FSA VS HSA 賬戶有什麼區別？

靈活支出賬戶 (FSA) 和健康儲蓄賬戶 (HSA) 都可以為個人提供稅收優惠賬戶，以支付合格的醫療費用。 但是，FSA 與 HSA 賬戶之間存在顯著差異，包括繳款限額、賬戶流動性、展期限額、納稅義務和資格要求。

作為企業主或員工，在 FSA 和 HSA 賬戶之間進行選擇可能具有挑戰性，因為這兩個健康賬戶都有好處和缺點。

幸運的是，本指南將分解您需要了解的有關 FSA 與 HSA 賬戶的所有信息，包括它們之間的差異以及哪個最適合您或您的企業。

什麼是 FSA 賬戶？

FSA 是雇主擁有的健康支出賬戶，用於補償員工的合格自付費用醫療費用。 FSA 的資金來自員工的稅前工資，但雇主也可以選擇供款。 由於雇主擁有 FSA，離開公司的員工將喪失其 FSA 及其剩餘資金。

2022 年 FSA 捐款限額為 2,850 美元。 如果員工沒有使用其大部分 FSA 資金，則最多可結轉 570 美元以在下一個保險年度使用，或者可以將全部金額結轉以在兩個月零 15 天的結轉寬限期內使用時期。 任何超過 570 美元的金額或寬限期結束後剩餘的任何金額都將退還給雇主。

FSA 賬戶的優勢

• 雇主供款可以降低員工的自付費用醫療保健費用
• 員工供款免稅
• 員工可在保險期內隨時獲得全額報銷
• 雇主節省 FICA 稅款
• 員工獲得財務工具來管理醫療保健成本

FSA 賬戶的缺點

• 不可轉讓的雇主擁有的賬戶
• “使用它或失去它”FSA 餘額展期限制
• 資金不能投資

什麼是 HSA 賬戶？

HSA 是一種三重稅收優惠的健康儲蓄賬戶，適用於高免賠額健康計劃 (HDHP) 的承保人。 HSA 資金可用於支付合格的醫療費用、投資或藏起來以備將來使用。 HSA 是私有的、可移植的，不受就業變化的影響。

要獲得 HSA 的資格，您必須獲得 HDHP 的保障，因此您的自付額必須至少為 1,400 美元（自我保險）和 2,800 美元（家庭保險）。 此外，合格的 HSA 申請人不得參加 Medicare，不得在過去一年中自稱受撫養人，也不得參加任何禁止的健康計劃。

HSA 賬戶的優勢

• 適用的 HSA 供款、分配和收益是免稅的
• 私有和便攜式，無論雇主如何
• 雇主供款不包括在僱員的總（應稅）收入中
• 盈虧平衡點提供一整年的免賠額保險
• HSA資金可以投資
• 無翻轉限制

HSA 賬戶的缺點

• 僅限於高免賠額健康計劃
• 廣泛的資格要求清單
• 與您的配偶沒有聯名 HSA 賬戶
• 在盈虧平衡點之前，高免賠額可能會造成財務損失
• 自我保險供款限額為 3,650 美元，家庭保險供款限額為 7,200 美元

FSA VS HSA 有什麼區別？

FSA 與 HSA 之間的區別包括賬戶所有權、投資資金的能力、稅收優惠、展期限制和資格要求。 HSA 通常比 FSA 提供更多的好處，因為它們的資金可以投資，它們具有三重稅收優勢，並且沒有展期限制。 但是，FSA 更容易獲得。

哪個更好：FSA 還是 HSA？

在 FSA 與 HSA 的辯論中，更好的選擇取決於您的需求。 對於那些希望增加健康基金、不想被單一雇主束縛、想要三稅優惠福利的人來說，HSA 比 FSA 更好。 對於那些想為他們的醫療費用留出資金的人來說——僅此一項，FSA 是更好的選擇。

雖然 HSA 更難獲得資格，但 FSA 和 HSA 都涉及風險。 使用 FSA，如果員工不使用該賬戶或更換雇主，他們就有可能失去他們為賬戶捐款的錢。 使用 HSA，如果個人未達到繳款盈虧平衡點，他們可能不得不支付高額免賠額。

選擇一個 FSA 帳戶如果...

• 您目前有一個低免賠額的健康計劃
• 您的雇主提供慷慨的 FSA 捐款
• 您沒有資格獲得 HSA
• 您的企業希望利用 FSA 資金返還

選擇一個 HSA 帳戶如果...

• 您想投資和發展您的健康基金
• 您希望擁有自己的健康賬戶的唯一所有權
• 您想最大化您的健康賬戶的稅收優惠
• 您願意承擔高額免賠額的風險

您可以同時使用 FSA 和 HSA 嗎？

是的，在某些情況下，個人可以同時擁有 FSA 和 HSA。 員工可以向 HSA 供款，只要他們在高免賠額健康計劃的保險範圍內並且適用以下情況之一：

• 雇主提供有限用途的 FSA，可用於補償員工的特定醫療費用。
• 雇主提供免賠額後 FSA，在支付最低年度免賠額之前不進行報銷。
• 員工上一年的健康 FSA 餘額為零，該計劃處於寬限期。

通常，雖然可以同時擁有 FSA 和 HSA，但選擇其中一個要簡單得多。 但是，如果您擔心醫療費用，在法律限制範圍內擁有並為這兩個賬戶供款可以擴展您賬戶的功能，因為您可能能夠支付通常無法僅通過一個計劃報銷的費用。

企業應該向員工提供 FSA 還是 HSA？

企業是否應該提供 FSA 和 HSA 取決於所提供的健康計劃覆蓋範圍。 無論您的企業的健康計劃選項如何，都可以提供 FSA。 但是，如果您的企業當前的健康計劃選項不符合 HSA 的要求，即高免賠額，那麼 HSA 在功能上毫無用處。

提供 HSA 或 FSA 的企業將節省資金並提高員工滿意度。 以下是企業如何通過提供 FSA 或 HSA 來節省資金並幫助員工：

• 降低健康計劃保費成本
• 減少 FICA 納稅義務
• 為員工提供有用的財務工具
• 未使用的 FSA 資金返還給雇主
• 雇主 HSA 與 FSA 的貢獻是有吸引力的好處

FSA VS HSA：底線

無論您在 FSA 與 HSA 辯論中的立場如何，不可否認的是，這兩種健康賬戶選項都可以幫助企業和員工更好地應對支付健康保險的財務挑戰。

對於大多數企業而言，FSA 和 HSA 將有助於降低成本，而 FSA 會在組合中增加展期資金返還。 然而，員工將從 HSA 賬戶中受益更多，因為他們可以增加財富並降低失去儲蓄賬戶的風險。

無論您選擇哪種選項，健康保險選項都是可以提供的最佳員工福利之一。 根據美國醫療保健行業的現狀，健康保險福利可以大大提高員工的生活質量。

HSA VS FSA 常見問題解答