美國如何對加密貨幣徵稅：括號解釋

如果您是美國公民，請快速瀏覽一下有關加密稅負債的綜述。

根據 IRS，所有導致盈利或虧損的加密貨幣交易都是應稅事件。 這意味著加密貨幣在您出售、開採、抵押、交換等時都在稅務人員的掃描儀之下。

因此，您有責任報告任何損益並相應地提交所得稅報告。

在繼續前進之前，讓我們從這個至關重要的事情開始……

免責聲明：我們不是稅務專家，這也不是稅務建議。 請諮詢美國國稅局或經過認證的稅務專業人士進行加密稅務報告。

話雖如此，讓我們從主菜開始。

時間可以追溯到 2009 年 1 月 9 日，當時中本聰 (Satoshi Nakamoto) 向我們贈送了比特幣。 就像任何新事物一樣，人們對這種計算機貨幣持懷疑態度，並取笑它和它的信徒。

2010 年 5 月 22 日，首次使用這種新貨幣購買兩個披薩，花費高達 10,000 比特幣。這讓加密詩句歡欣鼓舞，從那時起，愛好者們將 5 月 22 日定為比特幣披薩​​日，標誌著計算機硬幣的進入進入當今的金融體系。

我們領先十年，加密貨幣現在已經是老生常談了。

儘管它的波動性和經常震撼加密世界的騙局，它的採用正達到前所未有的高度，截至 2023 年，加密用戶超過 4.2 億。

作為副作用，稅務人員有興趣收取其“公平”份額。

因此，我們將了解如何對加密收益徵稅，並提供一些簡化示例。

讓我們開始？

加密稅

正如我們已經說過的，無論產生的利潤或損失如何，您都應該報告所有加密貨幣交易。

為清楚起見，美國國稅局將其分為兩個眾所周知的類別：

• 短期資本收益：如果加密資產在一年或更短時間內被處置。 這被視為典型收入，並按照聯邦所得稅等級徵稅。
• 長期資本收益：如果你持有加密貨幣超過一年。 這屬於資本收益領域。

基於此，您的加密貨幣收入需繳納不同的稅款，如下所示。

#1。 短期資本收益

如上所述，任何人在一年內進行的加密交易都會增加總收入，並根據給定的美國國稅局稅表徵稅：

現在讓我們看幾個例子。

為簡單起見， 我們將只考慮聯邦稅，並假設納稅人（65 歲以下）是一個單一的申報人，加密收益是唯一的收入來源。 此外，我們不會考慮任何例外、扣除、交易費用等。

示例 1：約翰以 1600 美元的價格買入 100 GTH，並在幾個月後價格上漲至 1850 美元時將其全部賣出。

解決方案：這是一個非常簡單的實例，涉及單一資產和單一應稅事件。

讓我們從計算總應稅收入開始。

應稅收入 = ($1850-$1600)*100
=25,000 美元

總稅額 = 11,000 美元的 10% + (25,000-11,000) 的 12%
=1,100 美元 + 1,680 美元
=2,780 美元

所以，這是最簡單的情況，納稅人投資資產並在同一年內出售。 重要的是要記下每筆交易以及您支付或收到的相關費用，以便稍後進行計算。

示例 2： Melissa 以每件 1600 美元的價格購買了 100 GTH。 隨後，她兌換了 50 GTH，每枚價值 1800 美元，以每枚硬幣 250 美元的價格獲得了總共 360 VNB。 最後，當 GTH 和 VNB 分別達到 1900 美元和 235 美元時，她兌現了所有硬幣。

解決辦法：先了解應稅事項。

第一： GTH-VNB 交易所。 Melissa 以 1600 美元的價格收購了 GTH，並在 GTH 躍升至 1800 美元時將其兌換成每枚代幣 250 美元的公平市場價值的 VNB。

