2023 年 10 種最佳節稅工具

已發表: 2023-01-18

什一奉獻或獻初熟果子等古代習俗可被視為所得稅的前身。但是，它們缺乏精確性，也不是基於淨增長的概念。隨著文明的進步，稅收是基於其他因素，如財富、社會地位和生產資料的所有權。

現代所得稅的概念是建立在貨幣經濟、準確的會計和對收入、支出和利潤的一般理解以及有可靠記錄的有序社會的前提下的。因此，所得稅可以定義為對個人（通常稱為納稅人）就其賺取的收入或利潤徵收的稅款。

印度 10 種最佳節稅工具

根據第 80CCD (1B) 條規定的國民養老金計劃 (NPS)
根據第 24 條，房屋貸款的利息部分
根據第 80EE 條為首次購房者償還利息
根據第 80D 條支付的健康保險保費
根據第 80TTA 條從儲蓄銀行賬戶中賺取的利息
根據第 80DD 條規定的殘疾受撫養人的醫療費用
根據第 80DDB 條治療特定疾病
根據第 80GG 條，不支付 HRA 費用而支付的租金金額
根據第 80E 條償還教育貸款
根據第 80CCC 條向慈善機構捐款

印度 10 種最佳節稅工具

節稅是投資者保護其總收入不被減少的關鍵策略。有各種投資和工具可以讓您受益。在印度，大多數納稅人都知道並利用了第 80C 條規定的 15 萬印度盧比的減免。但是，如果進一步減少繳納的稅款，還有許多其他節稅機會可以提供幫助。

本文重點介紹為減少應稅收入而進行的最佳投資。從免稅債券到傳統儲蓄賬戶，您可以從眾多明智的投資中進行選擇。

根據第 80CCD (1B) 條規定的國民養老金計劃 (NPS)

國家養老金計劃鼓勵個人定期投資以確保退休後的財務穩定。這是確保為投資者制定可靠退休計劃的明智方法。根據所得稅法第 80C 條進行投資是最好的節稅方式之一，因為它允許您在投資總額中最多扣除 15 萬盧比。受薪人員可以通過雇主和僱員的供款方式為國家養老金計劃供款。

除了第 80C 條可以要求的福利之外，通過在 NPS 投資高達 50,000 印度盧比可以節省額外的稅款。這項投資可以將申請的總扣除額增加到 20 萬印度盧比

根據第 24 條，房屋貸款的利息部分

根據《所得稅法》第 24 條，房屋貸款的利息部分可以申請減稅。自住房產的房屋貸款利息最高可申請 20 萬印度盧比。如果住宅物業不是自住而出租或被視為出租，則由於沒有規定最高限額，因此可以將全部利息金額申請為稅收減免。如果住宅物業由於就業、商業或職業原因不是自住的，則根據第 24 條可以申請最高 20 萬印度盧比的稅收減免。

根據第 80EE 條為首次購房者償還利息

這適用於在金融機構批准房屋貸款之日沒有任何其他住宅物業的首次置業者。根據第 80EE 條，此類房主可以申請最高 50000 印度盧比的稅收減免。該免稅額超過了第 24 條規定的 20 萬印度盧比。適用於申請該金額作為稅收減免的規則規定，住宅物業的總價值必須低於 500 萬印度盧比，貸款價值不得超過350 萬印度盧比。該部分最初於 2013-14 年推出，僅提供兩年，然後於 2016-17 年重新推出。這項特殊的稅收優惠適用於償還貸款金額，年度限額上限為 50000 印度盧比。

根據第 80D 條支付的健康保險保費

第 80D 條的稅收優惠允許對作為健康保險保費支付的總額以及醫療保健產生的費用進行稅收減免。根據保險範圍內的人員及其年齡，申請減稅的限額可以從 25000 印度盧比、50000 印度盧比、75000 印度盧比或 10 萬印度盧比不等。

根據第 80TTA 條從儲蓄銀行賬戶中賺取的利息

第 80TTA 條允許所有個人納稅人和 HUF 對從銀行或銀行公司的儲蓄賬戶、郵局的儲蓄賬戶或參與銀行業務的合作社的儲蓄賬戶賺取的利息申請減稅。可以從所有儲蓄賬戶中申請的最高金額為 10000 印度盧比。超過此限額的利息被視為“其他來源的收入”並應納稅。對於作為納稅人的老年人，適用於 2018 年 4 月 1 日引入的第 80TTB 條，對利息收入的稅收影響較低。根據第 80TTB 條，最多可申請扣除 50000 印度盧比。

