如何啟動 501(c)(3) 非營利組織：完整指南

已發表: 2022-11-18

準備好開始 501(c)(3) 非營利組織但不確定從哪裡開始？

我們明白這一點——畢竟，將您的想法變成非營利組織可能是實現您目標的有力舉措。 一旦這樣做，您就可以使用您的 501(c)(3) 身份讓世界變得更美好、幫助他人或促進您最喜歡的事業——您甚至不必繳納所得稅。 更不用說，您可以與Classy合作，為您的目標籌集更多資金。

那麼，您可能會問如何創辦非營利組織？ 當我們說“501(c)(3) 免稅組織”是什麼意思？ 在這裡，我們將向您介紹在 2023 年啟動 501(c)(3) 免稅非營利組織所需了解的所有信息。

目錄
註冊 501(c)(3) 非營利組織的完整指南
什麼是 501(c)(3)？
501(c)(3) 組織的 3 種類型
非營利組織與免稅組織
啟動 501(c)(3) 的 4 個步驟（2023 年指南）
非營利組織適合您嗎？
現在輪到你了

註冊 501(c)(3) 非營利組織的完整指南

在本指南中，您將了解有關啟動 501(c)(3) 非營利組織的所有信息，從選擇運營結構和申請免稅到尋找資源和建立慈善捐款。

當您確實按照我們在這篇文章中分享的確切步驟進行操作時，您將為非營利組織奠定基礎，成為世界上一股向善的力量。 所以請繼續閱讀，我們將向您展示如何操作。

什麼是 501(c)(3)？

如果您想知道成為 501(c)(3) 意味著什麼，或者您問過自己，“我如何申請 501(c)(3) 身份？” 那麼您來對地方了。

501(c)(3) 身份是指美國國稅法典的一部分——美國財政部通過國稅局 (IRS) 管理的美國稅法——允許組織以免稅方式運營。

作為免稅組織，501(c)(3) 組織可以接受捐贈和贈款。 此類指定允許這些實體申請政府資助、公司資助、個人捐贈、基金會撥款等。

此外，501(c)(3) 組織不會因提供的服務（例如籌款或管理費用）而收到款項。 相反，這些組織必須通過私人捐款籌集所有資金。

通過建立 501(c)(3)，它允許個人或企業向非營利組織捐款而不用計入個人所得稅。 而且由於這些慈善捐款可以免稅，捐贈者可以在報稅時將其作為捐贈註銷。

但是，501(c)(3) 組織必須具有 IRS 認可的慈善目的並相應地運作才能符合聯邦法律規定的慈善機構資格。 因此，如果您想創辦一家非營利組織，您需要先向 IRS 註冊您的組織。

註冊後，美國國稅局允許非營利組織扣除某些非現金慈善捐贈，例如志願者時間、捐贈的物品和使用的設備。

因此，除了為特定事業籌集資金外，只要該組織具有公認的慈善目的，它就可能有資格獲得一些稅收優惠。 例如，當地的動物收容所可能會使用捐款來幫助為無家可歸的動物支付食物、醫療和其他必需品，這可能會扣除志願者工作時間和捐贈的醫療用品。

501(c)(3) 組織的 3 種類型

501(c)(3) 組織分為三種類型。 他們是：

  • 公共慈善機構，是“為公共目的服務並為造福整個社區而存在”的組織
  • 私人基金會，是擁有一半以上資產並為公共目的（如醫院或大學）提供贈款的慈善組織
  • 社會福利組織，專注於服務五大類中的一個或多個：