值得注意的是，美國國稅局將交換視為先賣后買的行為。 因此，雖然購買是免稅的，但出售 GTH 以換取加密貨幣或法定貨幣會產生稅款並算作應稅事件。

第二：以每個 1900 美元的價格出售剩餘的 50 GTH。

第三：以每張 235 美元的價格出售 360 VNB。

所以，這總共是三個應稅事件。

應稅收入= ($1800-$1600)*50 + ($1900-$1600)*50 + [($235-$250)*360 或 $3,000，以較小者為準]
=10,000 美元 + 15,000 美元 – 3,000 美元
=22,000 美元

**雖然實際損失為 5,400 美元，但一個納稅年度的索賠額不能超過 3,000 美元。 然而，其餘的（2,400 美元）可用於抵消接下來幾年的收益。

總稅額= 11,000 美元的 10% + 22,000 美元至 11,000 美元的 12%
=1,100 美元 + 1,320 美元
=2,420 美元

我們看到 Melissa 將她一半的 GTH 換成 VNB，然後賣光了所有東西。 最後的交易對她來說是喜憂參半，賣出 GTH 獲利，同時虧損 VNB。

值得注意的是，這也使她的納稅義務減少了 5,400 美元。

我猜你知道短期資本收益。 報告一切，把它當作你的標準收入，你就可以走了。

但是，只要您了解加密貨幣的波動性，您就可以通過長期投資來提高稅收效率。

#2。 長期資本收益

超過一年——這是長期收益的真諦。 因此，稅級也不同：

看，僅僅持有一年多就可以幫助您輕鬆省稅。 但仍然提醒您，一些加密投資可能會在一年內化為灰燼，因為我們已經看到頻繁的一夜暴跌。

讓我們再舉幾個案例，這次考慮到令人困惑的加密貨幣挖礦收入。 對於以下示例，我們將添加另一種假設是短期和資本利得稅的稅率隨著時間的推移保持不變.

示例 3： Kyle 開采了六個 Chitcoins (CTC)，每個價值 19,000 美元。 他立即用一個 CTC 換取了 3,800 個 Koldabots (KOT)。 兩年後，當 CTC 和 KOT 分別為 22,000 美元和 6 美元時，Kyle 清算了他的全部投資組合。

解決方案：重要的是，加密稅將分兩部分支付，歸因於三個應稅事件。

由於 IRS 將挖礦（和 Staking 獎勵）視為收入，因此 6 個 CTC 將直接增加 Kyle 的收入（短期收益）。 此外，我們將計算他最終賣出 5 個 CTC 和 3,800 KOT 的長期稅收。

因此，我們將稅收計算分為兩部分。

a)當年應繳納的短期稅：

應稅收入：6*19,000 美元 = 114,000 美元

那麼，您會為 114,000 美元納稅嗎？

沒有。幸運的是，根據你享受的扣除額，包括採礦設備、房地產、電力等，它會少得多。此外，你作為愛好者或專業礦工的身份也會帶來一些需要跟踪的條款最後的應納稅所得額。

但是，讓我們繼續，因為我們按原樣使用示例，沒有任何推論、例外等。

短期稅總額= 11,000 美元的 10% + 12% (44,725-11,000 美元) + 22% (95,375-44,725 美元) + 24% (114,000-95,375 美元)

= 20,760 美元

b)售罄後需繳納的長期稅金：

這將支付 Kyle 自兩年前購買以來在 CTC 和 KOT 上享有的收益。

應稅收入= ($22,000-$19,000)*5 + ($6-$5)*3800
=18,800 美元

由於這屬於基礎板（<41,675 美元），並且沒有針對回報的任何長期資本利得稅。

看，這就是長期投資的美妙之處。

最終，Kyle 將在開採 CTC 的同一年支付 20,760 美元作為短期稅，並且免於任何長期納稅義務。

注意：我們本可以觀察到另一個應稅事件，即用一個 CTC 交換 3,800 KOT。 但由於交易是在挖礦後立即進行的，因此產生了零收益。

你不會頭疼吧？ 因為對於每月有很多交易的人來說，手動計算稅款是乏味的並且有出錯的風險。

例如，如果您出售三個 BTC 中的兩個，並且都是以不同的成本基礎（購買價格）購買的，您將如何計算短期或長期稅？ 在這裡，會計方法——LIFO、FIFO、HIFO 或特定 ID——開始發揮作用。

