ERC 幽靈準備者：它們是什麼以及如何防止您的企業受到驚嚇

美國國稅局多次警告納稅人注意“幽靈準備者”的危險，但什麼是“幽靈準備者”，如何識別他們？ 是誰被這個新的稅務騙局所困擾？

我們來這裡是為了揭開這些幽靈的神秘面紗，並幫助您在過程中保護您的報稅表。

什麼是幽靈準備者？

幽靈報稅員是指透過不簽署報稅表來「欺騙」納稅人的報稅員。

幽靈報稅員要么聲稱“忘記”簽名，要么承諾稍後簽名，拒絕電子簽名，要么準備納稅申報表，然後讓報稅員打印並發送納稅申報表而不是簽名。

那麼，為什麼不簽署報稅表有這麼大的問題呢？

幽靈準備者的問題在於，他們經常透過聲稱虛假扣除額或編造虛假收入來捏造納稅人的數字，以便幽靈準備者獲得更大的退稅份額。 然後，一旦納稅人弄清楚發生了什麼，報稅員就會消失得無影無踪，讓人們驚慌失措、身無分文，並給國稅局帶來麻煩。

據了解，幽靈報稅者也會在報稅表中填寫自己的直接存款資料或郵寄地址，以便他們而不是納稅人收到退稅。

幽靈準備者是否更有可能獲得員工保留信用？

美國國稅局最近暫停了處理 ERC 索賠，因為利用納稅人報告的數千起欺詐性索賠的不誠實企業有所增加。 雖然很難說有多少騙局是 ERC 幽靈準備者、ERC 工廠或其他 ERC 騙局，但毫無疑問，IRS 擔心納稅人的安全。

很明顯，美國國稅局(IRS) 擔心幽靈準備者和ERC 騙局的興起——在過去的一年裡，美國國稅局(IRS) 發布了多則有關這兩方面的新聞，並且都出現在美國國稅局局(IRS) 的2023 年骯髒一打(Dirty Dozen) 中（每年發布最流行的稅務騙局） ）。

由於「幽靈準備者」追求的是大筆資金，而且許多小企業主正在從員工保留信貸中獲得大筆退款，因此希望申請 ERC 的納稅人需要對「幽靈準備者」格外警惕。

如何辨識幽靈準備者

發現幽靈報稅者的最簡單方法是檢查他們是否簽署了報稅表。

據美國國稅局表示：

“不簽署退貨單是一個危險信號，表明付費報稅者可能希望通過承諾大額退款或根據退款金額收取費用來快速獲利。”

相信你的直覺。 如果感覺有什麼不對勁，那很可能就是這樣。 幸運的是，除了「驚慌失措」之外，您還可以使用更客觀的措施來檢查幽靈準備者。

幽靈準備者的 6 個跡象

如果報稅員有以下情況，您可能正在與幽靈報稅員打交道：

1. 拒絕簽署報稅表
2. 更改直接存款資訊或郵寄地址以匹配自己而不是納稅人
3. 需要大量預付費用
4. 列出無效收入以增加
5. 扣除您不符合資格的扣除額
6. 只需要現金付款，沒有收據

如果您是幽靈準備者的受害者，會發生什麼事？

如果您懷疑自己是幽靈報稅者的受害者，請務必立即採取行動，特別是如果幽靈報稅者錯誤地填寫了您的納稅申報表，這可能會導緻美國國稅局的準確性處罰。

如果您錯過了幽靈準備者的警告信號並因此損失了金錢，則無法保證您會收到退款，這就是為什麼觀察警告信號以抓住幽靈準備者如此重要。 但是，如果您向 IRS 提交索賠並報告幽靈準備者，IRS 仍有機會向您發放適當的退款。

納稅人倡導服務是“美國國稅局內的一個獨立組織”，專門為納稅人欺詐的受害者提供支持，並可以幫助您順利辦理退款流程。

如何檢舉幽靈準備者

根據美國國稅局 (IRS) 的規定，納稅人應使用 14157 號表格「投訴：納稅申報表準備者」來報告「幽靈準備者」。

如果您懷疑您的報稅員在未經您同意的情況下更改了您的報稅表，那麼您需要使用 14157-A 表格、報稅員欺詐或不當行為宣誓書。

如何避免幽靈報稅者並找到值得信賴的報稅者

鑑於幽靈報稅者和欺詐性ERC 公司提交錯誤的員工保留信用索賠的情況不斷增加，國稅局發布了多種資源來幫助小企業主選擇值得信賴的報稅者，其中包括新的「幫助人們選擇信譽良好的報稅者的提示”頁面。

美國國稅局始終建議：

• 與註冊會計師 (CPA)、註冊代理人 (EA) 或稅務律師合作
• 檢查您的報稅員是否擁有 PTIN
• 研究準備者的顧客評論和投訴

您也可以利用 IRS 聯邦報稅員名錄來確保您的報稅員擁有足夠的資格。

務必警惕那些需要大筆費用或現金支付的報稅員，或對您不理解或不願意接受的稅收抵免或扣除額提出強硬要求的報稅員。

優秀的報稅員應該能夠清楚地解釋常見的稅收減免，並展示您符合資格的原因。 他們也不應該要求您簽署空白申報表或自行提交未簽署的、準備好的報稅表。

檢查您準備好的報稅表時請記住：

花額外的時間確保一切正確，並確保列印一份報稅表副本，以便在報稅員未經您同意而更改您的報稅表的情況下，您可以明確證明您的報稅表。

遵循 IRS 關於如何選擇值得信賴的報稅員以及如何識別幽靈報稅者和其他流行稅務騙局的最新見解，自信地說您不害怕任何報稅者，尤其是在您申請 ERC 抵免額的情況下。

關於幽靈準備者的常見問題解答