什麼是現金流量預測？ 好處、技巧和示例

現金流量預測是任何首席財務官最重要的工作之一。

您的公司依靠您來確保其全年擁有正現金流（意味著進入業務的現金多於流出的現金），以便它能夠支付薪水、資助優先事項並按時足額履行其財務義務。

公司經常使用現金流軟件解決方案來進行業務預測和規劃財務資源。 在了解其運作方式之前，讓我們深入了解什麼是現金流及其在今天的重要性。

現金流量預測的結果是一份現金流量報告，其中詳細說明了您希望在給定時間段內收入和支出的金額。 這是確定貨幣、資本和財務問題最佳行動方案的有用工具。

現金流預測的重要性

準確的現金流量預測使公司能夠估計其未來的財務餘額，避免災難性的現金短缺，並最大限度地提高任何現金盈餘的回報。

然而，準確預測您的現金流量是一件複雜的事情。 您的銷售團隊可能在第一季度完成了價值 300 萬美元的銷售額，但公司可能還需要 6 到 12 個月才能收回全部收入。 或者您的公司可以做出戰略決策，額外僱用 10 名銷售代表以增加您的市場份額，但可能需要半年時間來招募和培訓新員工，而他們需要更長時間才能滿負荷銷售。

同時，您將需要資金來支付他們的工資和福利。 費用也可能是可變的，給您的現金流增加許多未知數。 例如，冬天來了。 今年會更溫和還是更嚴重？ 這對您的供暖費用有何影響？ 活躍的颶風季節會影響您的原材料成本嗎？

未知數是任何類型預測的固有挑戰，無論您是企業還是小型企業。 這就是為什麼公司所有者進行業務預測至關重要的原因。 這估計了各種自然、經濟、政治和季節性事件如何預測他們的公司從現在起 12 到 18 個月內手頭有多少現金。

顯然，這在人力上是不可能的。

現金流量預測示例

可以在多個時間段內進行現金預測。 以下來自 Taulia 的示例說明了對一家公司 1 月份的一個月現金流量預測，其中淨現金流量計算為總流入量和總流出量之間的差值。

如何改善現金流

預測公司現金流量的最準確方法將取決於您的業務目標、管理團隊或投資者的需求，以及公司內部容易獲得的信息。

例如，一家想要每週監控債務義務的公司需要一種不同於旨在弄清季度末契約情況的預測策略。 債務契約是貸方對公司施加的財務限制。

預算和預測軟件  如果您希望預測業務活動的預算，那麼它是不可或缺的工具。 此外，以下是在整個過程中要牢記的三個步驟。

1. 確定並解決大多數現金流量預測失敗的關鍵原因
2. 採用預測現金流的最佳實踐，包括每月預測
3. 用具有內置智能的自動化工具取代基於電子表格的預測。

現金流量預測的好處

除了確保公司避免現金短缺並從任何現金盈餘中獲利外，現金流預測還可以通過以下方式幫助企業取得成功：

• 幫助公司更快地還清債務。 還清債務可能需要大量現金支出，而這些現金支出必須列入預算。 有債務的企業可以使用現金流量預測來確保他們手頭有足夠的現金來按時支付所需的款項（以及債務利息）。
• 確保公司遵守他們可能承擔責任的債務契約。 為了保證一家公司的財務狀況足夠穩定，可以按時償還債務，例如，某些貸方要求公司保持特定的現金水平。 現金流量預測可以幫助公司識別可能導致違反契約的預期現金流量問題，這可能迫使他們立即全額償還貸款債務。
• 使公司的發展更具可預測性成為可能。 如果一家公司通過投資擴張，它通常會以犧牲現金流為代價。 雖然現金流量預測使公司更容易規劃其現金盈餘，但它們也使以更可預測的方式實施增長戰略變得更容易。

為什麼現金流量預測會失敗

預測現金可能感覺像是徒勞無功，這就是許多 CFO 告訴我們這是他們主要的組織挑戰之一的原因。 大多數不准確來自三個根本原因之一：資源匱乏、缺乏溝通以及沒有單一的預測方法。 讓我們深入了解下面的每一個。

1、資源匱乏

可靠的數據對於準確預測至關重要，但您需要適當的工具和資源來管理和監控它。 如果您仍在使用 Excel 之類的工具來監控您的現金流量，那麼預測就會變得更加困難。

首先，數據是手動輸入的，這意味著它很容易出錯。 此外，很難在電子表格中反映收入如何入賬以及支出如何流經預算的複雜性。 沒有辦法解決它：電子表格會阻礙您的現金流量預測。

資源也適用於人。 員工可能沒有時間進行準確的數據收集和分析。 例如，營銷部門可能會向您提供其貿易展覽時間表和預期費用，但第三季度的展覽可能需要在第二季度全額付款。

