持续交易控制对国家系统的好处

持续交易控制：展望未来

持续交易控制对任何国家的好处都是显而易见的，并且得到了许多专家的认可，但必须强调的是，它们的实际实施取决于 CTC 系统的实施方式以及它在特定国家内采取的形式。 正如我们在前一篇文章中已经提到的，持续交易控制不需要独特的实施，尽管随着时间的推移，许多国家开始实施这种类型的控制，但采用过程仍然很长，而且在很多方面都不是很协调。

尽管如此，毫无疑问，连续交易控制是每个工业化和金融发展的国家都必须努力与其他国家建立有利关系的未来，但最重要的是促进本国经济——考虑到新冠疫情，这还不错时期和微妙的国际政治局势的前景。

数字化转型还涉及控制系统

数字化转型是一种已经存在多年的现象，几乎全面影响了经济和社会的各个领域。 毫不奇怪，税务部门也受到这一变化的影响，随着时间的推移修改其工具和程序，以充分利用数字化的好处。

从这个角度来看，Continuous Transaction Control 就是这种转变的一部分，它已经在各个层面启动，再也无法停止。 应该强调的是， CTC 系统只是这一转变的一个方面（尽管非常重要） ：想想意大利近年来为公共行政数字化而计划和实施的所有项目。 如果没有以正确的方式进行制度调整，就不可能存在对交易进行持续数字控制的系统。 这种适应必须越来越多地将数字视为与其他主题进行操作和交互的主要方式。

这就是为什么在 2021 年启动了一项针对 IT 的三年 IT 计划，该计划旨在通过设定精确且可验证的演进阶段来加速公共行政的数字化转型。 特别是，该战略的目标之一是“促进新数字技术在意大利生产系统中的传播，鼓励公共服务领域的标准化、创新和实验。” 毕竟，生产力、技术和机构必须齐心协力，才能从数字化转型中获得最大收益。

除其他外，意大利在这一进程中处于有利地位，因为它已经向前迈出了一大步。 从这个意义上说，想想该国对电子发票的成熟采用，这是一个历史性的步骤，首先涉及公共管理和供应商公司，后来扩展到 B2B 和 B2C 的所有发票活动。

结果很快就出现了。 在短短几年内——考虑到上一次“相关”实施可以追溯到 2019/2020 年——增值税逃税水平已降至 20%，这降低了与其他欧盟成员国的国家增值税差距。 一旦您决定采用连续交易控制模型，这一事实就引入了作为国家系统可以获得的第一个强大优势。

持续的交易控制增加了一个国家的收入

正如意大利的例子所表明的，对于那些实施它们的人来说，交易和控制系统的数字化是非常有益的。 另一方面，电子发票是一种准备措施，可以与持续交易控制系统相提并论，因此可以使一个国家增加其税收收入。 提高控制的有效性使一个国家的税务机关能够获得以前未被征收的税收资源。

从这个角度来看，意大利再次代表了一个完美的案例研究。 迄今为止，意大利从控制数字化中获得了 35 亿欧元，此外，我们还必须加上与增值税收入相关的收益，该收益已增加到超过 20 亿欧元。 这些数字得到了税务局局长 Ernesto Maria Ruffini 的证实，他强调了在税务部门引入数字解决方案不仅经受住了大流行的打击，而且还提供了适合这些时代的关键简化工具.

持续交易控制提高了政府控制的效率

正如我们从上一节报告的数据中看到的，引入持续交易控制系统可以让所有国家看到其现金流量的显着增加，并提高某些内部流程的效率，例如财政控制。 事实上，在大多数国家，当局仅在交易发生后才进行控制，这意味着评估并不总是容易或有效的。 为此，我们应该补充一点，进行的检查受到另一个主要限制，即至少在最初仅限于参与交易的人提供的文件和报告。

这意味着评估必然是有限的，所有没有即时文件记录的东西都必须通过进一步检查来恢复和验证。 这转化为当局必须部署的额外时间和资源。 另一方面，持续交易控制系统具有改变这种方法的巨大优势，使当局能够以不再“被动”的方式执行其验证和监控功能，而是以主动和及时的方式。