（一）幫助群眾解決脫貧問題

（二）幫助困難群眾就業

(3) 為低收入人群保留或恢復機會 (4) 改善低收入社區的條件

(5) 通過提供服務（日託中心或無家可歸者收容所）幫助個人改善生活

美國國稅局承認 30 多種類型的非營利組織，但只有符合 501(c)(3) 身份的組織才能申請免稅捐款。

要被美國國稅局視為慈善組織，一個團體必須專門為以下目的之一運作：

  • 慈善機構
  • 宗教
  • 教育
  • 科學
  • 素養
  • 公共安全測試
  • 促進國家或國際業餘體育比賽
  • 防止虐待兒童或動物

此外，美國國稅局將“慈善”活動定義為：

  • 救濟窮人、苦難者或弱勢群體
  • 宗教的進步
  • 教育或科學的進步
  • 建造或維護公共建築、紀念碑或工程
  • 減輕政府負擔
  • 緩解鄰里關係緊張
  • 消除偏見和歧視
  • 捍衛法律保障的人權和公民權利
  • 打擊社區惡化和青少年犯罪

根據第 501(c)(3) 條有資格獲得免稅的組織不得為任何私人利益服務，包括創作者、創作者的家人、股東、其他指定個人或其他受私人利益控制的人的利益。 此外，組織的淨收入不能使私人股東或個人受益，這意味著收入必須僅用於慈善目的。

非營利組織與免稅組織

您可能聽說過免稅組織一詞，這是一種非營利組織。 然而，僅僅因為一個組織是非營利組織並不意味著它也可以免稅。

非營利組織是一個以慈善或教育為目的的實體。 它不一定是免稅的，但如果是，它可以扣除個人和公司的捐款。 如前所述，只有美國國稅局可以授予免稅地位，其中包括具有不同要求的不同類型的非營利組織。 有些需要 501(c)(3) 身份，有些則不需要。

此外，一般而言，任何根據法律有資格成為慈善機構的組織都可以申請免除聯邦所得稅（和一些州所得稅），但只有某些非營利組織有資格享受這種待遇。 其中包括教會、社會福利團體、學校、大學、醫院、科研機構等。

啟動 501(c)(3) 的 4 個步驟（2023 年指南）

現在，讓我們來看看開始使用 501(c)(3) 的四個步驟。

  1. 決定你想建立什麼類型的非營利組織。
  2. 申請 501(c)(3) 免稅。
  3. 準備並提交您的公司文件。
  4. 寫下你的規章制度。

1. 決定你想建立什麼類型的非營利組織

在您建立 501(c)(3) 非營利組織之前，您需要決定您想要的非營利組織類型。 在眾多類型的非營利組織中，最常見的是：

  • 501(c)(3) ，這是慈善機構
  • 501(c)(4) ，這是公民聯盟
  • 501(c)(6) ，它們是貿易協會

美國國稅局提供了一個圖表，詳細說明了每個組織的目的和建立每種類型的規則。

2. 申請 501(c)(3) 免稅

啟動非營利組織的第二步是向 IRS 申請 501(c)(3) 免稅。 要獲得 501(c)(3)免稅身份，您必須向 IRS 提交 1023 表和 990 表。

1023 表用作免稅申請，每個新的 501(c)(3) 組織（以及任何希望進行組織變更的現有組織）都必須填寫一份。 如果您不確定您的實體是否符合第 501(c)(3) 節規定的非營利組織資格，請在繼續執行此步驟之前諮詢稅務律師。

IRS 網站提供了有關填寫 1023 表格並通過其名為“豁免組織選擇檢查”的電子系統在線提交的詳細說明。 您也可以郵寄兩種表格的紙質副本，而不是以電子方式提交。 但是，由於郵政郵件的投遞時間，這可能會使您的申請處理時間延遲數週。

如果您在填寫任一表格時（或提交表格後）有任何問題或疑慮，美國國稅局 (IRS) 有資源，包括有關您何時可以收到他們的回复的指南。(1) 但請記住，美國國稅局收到超過 95,000每年申請免稅地位。