顯然，這會對您的預測和預測分析的準確性產生巨大影響。 您可以通過創建標準系統並定義如何預測費用和未來現金來解決報告中的這些差異。

您的系統越標準，您的現金流量預測就越準確，每個人所需的時間就越少！

2.缺乏溝通

不准確的現金流量預測通常是業務部門之間溝通不暢的結果。 每個部門都可能有自己的系統來收集和預測現金流，每個系統都可能產生完全不同的結果。

消除利益相關者之間的孤島將帶來更好的結果。 它還確保所有決策者都能聽到他們的擔憂和聲音。

項目管理軟件平台通過實時攝取和合理化來自多個部門的數據以創建和呈現一個共同的事實，在消除這些孤島方面大有幫助。

3. 沒有單一的預測方法

準確現金流量預測的一個常見挑戰是缺乏在整個組織中使用的標準系統或方法。

這不僅適用於數據分析——它也適用於數據收集和報告。 許多組織沒有指派個人或部門來負責流程。 任命一個特定的小組來建立現金流量預測的標準系統將確保未來的準確性。

給董事會留下深刻印象的技巧

假設您已經升級了資源、消除了所有孤島並創建了一個團隊來實施標準方法。 您可以採取哪些後續步驟來提高準確性並限制負現金流——同時給您的董事會留下深刻印象？ 以下是您可以牢記的 4 個提示。

1. 季節性計劃

大多數企業的手頭現金都存在季節性，無論是供暖成本的上漲還是假日購物季的銷售熱潮。 掌握這些潮起潮落至關重要。 調查前幾年的報告，以確定跨越一整年的可預測現金流波動，而不僅僅是一個季度。 這些信息對於來年的預算規劃和預測至關重要。

2. 評估固定成本和可變成本

每 6 到 12 個月評估一次這些成本。 通過重新談判合同或對預算進行輕微調整，可以減少其中一些可變費用。 這些潛在的節省可以對月度或季度現金流產生總體積極影響，尤其是在經濟低迷時期。

3.多場景規劃

情景規劃對於準確的現金流量預測是絕對必要的。 意外總是會出現，給你的計劃和預測增加不確定性。 情景規劃是減輕這種不確定性的最佳方式，也是測試關鍵業務驅動因素的標準變更的簡便方法。

例如，貴公司設定了未來 12 個月的銷售收入目標。 您可以採用當前的銷售預測並預測銷售額增加 10% 和減少 10% 將如何影響您的現金流。 向董事會展示多個場景肯定會給他們留下深刻印象。

4.轉向滾動預測

定期重新預測。 預測是您對未來的最佳猜測。 在最好的情況下，提前 12 到 18 個月預測不可預見的趨勢和機會是很困難的，而當市場或您的行業正在經歷不確定性或波動時，這幾乎是不可能的。 這就是滾動預測是提高現金流預測準確性的最佳方式的原因。

滾動財務預測使您可以隨著時間的推移進行預測，以適應影響關鍵業務驅動因素的趨勢。 通常，通過季度滾動預測，企業可以提前大約四到六個季度進行預測，而與日曆日期或年份無關。

為什麼電子表格會妨礙預測

許多企業依靠 Excel 來建立他們的預測，但這種方法存在固有的挑戰，首先是幾乎不可能在電子表格中表示業務結構的複雜性。

財務團隊傾向於在多張紙上製定業務計劃，並將它們與經常出錯的複雜宏和公式聯繫在一起。

除了體力勞動，這種方法限制了預測的戰略價值。 在電子表格中輸入和操作數據的手動性質意味著您的預測本質上是一個靜態的時間快照。 即使是最熟練的超級用戶也無法跟上業務的步伐。

更令人擔憂的是，滾動預測是密切關注現金流問題並儘早發現現金流預測的任何差異的最佳方式。 您越早發現潛在問題，就能越早將其提交給管理層和董事會，以便他們採取應急計劃。

您不想告訴董事會公司需要藉短期貸款來支付工資！

通過智能預測提高準確性

那麼，您實際上是如何實施所有這些建議的呢？ 制定年度預算已經夠難的了。 如何將滾動預測添加到待辦事項列表中？

市場上有許多專為財務團隊設計的平台。 採用其中之一將幫助您提高現金流量預測的準確性並讓您的董事會敬畏。 這稱為採用智能預測。

智能預測提供的不僅僅是業務快照。 它將過去和現在的財務信息與您對即將發生的經濟狀況的假設相結合，以便您可以預測您的業務未來的健康狀況。 它還將使您能夠為您的領導團隊提供精確的、數據驅動的見解，以指導他們的決策。

與所有強大的項目管理平台一樣，智能預測解決方案充當數據的中央存儲庫，使您能夠深入研究該數據，以了解推動財務健康的力量並實施路線修正。

例如，假設整體銷售額低於預期，這意味著您需要向董事會解釋為什麼會出現這種情況。 您可以深入了解銷售數據，查明達不到要求的地區或銷售辦事處，然後更深入地了解潛在原因。

一個地區可能經歷了關鍵銷售人員的流失，而替代人員仍在增加。 這種洞察力水平——全天候 24 小時可用——使您能夠評估問題是否會在適當的時候得到解決，或者是否需要採取特定行動才能使事情重回正軌。

不再有悲觀的預測

智能預測讓您對現金流量預測更加自信，因為您的假設有數據支持。 這些基礎數據可能會隨著時間的推移而改變，但這沒關係。 所有董事會都意識到業務是動態的，您能夠快速輕鬆地告訴他們您的現金流量預測為何發生變化的能力肯定會給他們留下深刻印象。

使用智能預測解決方案，同時識別和解決大多數現金流量預測失敗的關鍵原因並定期重新預測，將幫助您更好地預測未來的現金流量，進而給您的董事會留下深刻印象。

現金是您業務的燃料。 了解您的企業如何全年保持正現金流！

本文最初發表於 2019 年。內容已更新為新信息。