任何疑問，您可以通過電話聯繫 IRS。

還有其他方法可以申請 ERC 嗎？

計算 ERC 和填寫 941-X 表格對許多小企業主來說可能是一項艱鉅的任務。 幸運的是，這不是申請員工保留信用退款的唯一方法。

會計師或稅務專家可以幫助您確定您是否有資格獲得 ERC，並可以幫助您填寫和提交退稅表格。 還有提供 ERC 退款服務的貸方、稅務服務和其他公司。 這些專業人員將計算您的 ERC 並將所有表格提交給 IRS，以換取費用。 但是，美國國稅局已警告詐騙，因此如果您選擇聘請專業人士來領取您的 ERC，請確保您與信譽良好的公司合作。

關於就您的稅款申請 ERC 的常見問題解答