3.準備並提交您的公司文件

在您合併您的非營利組織之前，您需要準備文件並向您計劃合併的州提交文件。 這包括：

  • 公司章程：公司章程是您為組建非營利性公司而提交的正式文件。 其中包括您所在州的非營利性公司法所要求的任何執照和許可。(2) 您還將支付少量申請費。
  • 董事會：董事會通常是組織的志願者或受薪僱員，他們是該組織的受託人。 他們確保所有開展的業務均依法進行，並確保妥善處理金融交易。 當涉及到您的非營利組織董事會需要誰時，您會希望董事會中至少有三個人。
  • 章程：章程是管理組織運作方式的規則，包括其結構（例如，擁有董事會）、會議程序、選舉、投票權和其他組織政策。 您還應該在適當的時候包括對這些章程的修正條款。 這些修正案需要在為此目的召開的任何定期或特別成員會議上獲得多數票批准，並在該會議召開前 15 天以書面形式發出通知，具體說明考慮通過的變更。

4.寫下你的章程

最後，您需要編寫章程——管理組織的規則。 章程應使用通俗易懂的語言，並得到董事會和成員的批准。 此外，美國國稅局對這些文件有具體要求，因此如果您想確保您的章程符合這些標準，最好諮詢稅務律師或非營利專家（比如我們！）。

一旦獲得批准，董事會將每年對章程進行審查。

非營利組織適合您嗎？

如果您正在考慮創辦一家非營利組織，那麼您並不孤單。 畢竟，美國有超過 150 萬個非營利慈善組織——從為無家可歸者提供食物到支持藝術再到打擊人口販賣，無所不包。 那麼，您如何判斷創辦自己的非營利組織是否適合您呢？

首先，問問自己：你的組織的目標是什麼？ 雖然您希望它們有意義，但您還需要決定您希望它們完成什麼。 如果你的使命很寬泛或模糊，也沒關係——只要確保它是一個人或一小群人可以實現的（除非你想開始大規模的行動）。

其次，與其他有非營利組織經驗的人交談。 他們將能夠就經營非營利組織方面的有效方法和無效方法向您提出建議。

第三，確保您的非營利組織滿足需求——並且還沒有其他組織在做類似的工作。 如果您所在市場的競爭非常激烈，再多一個參與者也不會為潛在捐助者或社區帶來任何改變，也許另一種類型的非營利組織會更好地滿足他們的需求。

創建非營利組織時，請務必記住您有可能影響成百上千人的生活——因此請仔細考慮您希望您的組織對社會產生何種影響，並確保它符合您的目標和價值觀。

您還需要確定您的動機是什麼。 你想開始一個非營利組織，因為：

  • 您已準備好迎接開始新事物的挑戰
  • 您想成為分享您的價值觀和目標的社區的一員
  • 你想幫助有需要的人
  • 你只想有所作為

更不用說，非營利組織身份可以成為吸引捐助者並從他們那裡獲得免稅捐款的絕佳方式。 但是，非營利組織可以收到多少捐款有一些限制。 例如，如果您想在紐約市創辦一個 501(c)(3) 非營利組織，您的捐款限額為每人每年 5,000 美元。 如果您想在加州創辦非營利組織，限額為每人每年 10,000 美元。

現在輪到你了

在本指南中，我們了解了有關啟動 501(c)(3) 非營利組織的所有知識——從 501(c)(3) 是什麼，到 501(c)(3) 組織的類型，再到如何申請免稅地位等。

現在輪到你了。 您準備好開始非營利組織了嗎？ 了解有關如何獲得捐贈的最佳實踐，只需看看 Classy 即可幫助您建立非營利性捐贈網站並開始向全世界傳播您的使命。

資料來源：

  1. IRS，我的免稅身份申請在哪裡？， https://www.irs.gov/charities-non-profits/charitable-organizations/wheres-my-application-for-tax-exempt-status

  2. NOLO，如何組建非營利性公司：50 個州指南， https://www.nolo.com/legal-encyclopedia/form-nonprofit-501c3-corporation-30228.html