亞利桑那州稅和工資稅的完整指南

亞利桑那州的州稅範圍從州所得稅到奢侈品銷售稅。 對於亞利桑那州的企業主來說，稅收可能難以駕馭，因為要考慮各種聯邦、州和地方稅，以及整個州的商業許可要求。

幸運的是，一旦您了解了基礎知識，支付和提交您的亞利桑那州營業稅就不會太複雜。 本指南解釋了您需要了解的有關亞利桑那州商業稅的所有信息，包括深入了解亞利桑那州的工資稅以及如何計算它們。

亞利桑那州有州所得稅嗎？

亞利桑那州徵收企業和個人所得稅。 根據該州的累進稅法，亞利桑那州的所得稅稅率為 2.59%-4.5%。

亞利桑那州 2021 納稅年度的企業所得稅率為企業應稅收入的 4.9% 或 50 美元，以較高者為準。

亞利桑那州的聯邦和州工資稅

亞利桑那州的企業必須繳納聯邦、州和地方稅，包括 FICA、失業保險、所得稅、銷售稅、使用稅、奢侈稅等。

繼續閱讀以深入了解亞利桑那州的聯邦和州工資稅。

亞利桑那州所得稅

亞利桑那州的個人收入範圍為 2.59%-4.5%，具體取決於您的收入、婚姻狀況和免稅狀況。 以下是亞利桑那州基於總收入和申報狀態的個人所得稅等級：

單身的

• 0-26,500 美元： 2.59%
• 26,501 美元至 53,000 美元： 3.34%
• 53,001 美元至 159,000 美元： 4.17%
• 159,001 美元及以上： 4.5%

已婚

• 0-53,000 美元： 2.59%
• 53,001 美元至 106,000 美元： 3.34%
• 106,001 美元至 318,000 美元： 4.24%
• 318,001 美元及以上： 4.5%

獨資經營者必須在其個人所得稅申報表中報告其收入，如果他們預計年收入為 75,000 美元或更多，則必須全年繳納估計稅款。

請記住，除了聯邦所得稅之外，還必須支付亞利桑那州的所得稅，聯邦所得稅的範圍從 10%-37% 不等，具體取決於您的稅級。

亞利桑那州企業所得稅

亞利桑那州的企業所得稅稅率目前設定為企業應稅收入的 4.9% 或 50 美元，以較高者為準。 亞利桑那州允許個人納稅人以 3% 的統一稅率單獨申報小企業收入。

不幸的是，在撰寫本文時，亞利桑那州尚未確定其 2022 年的稅率，因此尚不清楚小企業所得稅 (SBI) 申報方法是否會節省您的企業資金。

在亞利桑那州開展業務的合夥企業或企業必須提交亞利桑那州表格 165 以報告繳納州所得稅的收入。

如果您的企業在上一個納稅年度所欠的所得稅超過 1,000 美元，您將需要支付預估稅款。 此外，如果您預計您的企業擁有超過 500 美元的企業所得稅，則您需要以電子方式支付或承擔 5% 的罰款以另一種方式繳納稅款。

FICA稅

聯邦保險繳款法 (FICA) 設立了 FICA 稅，為社會保障和醫療保險計劃提供資金。

僱員和雇主的社會保障稅均為 6.2%，總計 12.4%。 雇主必須在每個支付期預扣員工總收入的 6.2%，並繳納其部分社會保障稅。

醫療保險稅也由雇主和僱員共同承擔，每個實體欠 1.45%，總計 2.9%。 任何年收入 200,000 美元或以上的個人都需額外繳納 0.9% 的醫療保險稅，無論其申請狀態如何。

失業保險稅

亞利桑那州的企業必須在聯邦和州一級繳納失業保險稅。 在聯邦層面，《聯邦失業稅法》或 FUTA 稅規定為您支付給員工的前 7,000 美元的 6%。

在州一級，亞利桑那州使用準備金率制度徵收州失業保險稅，頭兩年的稅率為 2%。 之後，您的稅率將變為 0.08%-20.96%，具體取決於您繳納的稅款、您的企業向前僱員支付的就業福利金額以及您的平均年度應稅工資規模。

亞利桑那州銷售稅

亞利桑那州不徵收傳統的銷售稅，但企業通常採用該州 5.6% 的交易特權稅 (TPT) 作為銷售稅，以減少自付費用。 該州的 TPT 是對在亞利桑那州開展業務的特權徵稅。

如果您的企業銷售可能需要繳納亞利桑那州 TPT 稅的產品或服務，您需要向亞利桑那州稅務局 (ADOR) 申請許可證。 您可能還需要申請地方級別的營業執照和職業執照，具體取決於您的企業經營所在的城市或城鎮。

