公司透明度法案如何影響您的業務

反洗錢法的存在是為了保護消費者、投資者和企業免受邪惡或犯罪行為的侵害。

雖然這些法律無疑通過防止洗錢來發揮重要作用，但它們也要求企業遵守某些法規和報告結構。

很快，被廣泛認為是具有里程碑意義的反洗錢法的企業透明度法案將生效。 這可能會影響超過 3200 萬個商業實體，因此所有企業都必須了解這項法律並確定它是否以及如何影響他們。

什麼是企業透明度法案？

讓我們從一些歷史開始。 《公司透明度法》於 2021 年 1 月頒布，明確表示要打擊金融犯罪。 這些犯罪包括洗錢、稅務欺詐和其他類型的公司不當行為。

在最基本的層面上，它要求所有符合條件的企業遵守某些報告要求。 如果您的企業符合條件，您需要提供有關貴公司所有權結構的信息。

這就引出了下一個問題。 哪些公司實際上需要關注這項法律？

誰需要根據《企業透明度法案》進行報告？

所有國內外報告公司都必鬚根據《公司透明度法》進行備案。 以下是該類別的內容：

• 國內報告公司：任何美國公司、有限責任公司和其他通過向國務卿或類似辦公室提交文件而創建的商業實體。
• 外國報告公司：根據另一家公司的法律成立並通過向國務卿或類似辦公室提交文件註冊在美國開展業務的任何商業實體。

哪些公司可以豁免？

雖然這些類別似乎涵蓋了相當廣泛的業務範圍，但也有一些業務是豁免的。

事實上，《企業透明度法案》一共列出了 23 種不屬於報告公司的業務類別，這意味著它們沒有法律規定的報告義務。 值得注意的是，該法案還授權金融犯罪執法網絡根據需要創建額外的豁免，這意味著該清單將來可能會擴展到其他業務類別。

請注意，大多數公司都不是 免除這項全面的規定。

《企業透明度法案》的報告要求

如果您的公司受《企業透明度法案》的約束，那麼熟悉報告要求符合您的最佳利益。

報告製度於2024年1月1日生效，現在是報告企業開始準備的時候了。

第一份報告的截止日期取決於貴公司的成立時間。 如果您的企業是在 2024 年 1 月 1 日之前創建或註冊的，則您無需提交整年的第一份報告； 截止日期為 2025 年 1 月 1 日。但如果您在 2024 年 1 月 1 日或之後創建或註冊企業，則您的第一份報告將在 2024 年 1 月 1 日或之後的 30 個日曆日內提交 創建或註冊。

此時，您可能很好奇實際的報告表單是什麼樣子的。 沒有人確切知道，因為表格尚未公開。 但是，金融犯罪執法網絡宣布，這些表格將在 2024 年 1 月 1 日之前向公眾開放。

報告內容是什麼？

雖然我們不確切知道表格會是什麼樣子，但我們大致知道報告公司將被要求提供哪些類型的信息。 例如，公司必須報告具體信息，包括其名稱、當前地址和聯邦稅號。

還必須提供有關個人受益所有人的信息。 究竟什麼是實益擁有人？ 法律將受益所有人定義為“直接或間接對此類報告公司行使實質控制權或擁有或控制此類報告公司至少 25% 的所有者權益的任何個人。”

您的報告必須提供有關每位受益所有人的多個數據點，包括法定全名、出生日期、當前地址和身份證號碼（例如護照或駕照）。

請注意，“受益所有人”定義有一些例外情況，包括未成年子女和代表報告公司行事的債權人。 此外，除高級管理人員外，員工也不包括在內。

不報告的處罰是什麼？

不遵守公司透明度法案可能會導致民事或刑事處罰。 違反規定的每一天都會被處以最高 500 美元的罰款，並有可能被判入獄兩年。 自然地，您會非常認真地對待這些最後期限。

人們普遍預計，金融犯罪執法網絡將部署一系列複雜的解決方案，如反洗錢軟件，以搜索其數據中是否存在任何違規行為。

公司如何準備根據《公司透明度法》進行報告

企業可以採取一些實際步驟來準備他們的報告責任。 以下是一些一般準則：

檢查您的公司結構

首先，核實您的公司結構是否要求您根據該法律進行備案。 無論您是在得克薩斯州（最適合成立有限責任公司的州之一）還是在紐約擁有公司，您都必須遵守《企業透明度法案》的報告要求。 幾乎所有在美國的企業主，或擁有美國有限責任公司或公司的企業主，都將被視為受益所有人。

創建受益所有人目錄

為節省未來報告的時間，您可以創建與貴公司相關的實益擁有人的完整目錄，同時編制每個人所需的一些基本聯繫信息和文件。 考慮制定流程以幫助您保持這些信息的準確性和最新性。

及時了解法律的變化

請注意，這是一項相對較新的法律，並且會隨時更新、修訂和擴展。 隨時了解情況，也許可以諮詢律師或自己做一些研究。

尋求商業律師的幫助

鑑於該法律的某些複雜性和某些處罰的嚴厲性，尋求商業律師的幫助可能是明智的。 如果您有具體問題並想與專家交談，這將特別有用。

確保關鍵決策者保持一致

最後，請記住，您組織內的所有決策者都必須了解該法律，掌握其含義，並了解內部政策以確保合規。 建議安排有關企業透明度法案合規性的定期會議。

確保合規至關重要

《企業透明度法案》不是為了官僚主義而官僚主義。 制定該法律是為了應對使用“空殼公司”和其他法律結構掩蓋其洗錢或稅務欺詐行為的陰暗組織和不良行為者。 最終，這項法律的存在是為了促進金融正義，並為消費者、投資者和企業主等提供透明度。

法律是崇高的，但這並不意味著它的要求一點也不繁瑣。 熟悉法律並製定流程以確保合規可以幫助您的公司保持領先地位。 將此作為來年的監管重點，不要忘記及時了解法律的變化。

借助治理、風險和合規性 (GRC) 綜合指南，了解保持合規性意味著什麼。