根據第 80DD 條規定的殘疾受撫養人的醫療費用

提供這項稅收減免是為了幫助納稅人照顧受撫養的殘疾家庭成員。這些家屬被定義為配偶、子女、父母或兄弟姐妹。該政策涵蓋的殘疾包括失明、低視力、運動障礙、聽力障礙、智力低下、精神疾病、自閉症和腦癱。以下醫療費用可申請扣稅 –

殘疾受撫養人的醫療、護理、培訓、康復費用
為此類情況設計並滿足法律規定的條件的保單支付的保費金額

可申請的金額因受撫養人的殘疾程度而異。如果受撫養人至少患有任何指定殘疾的 40%，則每年最多可申請 75000 印度盧比的稅收減免。受撫養人嚴重殘疾達到 80% 或以上，納稅人最多可申報 12.5 萬印度盧比。納稅人必須提交合格機構的醫療證明才能申請此類稅收減免。

根據第 80DDB 條治療特定疾病

患有癌症等疾病、癡呆症等神經系統疾病、運動神經元疾病、帕金森氏症或艾滋病等需要昂貴治療費用的納稅人可以根據第 80DDB 條享受稅收減免。可申請扣除的金額為 40000 印度盧比或實際金額，以較低者為準。對於納稅人或受撫養人的老年人，此限額增加到 10 萬印度盧比。

根據第 80GG 條，不支付 HRA 費用而支付的租金金額

根據第 80GG 條，未將 HRA 作為工資組成部分或個體經營者的個人納稅人每年可申請最高 60000 印度盧比的租金減稅。享受此類稅收減免的條件不包括納稅人擁有房屋但居住在同一個城市的出租房屋或居住在另一個城市的出租房屋並根據第 24 條要求扣除償還住房貸款利息。

根據第 80E 條償還教育貸款

利用教育貸款接受高等教育的學生有資格根據第 80E 條的規定在償還利息部分時申請稅收優惠。從金融機構而不是親戚或其他家庭成員那裡獲得教育貸款可以享受這種扣除。稅收減免可以從貸款償還開始的那一年起連續七年或直到利息全額支付為止，以較早者為準。還款利息金額的扣除額沒有限制。

根據第 80CCC 條向慈善機構捐款

向經批准的慈善機構的捐贈有資格申請減稅，並提供適當的證明文件，例如信託或機構的蓋章收據、完整地址、信託名稱以及信託或機構的 PAN 卡號。根據捐贈的慈善機構，可以申請 50% 或 100% 的稅收減免。但捐贈總額最高不得超過納稅人調整後總收入的10%。可將捐款分類以申請扣除的四種方式是 –

對中央政府設立的國防基金的捐贈，可100%扣除，不設限額
向 Jawaharlal Nehru 紀念基金或總理的抗旱基金捐款可以申請 50% 的扣除，沒有任何合格限制
政府或任何經批准的地方當局、機構或協會等用於促進計劃生育目的的捐贈，扣除 100% 調整後總收入的 10%
扣除 50% 的捐贈，扣除調整後總收入的 10%，例如滿足第 80G(5) 條所述條件的任何機構

結論

有多種方法可以節省稅款，因此在投資方面做出正確的選擇可以帶來更多好處，而不是一種既能為您帶來節稅又能創造財富的雙重好處。這些節稅工具可以極大地幫助納稅人節省所得稅和減少收入負債。然後，可以將這筆收入用於投資和增加儲蓄。請記住提前計劃您的稅收，尋求優化稅收的最佳方式，並充分利用免稅限額。

常問問題

哪個是印度最好的節稅工具？

以下是您可以使用的最佳節稅工具

股票掛鉤儲蓄計劃 (ELSS)
公積金 (PPF)
長者儲蓄計劃 (SCSS)
Sukanya Samriddhi Yojna (SSY)
節稅定期存款 (FD)
國民養老金計劃（NPS）
國家儲蓄證書 (NSC)
單位關聯保險計劃 (ULIP)

12 LPA如何省稅？

第 80(C) 條規定的稅收減免可以幫助您減少稅收。您可以投資 PPF、EPF、ELSS、NSC 等以節省稅款。

如何巧妙省稅？

根據第 80C 條，您可以節省稅款，這些是 80C 中的計劃

股票掛鉤儲蓄計劃：股票掛鉤儲蓄計劃是一種鎖定期為三年的互惠基金
長者儲蓄計劃
國民年金制度
定期人壽保險費
公積金
國民儲蓄券
節稅定期存款
房屋貸款還款

有多少收入是免稅的？

如果您的收入低於 25 萬盧比，則無需提交所得稅申報表 (ITR)。