擁有多個地點的企業可以申請包含所有地點的單一合併許可證，或者可以單獨許可每個地點。

您的企業可能需要在當地繳納額外稅款，具體取決於您的企業在亞利桑那州的位置以及您從事的商業活動類型。您可以查看 ADOR 的 TPT 和其他稅率表以獲取最新信息縣消費稅和州級 TPT 稅率。

亞利桑那州使用稅

亞利桑那州的使用稅設定為 5.6%，適用於在亞利桑那州經營的外州企業。 如果您的企業在該州有實體存在，例如辦公地點或倉庫，則通常認為您的企業在亞利桑那州運營。

亞利桑那州奢侈稅

銷售、生產或購買烈酒、啤酒、煙草、香煙和雪茄等奢侈品的企業可能需要繳納亞利桑那州的奢侈品稅。 奢侈品稅率取決於數量或數量、售價、酒精含量以及該商品是否為零售目的而製造。

亞利桑那州立法機構保留了亞利桑那州奢侈品和稅率的最新清單。 您可以查看該清單以確定您的企業是否需要繳納奢侈品稅。

亞利桑那州財產稅

企業必須在亞利桑那州繳納財產稅。 企業必須提交從企業所在縣的縣評估員處獲得的企業財產聲明表。 由於財產稅因地點而異，您需要聯繫您所在縣的評估辦公室，了解有關稅率和報告說明的更多詳細信息。

亞利桑那州稅收排除和豁免

亞利桑那州修訂後的法規概述了所有行業企業的各種免稅政策。 根據現行的管理法規，符合條件的企業可免繳以下亞利桑那州稅：

• 財產稅
• TPT稅
• 市政稅
• 使用稅
• 燃油稅
• 奢侈品稅

請聯繫熟悉亞利桑那州營業稅法的稅務專業人士，了解您的企業是否有資格獲得其中一項或多項免稅。 此外，您可以選擇查看亞利桑那州的稅收修訂法規，以深入了解該州的營業稅豁免。

關於工資稅，企業不得從支付給以下人員的工資中預扣亞利桑那州所得稅：

• 公共承運人的非居民僱員
• 私人住宅的家政服務
• 散工
• 兼職或季節性僱員，其勞動僅限於季節性農作物的種植、耕作、收穫或田間包裝（主要從事機械驅動設備操作的人員除外）
• 州外企業的非居民僱員
• 每個日曆年在該州工作少於 60 天的非居民僱員
• 宣布災難後在該州臨時執行災難恢復服務的非居民
• 從事電影製作的非居民（前提是雇主已申請並獲得免稅身份）

有關亞利桑那州工資稅豁免的更多信息，請查看亞利桑那州的預扣稅頁面。

如果納稅人或其配偶是盲人或 65 歲以上，則亞利桑那州的個人納稅人可能有資格申請免稅。

此外，個人納稅人在申領 65 歲或以上的受撫養人且未以其他方式申領受撫養人抵免時，可能有資格獲得免稅。

但是，對於醫療費用、護理費用、生活狀況等方面有非常具體的要求，納稅人在申請此豁免資格之前必須滿足這些要求。

有關亞利桑那州個人納稅人豁免的更多信息，請查看亞利桑那州個人納稅人的減免清單。

亞利桑那州勞動法和其他人力資源要求

作為亞利桑那州的雇主，您的企業必須遵守州、聯邦和當地的勞動法和人力資源要求，包括管理最低工資、PTO、工人補償、童工等的政策。

繼續閱讀有關亞利桑那州勞動法和人力資源要求的更多信息。

亞利桑那州最低工資

亞利桑那州的最低工資為每小時 12.80 美元，每年會根據通貨膨脹和生活成本進行調整。 然而，該州的其他城市已經採用了更高的最低工資，包括圖森的起薪為每小時 13 美元，該工資計劃每年增加。

亞利桑那州失業稅

亞利桑那州的失業率為您支付給員工的前 7,000 美元的 0.08%-20.93%，具體取決於您企業的比率組。

亞利桑那州的新雇主在營業的頭兩年需繳納州級 2% 的失業保險稅。

兩年過後，失業保險稅將根據您的企業所屬的比率組進行調整。

亞利桑那州新員工報告

聯邦和州法律要求亞利桑那州的雇主向亞利桑那州新僱用報告中心報告新僱用和重新僱用的員工。 招聘報告必須在員工入職日期後 20 天內提交。

亞利桑那州童工法

亞利桑那州任何 18 歲以下的僱員或工人均受當地、州和聯邦童工法的約束。 亞利桑那州的童工法很複雜，但通常旨在使未成年員工遠離危險情況。

此外，亞利桑那州的勞動法限制了 16 歲以下的工作時間。 第二天有學校時，16 歲以下的員工不得在上午 6:00 之前或晚上 9:30 之後工作。 當第二天沒有學校時，此限制將延長至晚上 11:00。

