如何計算員工保留稅收抵免

您是否正在查看員工保留稅收抵免並試圖了解如何計算您的退款？ 繼續閱讀以逐步了解如何計算員工保留信用 (ERC)！

一旦您確定您的小型企業是否符合條件，您可能想知道您實際期望從 ERC 收到多少錢。 我們將細分符合 ERC 標準的工資的百分比、最高限額和具體要求，以幫助您了解在提交 2020 年和/0r 2021 年員工保留信用後可以從 IRS 收回多少錢！

想了解更多關於 ERC 的信息？ 閱讀我們的文章，什麼是員工保留稅收抵免？

如何計算員工保留積分？

一旦您確定您有資格獲得 ERC，您就可以開始計算您可以從 IRS 獲得的潛在退款。

ERC 是根據您擁有的全職員工人數和您在 2020 年 3 月 15 日至 2021 年 9 月 30 日期間支付的合格工資金額計算的。注意：此期間確實會超出特定業務的 9 月截止日期。

知道這兩個數字後，您就可以計算出預計的 ERC 退款。

如何通過 5 個步驟計算員工保留信用

要計算您的潛在 ERC，您必須執行五個重要步驟。 您必須確定您是否有資格獲得 ERC，計算您的企業擁有的全職員工人數，收集證明您的資格和全職員工的文件，計算您的合格工資，併申請您的 ERC。

繼續閱讀以詳細了解每個步驟。

第 1 步：確定您的 ERC 資格

有資格獲得 ERC 的企業需要滿足幾個不同的標準。

由於 COVID-19 經濟停擺或與 2019 年相比總收入大幅下降，您的企業必須經歷過部分或全部停工，並且繼續支付至少 80% 的員工工資。 如果您符合條件，那麼您可以繼續申請獲得 ERC 稅收抵免。

第 2 步：了解和計算 FTE 以獲得 ERC 資格

FTE 代表“全職員工”。

出於 ERC 的目的，IRS 使用平價醫療法案中給出的 FTE 定義。 ERC 的 FTE 員工定義為平均每周至少工作 30 小時或每個日曆月至少 130 小時的員工。 FTE 的數量對小型企業很重要，因為它將決定您在申請 ERC 時可以申請的合格工資。

在 2020 年，如果您在 2019 年的平均 FTE 為 100 或更少，則支付給提供服務和不提供服務的員工的工資被視為合格工資。 如果您在 2019 年的平均 FTE 為 100 或更多，則支付給未提供服務的員工的工資為合格工資。

在 2021 年，如果您在 2019 年的平均 FTE 不超過 500，則支付給提供服務和不提供服務的員工的工資被視為合格工資。

如果您在 2019 年的平均 FTE 為 500 或更多，則支付給未提供服務的員工的工資為合格工資。

第 3 步：收集您的文檔

當您準備計算您的 ERC 時，您需要確保手頭有適當的文件。 感覺就像您準備報稅一樣！

您可能需要的文件包括（但不限於）：

• 2020 年和 2021 年的納稅申報表（如果您在 2022 年之後提交，也包括往年）
• 2020 年和 2021 年的工資記錄
• 2019-2021年利潤記錄
• 2019-2021年全職及兼職員工人數記錄

第 4 步：計算您的 ERC 合格工資

合格工資的定義每年和每個日曆季度都是相同的。 這些工資是 ERC 的基礎，也是您申請 ERC 後可以期望收到的工資。

在我們的文章如何確定員工保留稅收抵免的合格工資中了解有關合格工資的更多信息。

2020 年合格工資總額

2020 年的合格工資必須在 2020 年 3 月 13 日至 2020 年 12 月 31 日期間支付。在 2020 年，企業可以申請 50% 的合格工資（每位員工最高 10,000 美元）。

例如，如果您在符合條件的時間段內向 17 FTE 支付了 400,000 美元，您可以申請 170,000 美元。

2021 年合格工資總額

2021 年的合格工資必須在 2021 年 1 月 1 日至 2021 年 9 月 30 日之間支付，除非您的企業可以被視為恢復型初創企業，在這種情況下，資格期將於 2021 年 12 月 31 日結束。

到 2021 年，企業可以申請 70% 的合格工資（每位員工最高 10,000 美元）。

例如，如果您在符合條件的時間段內向 23 FTE 支付了 950,000 美元，您可以申請 230,000 美元。

第 5 步：申請您的員工保留稅收抵免

現在，您可能想知道這一切與您有什麼關係，因為現在是 2022 年，而您沒有在 2020 年或 2021 年申請 ERC。別擔心！ 您可以分別在 2024 年 4 月 15 日和 2025 年 4 月 15 日之前追溯這些年的 ERC。

您可以通過兩種不同的方式領取 ERC。

您可以選擇使用 941-X 表格自行提交修改後的納稅申報表，IRS 已更新該表格，以便小企業可以輕鬆地追溯申請 2020 年和 2021 年的 ERC。 您還可以與 Lendio 等專業服務或貸方合作，它與 ERC 專家合作，為企業主提供更簡單的申請流程。 我們還編制了一份最適合 ERC 資金合作的公司名單。

這些專業人員通常會驗證您的資格、填寫您的 941-X、將其提交給 IRS，並告知您收到 ERC 的一般時間表。 Lendio 報價兩到八個月。

如何計算員工保留信用常見問題解答