您如何使用 IRA 投資黃金和其他貴金屬？

股市水平通常被認為是泡沫的，尤其是在這些不確定的時期。 投資者和 IRA 所有者可能會擔心他們的賬戶過度暴露於股票。 真的是他們的錯嗎？

最安全的投資（CD、國庫券和貨幣市場基金）提供接近於零的利率。 可能有些人有興趣將 IRA 資金投資於黃金或其他貴金屬，如白銀、鉑金和鈀金。

在本文中，我們將討論如何使用 IRA 直接投資於實際的貴金屬硬幣和金條，以及間接投資於貴金屬 ETF（交易所交易基金）和礦業股。

此外，我們還討論了以應稅形式持有貴金屬資產。 讓我們開始吧。

愛爾蘭共和軍持有的貴金屬

國內稅收法似乎不贊成在 IRA 中持有實物貴金屬。 基本上，對 IRA 的任何金屬或硬幣投資都被視為購買收藏品。

在這種情況下，向 IRA 所有者（即您）的銷售被歸類為 IRA 的應稅分配，然後是金屬或硬幣的銷售。

一般規則禁止 IRA 投資貴金屬或由貴金屬製成的硬幣。

儘管有這條一般規則，我們心愛的國會還是開闢了一個重要的例外。 符合適用純度標準的金、銀、鉑或鈀金可以投資於符合例外情況的 IRA。

但是，IRA 受託人或託管人必須持有硬幣或金條，而不是您作為 IRA 所有者。

這些規則適用於所有 IRA——傳統、羅斯、SEP 和 SIMPLE。

實物 IRA 對貴金屬和金條的投資

根據上述稅法例外，IRA 允許擁有一些貴金屬硬幣和金條。

美國金鷹硬幣； 加拿大金楓葉硬幣； 美國鷹銀幣； 和美國白金鷹幣； 以及符合適用純度標準的金、銀、鉑和鈀條（金條）。

同樣，金條和銀條​​的純度必須達到 99.5% 或更高。

總的來說，事情進展順利。 最大的實際問題之一是找到願意建立自主 IRA 並促進貴金屬資產轉移和存儲的 IRA 受託人。 很少有公司擔任貴金屬 IRA 的受託人。

似乎沒有一家主要的經紀公司參與其中（據我所知）。

在願意的貴金屬中，IRA 受託人是 GoldStar Trust Company、Entrust Group、American Estate & Trust 和 New Direction Trust Company。 希望這樣做的 IRA 受託人將安排貴金屬資產的存儲。

Delaware Depository 位於特拉華州威爾明頓，是主要的倉儲設施之一。

我個人建議在一家名為 Regal Assets 的知名公司投資黃金。 您可以在此處閱讀 Regal Assets 評論。

要記住的一點：上面提到的受託人僅供參考，未經認可。 可以使用 Internet 搜索來定位受託人。

通過貴金屬 ETF 進行 IRA 投資

對於那些不想處理 IRA 對貴金屬硬幣或金條的實物所有權問題的人來說，追踪貴金屬價值的交易所交易基金 (ETF) 是一種選擇。

IRA 收購貴金屬 ETF 的股票在當時被視為購買收藏品。

根據聯邦所得稅條例，這將被視為 IRA 規則下的應稅分配。 這不好。

幸運的是，美國國稅局表示，IRA 可以購買被歸類為設保人投資信託的貴金屬 ETF 的股票，而不會出現任何復雜情況。

IRS 裁定 IRA 可以通過私人信件裁定 (PLR) 200732026 投資黃金 ETF。最受歡迎的黃金 ETF 是 SPDR Gold Trust GLD，-1.05%。

IRA 可以在 PLR 200732027 中購買白銀 ETF。

這裡提到了一個受歡迎的白銀交易所交易基金，iShares Silver Trust SLV，-1.32%。

如果您不確定 IRA 是否可以擁有特定的貴金屬 ETF，請查看基金招股說明書中的稅收規定。

如果一家信譽良好的經紀公司擔任 IRA 受託人，它很可能一開始就不會讓 IRA 購買不合格 ETF 的股票。

通過貴金屬礦業股票進行 IRA 投資

投資貴金屬的另一種間接方式是使用您的 IRA 購買礦業公司的普通股。

聯邦所得稅法對這個想法沒有問題。

一個很好的例子是購買 Barrick Gold Corporation GOLD 的股票，-0.82%。 巴里克是世界上最大的礦業公司之一，在 13 個國家生產黃金和銅。

IRA 所有者與年齡相關的考慮

隨著退休年齡的臨近和達到，貴金屬資產由於其波動性而變得更加難以通過 IRA 進行投資。

此外，當傳統 IRA 所有者達到 72 歲時，必須採取所需的最低分配 (RMD)。

傳統 IRA（包括 SEP-IRA 和 SIMPLE IRA）必須具有足夠的流動性才能滿足 RMD 要求。

但是，不需要從每個 IRA 中獲取 RMD。 您需要做的就是在一年中從您的帳戶中提取適當的金額（至少）。

例如，您可以在一個 IRA 中投資貴金屬條，在另一個 IRA 中投資公開交易股票和共同基金等流動資產。

流動賬戶可用於獲取 RMD，而貴金屬賬戶不受影響。

應稅賬戶中持有的黃金和礦業股票

在應稅經紀賬戶中擁有貴金屬 ETF 股票的個人將支付 28% 的長期資本收益稅，而不是標準的 20% 稅率。

是什麼原因？

收藏品銷售的收益被視為應稅收益。 2020 年，出售個人應稅經紀公司賬戶中持有的貴金屬 ETF 股票的短期收益，最高聯邦稅率為 37%。

NIIT（淨投資所得稅）是一種可怕的稅收，它可以打擊長期和短期收益。 國家也可能征收所得稅。

2020 年，出售個人應稅經紀賬戶中持有的礦業股票的長期收益須繳納最高 20% 的聯邦稅率。

2020 年，出售您應稅經紀賬戶中持有的礦業股票的短期收益的最高聯邦稅率為 37%。

長期和短期收益均需繳納 3.8% 的 NIIT，也可能適用州所得稅。

沒有什麼能阻止您在保險箱中存放金條、貴重硬幣或貴金屬條。 你也可以把它們埋在你的後院，儘管我不建議這樣做。

總之

如您所見，IRA 能夠以多種方式投資黃金和其他貴金屬。 每種方法都有優點和缺點，您必須權衡。 稅務和投資顧問可以提供指導。

此外，您還可以在應稅經紀賬戶中持有礦業股和精密金屬ETF。 以下是聯邦所得稅的後果。