在學校上課期間，員工每天的工作時間不得超過 3 小時或週末不得超過 8 小時，因此每個工作週的總工作時間不得超過 18 小時。

亞利桑那州 16 歲以下的員工不得從事與以下相關或需要：

• 製造、加工或倉儲
• 商業洗滌或乾洗
• 建造
• 涉及農業的活動
• 需要離地五英尺或以上的活動

此外，嚴禁在汽油或食品行業工作的 16 歲以下員工參與：

• 設備的維護和修理
• 烹飪或烘焙職業
• 準備出售的肉類
• 任何電動食品切片機、切碎機、切割機和研磨機的操作

亞利桑那州 18 歲以下的僱員不得從事與以下相關或要求：

• 爆炸物的生產或儲存
• 駕駛或擔任機動車輛的外部助手
• 採礦或採石場
• 伐木或磨坊
• 破壞、拆船或拆除
• 屋面
• 挖掘或隧道作業
• 暴露於放射性物質或電離輻射
• 矽質耐火材料或粘土建築產品的製造
• 操作電動葫蘆、叉車、升降機、起重機或井架
• 操作電動金屬加工、成型、沖壓或剪切機
• 操作電動機器以屠宰、包裝、加工或提煉肉類
• 操作電動烘焙機械
• 操作電動鋸
• 操作電動木工機械
• 操作電動紙製品機器

亞利桑那州帶薪病假政策

《公平工資和健康家庭法》規定，亞利桑那州的員工可以按每工作 30 小時一小時的速度賺取和累積帶薪病假。 如果企業僱用的員工少於 15 人，員工最多可累積 24 小時的帶薪病假，而員工人數超過 15 人的企業最多可累積 40 小時的帶薪病假。

雇主可能會要求新僱用的員工等到僱用日期起 90 天后才能開始累積帶薪病假。

但是，雇主可以自由增加應計金額並減少使用限制，只要他們保持國家設定的最低限度。

亞利桑那州發薪日法

亞利桑那州的發薪日法要求員工每月支付兩天或更多天的工資，間隔不得超過 16 天。

如果僱員被解僱，他們的最終工資必須在七個工作日內或下一個正常工資期結束時支付，以先到者為準。

如果員工辭職，他們的最終工資必須在下一個正常發薪日支付，並且可以通過郵寄方式支付。

亞利桑那州的殘疾保險

亞利桑那州不需要州一級的殘疾保險，並認為這是一種自願的員工福利，新員工可以在入職過程或公開註冊期間選擇加入。

亞利桑那州的工傷賠償

亞利桑那州採用“無過錯”工人賠償計劃，無論事故是誰造成的，受傷員工都可以獲得醫療和賠償福利。

如果亞利桑那州的雇主在其慣常的商業慣例中定期僱用員工，則無論員工類型、居民身份或您僱用的員工人數如何，他們都必須購買工人賠償保險。

亞利桑那州帶薪家事假

亞利桑那州沒有任何州級帶薪探親假政策，因此這些權利僅受聯邦家庭和醫療休假法案 (FMLA) 保護。 這使員工可以休長達 12 週的無薪、受工作保護的假期來照顧生病的家庭成員、休病假，並管理兒童安置、分娩和新生兒護理。

亞利桑那州用餐時間

沒有聯邦或州法律要求雇主提供用餐或休息時間。 但是，聯邦法律規定，提供少於 20 分鐘休息時間的雇主必須為該時間補償僱員。

亞利桑那州帶薪陪審團休假

亞利桑那州居民每天獲得 50 美元的陪審團補償，外加離家每英里 0.625 美元的差旅費。 雇主無需支付僱員為陪審員服務所花費的時間。

亞利桑那州機會均等就業法

亞利桑那州通過了州一級的法律，保護員工和求職者免受就業歧視。 亞利桑那州的就業歧視法規定雇主、勞工組織、職業培訓計劃和其他就業實體基於以下理由歧視申請人、僱員或工人是非法的：

• 失能
• 顏色
• 年齡
• 性別
• 國籍
• 種族
• 宗教

這些法律適用，除非年齡、性別或宗教資格是工作的真正要求。 年齡歧視保護只適用於40歲或以上的人。

雇主可能還需要遵守地方層面的額外就業歧視預防法律，包括基於性取向或懷孕狀況的歧視。

如何計算亞利桑那州的工資稅

既然您已經很好地掌握了亞利桑那州的工資稅和人力資源要求，那麼您就可以開始進行第一次工資核算並開始計算工資稅了。

這是您需要了解的有關如何在亞利桑那州計算工資稅並為您的企業運行工資單的所有信息的分步細分。

第 1 步：準備運行工資單

在為您的第一次工資單運行做準備時，您需要確保您已正確入職所有員工，包括填寫最新的 1-9 和 W-4。 此外，您還需要收集有關員工工資率、工資表、員工是按小時還是受薪，以及員工付款方式偏好的信息。

