美國國稅局會審計 ERC 索賠嗎？

僱員保留稅收抵免正在將錢重新投入小企業主的口袋，但它也給雇主帶來了新的擔憂：IRS 進行 ERC 審計的風險。

雖然 ERC 審計是可能的，但經過計算並正確提交納稅申報表的納稅人可能沒有什麼好擔心的。 在這篇文章中，我們將分解員工保留信用審計，包括誰在接受審計，為什麼你可能會被審計，以及如果你收到美國國稅局的信件該怎麼辦。

繼續閱讀以了解有關 ERC 稅務審計的更多信息。

什麼是 ERC？ 簡短的回答

僱員保留稅收抵免，簡稱 ERC，是一種可退還的就業稅收抵免，適用於符合條件的小企業主。 有了這項抵免，納稅人可以申請在 2020 年和 2021 年支付給合格僱員的工資。

在 2020 年和 2021 年沒有利用 ERC 的小企業主可以通過提交修改後的季度納稅申報表來追溯申請抵免。 他們將從美國國稅局以退款支票的形式收到抵免額。

如果您想了解有關 ERC 的更多信息，請查看我們的完整指南以了解和接收員工保留稅收抵免。

美國國稅局是否在審計 ERC 索賠？

美國國稅局正在審核 ERC 申報，無論它們是與雇主的原始季度納稅申報表一起申報的，還是通過修改後的申報表追溯申報的。 截至 2022 年年底，一些公司已經報告稱因申請 ERC 而接受審計。

與其他稅務審計一樣，美國國稅局正在審計 ERC 索賠，以驗證索賠的準確性並發現欺詐行為。 雖然美國國稅局沒有特別指出該組織在其 ERC 審計期間將尋找什麼，但我們可以查看典型的美國國稅局稅務審計，以更好地了解美國國稅局將驗證的內容。 這包括：

• 資格：納稅人是否有資格獲得 ERC 抵免？ 納稅人是否滿足所有要求，包括他們的企業被政府全部或部分關閉或總收入下降？ 這些可能是美國國稅局在執行 ERC 審計時尋找的一些東西。
• 申報金額的準確性：美國國稅局可能會確保納稅人申報的僱員人數正確，每個僱員的金額準確。
• 其他錯誤：美國國稅局還可能會查找納稅人犯下的其他錯誤，例如聲稱親屬為合格僱員或因使用薪資保護計劃資金而支付的工資獲得抵免。

美國國稅局必須審核 ERC 索賠多長時間？

美國國稅局通常在提交申報表之日起三年內審核申報表並評估額外的稅款或罰款。 除了 2021 年第三季度和第四季度提交的季度申報表外，這主要適用於向 ERC 提交的申報表。這些申報表的時效為五年。

同樣重要的是要注意，美國國稅局調查為逃稅而提交的虛假或欺詐性申報表沒有時效限制。

我是否會因申請 ERC 信用而受到 IRS 的審計？

任何時候您向美國國稅局提交納稅申報表，您的申報表都有可能被審計。 帶有 ERC 索賠的退貨也不例外。

目前尚不清楚美國國稅局是否對 ERC 索賠的退貨進行更嚴格的審查。 然而，美國國稅局已經開始審計 ERC 索賠，而且 ERC 索賠——尤其是非常高的信用額度——可能更有可能觸髮美國國稅局的稅務審計。

雖然不可能完全避免稅務審計，但您可以通過一些方式保護自己。 查看如何通過 12 個簡單步驟避免稅務審計以了解更多信息。

如果 IRS 審計了我的 ERC 退款，我該怎麼辦？

如果您的 ERC 退款由 IRS 審計，首先要記住的是不要恐慌。

被美國國稅局審計並不意味著你做錯了什麼。 您需要提供額外的信息和文件來驗證您是否有資格獲得 ERC 併申請了適當的金額。

如果您因申請 ERC 而被 IRS 審計，則需要了解以下內容。

與美國國稅局溝通

國稅局審計可能很可怕，但您能做的最糟糕的事情就是避免與國稅局溝通，希望問題會消失。 劇透警告：不會。 與其迴避問題，不如直面問題。 在要求的日期之前發送文件和通訊，如果您有任何問題或疑慮，請隨時通過電話或電子郵件聯繫 IRS。

整理您的文檔

作為審計的一部分，您需要收集支持納稅申報表的文件。 您的 IRS 通知應概述完成審計所需的具體文件和信息。 這可能包括：

• 證明您的企業因政府命令而全部或部分關閉的文件
• 證明在您申請 ERC 期間總收入下降的文件
• 薪資記錄
• 薪資保護計劃貸款和貸款寬恕文件
• 薪資記錄
• 銀行對賬單
• 就業稅記錄
• 總分類賬、試算表和其他會計記錄

向專業人士尋求幫助

如果您對自己進行 IRS 審計感到不自在，可以隨時聯繫專業人士。 這可能包括您的 CPA 或您的報稅員，甚至 ERC 服務提供商，例如歐米茄會計解決方案或創新退款。 這些專家可以幫助您收集所需信息並及時回复 IRS。 許多最好的 ERC 公司都在其 ERC 服務中提供內置的審計保護。

最後要注意的一件事是，如果您聘請了第三方公司來領取您的 ERC，現在是聯繫他們的好時機。 許多信譽良好的公司提供審計保護，並將代表您在整個審計過程中與美國國稅局合作，或者至少會在整個過程中提供指導。

ERC 審計的底線

如果您申請了 ERC，您的納稅申報表可能會被 IRS 審計。 如果您計算正確並保留了您的文檔，那麼通過審核將是一件輕而易舉的事。 但是，如果您在接受美國國稅局審計後有任何問題或疑慮，請隨時聯繫會計師、稅務專業人士或其他專家。

不要讓審計的機會阻止您申請 ERC。 如果您符合條件，您可以追溯申請以獲得稅收抵免。 查看我們的其他 ERC 資源以了解更多信息。 從確定您是否有資格獲得 ERC 到計算您的 ERC，我們全程為您提供服務。 祝你好運！

員工保留信用審計常見問題解答