这种优势在 CTC 流程运行的主要方式中得到了完美体现。

用于实时监控的两个 CTC 模型

持续交易控制 (CTC) 系统能够确保税务控制机构的效率与每笔交易都可以实时验证甚至提前批准这一事实有关。 由于 CTC 模型的运作方式，这种即时性控制成为可能，这些模型分为两个宏观类别。

首先是报告模式，它基于报告系统，公司必须将其交易实时传送给监管机构，而无需获得事先批准（在稍后阶段）或公司的持续处理数据，以便从财政角度被认为是有效的。 然后是清关模型，它要求将与每笔交易相关的数据上传到某些平台并经过事先批准，以便从税收角度来看，相同的数据及其持续的业务处理是有效的。

尽管监管机构和经济参与者的角色涉及两个系统的变化（首先，由公司来证明所进行的数据和交易的有效性，而在第二种情况下，中央机构负责可以主动移动），在这两种情况下，数据都会立即在交换平台上可用。

这意味着当局可以轻松检索他们需要的所有信息，而无需进行有针对性的调查，而只需访问以数字方式上传的个人资料和数据。

持续交易控制减少税收违规行为

如果 CTC 系统的主要好处之一是提高控制当局的工作效率，那么其直接后果是减少交易期间或报告阶段的税务违规行为。 毕竟，这可能是推动（并且正在推动）许多国家采用这些解决方案的最强大动力。 墨西哥、智利和其他拉丁美洲国家就是这种情况，它们率先实施了持续交易控制，以解决从健康经济中转移重要资源的逃税和避税问题。

这一选择的结果显示出显着的效果：墨西哥显着减少了税务欺诈事件的数量，增加了约 3 亿美元的收入。 智利也发生了同样的事情，该国从数字服务中筹集了 1.94 亿美元。 厄瓜多尔最近采用了这些解决方案，并估计它将获得超过 1900 万美元的额外收入。

在世界另一端的欧盟成员国中也看到了同样的积极影响。 例如，罗马尼亚正在加速采用持续交易控制系统，因为它发现自己处于真正的“增值税紧急情况”中，是欧洲收入差距最大的国家之一。 斯洛伐克也实施了这些措施，产生了积极的趋势，导致其降低目前超过 20% 的增值税差距； 在短短几年内，它应该与欧洲平均水平持平。

持续的交易控制让每个国家都更具吸引力

整个国家系统可以从使用持续交易控制系统中获得的另一个优势是促进与外国的交易，使其更安全和更可追溯。 事实上，可以想象，已经在各个国家实施的各种CTC系统将逐渐恢复到共享的运行形式和流程。 这应该允许创建可以记录各种交易的国际平台，从而使它们易于追踪。

任何符合这一机制的国家都将比其他国家拥有明显的竞争优势，因为它将提供一个安全可控的交易生态系统，保护任何外国买家免受欺诈或风险交易的影响。 此外，中央当局将更容易重建涉及多个国家的交易，因为它们将能够依赖国际合作，通过以数字格式快速共享相关数据的可能性变得更加有效。

此外，具有持续交易控制系统的国家似乎对潜在投资者更具吸引力，这也归功于CTC 能够产生的税收压力的减少。 事实上，可以想象，在持续交易控制活跃的国家，逃税的“成本”要低得多； 因此，税收收入将更高、更稳定，因此税率会更低，而不必补偿因欺诈行为造成的预算短缺。

持续交易控制是数字化的驱动力

实施 CTC 解决方案也将为一个国家完成其数字化转型提供强大动力。 Ernesto Maria Ruffini 在数字发票的背景下很好地解释了这一点： “从长远来看，目标是鼓励一种数字文化的诞生，这种文化不仅遍及生产部门，而且遍及整个意大利社会。”

事实上，引入 CTC 系统需要金融运营商改变他们管理交易的方式，并转向官僚主义减少到最低限度、控制更有效、成本更低、私营和公共部门协同工作的模式。

应该强调的是，这种由官僚机构的简化、控制的效率以及由此带来的收入增加（激励更宽松的税收政策）组成的良性循环可以成为任何国家结构性革命的基础，将税收部门转变为一个强大的部门。国内增长和国外投资的经济引擎。