除了擁有這些信息之外，您還需要確保您有一份工資稅清單，您負責向聯邦政府、亞利桑那州和當地代扣和支付這些稅款。 亞利桑那州的工資稅包括：

• FICA稅
• FUTA稅
• 失業保險稅
• 亞利桑那州所得稅
• 聯邦所得稅
• 地方稅

第 2 步：計算員工的總收入

僱員的總收入是他們在扣除稅款之前所賺取的工資。 您需要計算總收入，因為稅收是基於員工的稅前收入。

要計算受薪員工的總收入，請將其年薪除以每年的支付期數。

例如，假設一名年收入為 60,000 美元的受薪員工按半月支付一次（每年 24 個支付期）。 在此示例中，您將 60,000 美元除以 24，員工的總收入設置為每個支付期 2,500 美元。

要計算小時工的總收入，請將他們在支付期間的工作時間乘以小時工資。 例如，一名員工每小時收入 19 美元，每個支付期工作 80 小時，總收入為 1520 美元。

在計算員工的總收入時，您還需要包括補充收入。 補充工資包括：

• 加班費
• 提示
• 佣金、獎金和獎品
• 報銷
• 返還或追溯支付
• 遣散費

第 3 步：計算工資稅

要計算工資稅，請將員工的總收入乘以每個單獨的稅率。

您需要將每個稅率表示為小數，因此首先將稅率除以 100。例如，6.2% 的社會保障稅將以小數表示 0.062。

將稅率表示為小數後，您可以使用以下工資稅公式來計算工資稅：

• （總收入）X（稅率）= 所欠工資稅

如果您不使用工資單軟件，則需要單獨計算每位員工的每個工資稅。 至少，您需要為每位員工計算六種不同的工資稅，不包括當地工資稅。 薪資軟件可以自動為您的員工計算和代扣工資稅，從而節省您的業務時間、精力，並可能節省因計算不正確而導致的稅收罰款。

第 4 步：代扣代繳工資稅

一旦您計算了每個員工的工資稅預扣稅和工資稅負債，您就可以開始預扣和支付工資稅的過程。

雇主有責任從僱員的薪水中預扣以下稅款：

• 社會保障稅
• 醫療保險稅
• 所得稅（聯邦、州和地方，如適用）
• 任何額外的地方稅

雇主還負責自費支付以下工資稅：

• 社會保障稅
• 醫療保險稅
• FUTA稅
• 州失業保險稅
• 任何額外的當地工資稅

雇主必須每年、每季度、每月、每半週或次日向亞利桑那州和聯邦政府繳納工資稅，具體取決於預扣所得稅金額、企業規模和企業類型。

聯邦工資稅截止日期公佈在美國國稅局的就業稅截止日期頁面上，亞利桑那州工資稅截止日期公佈在該州的雇主預扣稅申報義務頁面上。

第 5 步：進行扣除

除稅款外，雇主必須處理所有員工工資扣除，包括 401(k) 繳款、健康保險費、人壽保險費、工會費用、工作費用、子女撫養費、贍養費和其他工資扣押。

第 6 步：運行工資單

對稅收和扣除額進行分類後，您就可以為您的企業運行工資單了。

您可以通過直接存款削減支票或向員工付款。 只需確保您在任何直接存款或支票打印服務截止日期之前完成了工資單，以確保您的員工按時獲得報酬。

您需要為企業的簿記保留工資單的詳細記錄，因此請務必在總賬中記錄所有付款。

如果您已經為您的企業完成了您的第一次 DIY 工資單運行，您現在知道該過程可能既耗時又乏味。 此外，由於在運行工資單時需要考慮重大的稅收影響，因此不能掉以輕心。

這就是為什麼最好使用工資單軟件自動化您的企業的工資單處理。 憑藉內置的工資稅支持、自動計算、自動計劃的工資單運行和時間跟踪解決方案，工資單軟件可以輕鬆運行工資單，因為它旨在為您處理大部分工作。

如果您正在考慮為您的企業採用工資單軟件，請查看我們的最佳工資單軟件選項指南。 我們深入研究薪資軟件定價、功能、安全性等，以幫助您在為您的企業選擇合適的薪資軟件時做出明智的決定。

亞利桑那州稅收資源

稅收到處都是繁瑣而復雜的； 亞利桑那州的稅收也不例外。 幸運的是，對亞利桑那州的稅收有一個基本的了解並不太具有挑戰性，而且無論您從哪裡開始，都有大量資源可以幫助您完成亞利桑那州的稅收之旅。

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尋找有關工資稅的更多信息？ 查看我們的小企業工資稅指南。 本指南介紹了小型企業工資稅的細節，包括稅表識別、計算方法、付款期限、工資稅罰款等等。

關於亞利桑那州稅的常見問題