除了正常的交易，美國國稅局還將空投和從硬分叉中收到的加密貨幣視為每個人都必須報告的收入。 並且有很多條款可能會被遺漏，從而導致計算錯誤和報告不當。

加密稅計算器

因此，我們建議為專業交易者使用下面提到的加密稅計算器。

#1。 硬幣賬本

CoinLedger 是一款高級加密稅計算器，具有可幫助您輕鬆進行加密的功能。

特徵：

• 投資組合跟踪
• 10,000 多種加密貨幣支持
• 無限交換同步
• DeFi支持
• 先進先出、後進先出和先進先出
• 稅收損失收穫

可以免費註冊 CoinLedger、導入所有交易、查看資本收益或損失以及跟踪投資組合。 只有下載和檢查完整的稅務報告需要訂閱。

此外，CoinLedger 與 TurboTax Online、TurboTax Desktop、TaxACT 等稅務軟件完美集成。此外，您還可以訪問稅務報告，包括 IRS 8949 表格、資本收益、年末頭寸等。

最後，您可以無風險地試用高級 CoinLedger 計劃，因為所有計劃都提供 14 天退款保證。

#2。 會計

Accointing 最好的地方是它有一個最多可處理 25 筆交易的免費版本。 這同樣強大，目前限制每個投資組合報告不超過 50,000 筆交易。

特徵：

• 投資組合跟踪
• 支持 20,000 多種加密貨幣
• 自定義價格提醒
• 投資組合細分
• 社交分享
• 先進先出、後進先出和先進先出
• NFT支持

除了這些標準的好東西，人們還可以從 Accointing 加密貨幣市場情緒分析工具中受益。 此外，人們可以選擇一種更可取的法定貨幣來更好地衡量當前的投資組合規模。

Accointing 還支持流行的報稅軟件和手動更改任何加密貨幣的定價細節。 並且兼容ICO、空投、挖礦、Staking等，成為一站式的加密稅軟件。

總的來說，Accointing 適合初學者，即使是專業交易員也有慷慨的 30 天退款來深入試水。

#3。 代幣稅

TokenTax 除了作為加密稅務工具外，還可以為其 VIP 計劃用戶提供全方位的稅務會計服務。

特徵：

• 投資組合跟踪
• DeFi 和 NFT 支持
• 保證金和期貨交易兼容性
• 稅收損失收穫
• 優秀的報告
• 稅收預覽

此外，TurboTax 會自動生成您在向他們或其他任何地方提交時需要的稅表。

TurboTax 的另一個亮點功能是錯誤協調，即準確查找缺失數據和報告。 此外，無論您身在何處，這都適用於全球。

它單獨報告以太坊汽油費、挖礦和質押收入等，為您提供製定加密投資戰略所需的洞察力。

最後，我能看到的唯一缺點是沒有免費版本、試用版，甚至沒有任何形式的現金返還政策。

加密稅變得簡單！

加密貨幣在稅收方面仍然是新事物，錯過某些方面是正常的，這可以為您節省一些錢或讓您報告不准確。

在這種無數條款和復雜的情況下，像 Accointing 這樣的加密稅收工具就是救命稻草。 雖然我們只列出了一些，但還有一些加密稅軟件可以檢查更多選項。

祝你有美好的一天！

PS：以下是您可能想要查看的一些 IRS 指南：

• 數字資產
• 虛擬貨幣常見問題解答
• 資產基礎
• 資本收益和損失