受薪员工和人力资源策略师的税收策略

本文由greytHR 联合创始人兼首席技术官 Sayeed Anjum先生撰写。

信不信由你，税务规划仍然是人力资源战略家可以打造忠诚的雇员与雇主关系的一个领域。 税务规划还可以使个人积累额外的储蓄，而这些储蓄又可用于实现各种财务目标。

虽然税务规划被认为是人力资源的核心职能，但新时代的 CHRO 拥有自动化的薪资系统，使税务规划看起来像是过去的事情。 此外，税收筹划主要用于为新员工制作有吸引力的聘书或员工必须在新财政年度开始时分享的计划。 但是，尽管实现了自动化，印度的人力资源主管还是忙得不可开交。 首先，在提供对新预算公告的理解时，其次，在财政年度 1 月至 3 月期间的投资文件周期中。

受薪员工，大多是应届生，通常会仔细检查他们的录取通知书，以了解工资明细，例如房屋租金津贴、休假兑现、税单和其他福利。 但了解一些税收原则有助于雇员和雇主做出理性的决定。 了解财务状况并提出适当的问题对于避免不愉快的意外至关重要。 考虑到这一点，让我们快速了解一下雇员和雇主如何利用许多税收策略。

2023 年预算：旧与新
国民养老金计划（NPS）
聪明的人力资源策略师

2023 年预算：旧与新

员工可以选择旧的税收制度，在这种制度下，各种标题下的投资可以作为特许权。 在新制度下，整体税率较低，但不能享受优惠。 最近公布的 2023 年预算将免税上限提高到 70 万印度卢比。 在显着特征中，第 87A 条下的退税已从 50 万印度卢比提高到 70 万印度卢比，使其免税。 在休假兑现方面，最高豁免限额从 2023 年预算的 30 万卢比增加到 250 万卢比，自劳动法引入该政策以来一直没有增加。 增加到 250 万卢比的提议表明纳税人可以节省大量资金。 政府已经认识到这样一个事实，即从税收减免的角度来看，豁免的金额已经变得非常不切实际。

附加费从 37% 降低到 25%，而标准扣除额略有增加。 对选择兑现累积假期的员工征税也进行了修订。 对于许多员工来说，选择旧政策还是新政策是一个令人费解的问题。 但是，在选择一种制度之前，必须了解要求让步的方案。 虽然这些公告激励工薪阶层增加储蓄，但 CHRO 和个人有责任了解这些优惠的重要性并相应地制定税收计划。 80C、80D 和 80EE 等部分提供了规划财务的途径。 让我们快速浏览一下其中的每一个。

80C：印度所得税法的这一部分为个人提供了在一个日历年内进行的各种费用和投资的豁免。 本节允许的最高投资上限为每年 15 万卢比。 该部分允许在 EPF（雇员公积金）、PPF（公共公积金）、ELSS（股票挂钩储蓄计划）、住房贷款本金偿还以及其他储蓄计划（如 NABARD 债券、长期债券）等标题下进行的投资。定期银行定期存款、SCSS 老年公民储蓄计划、国家储蓄证书 (NSC)、SSY Sukanya Samriddhi Yojana 等。根据本节，向某些信托、机构和基金捐款也被视为免税。

80D： 《所得税法》的这一部分提供扣除用于健康保险和维护您至亲和亲人（包括配偶、子女和受抚养父母）健康的费用。 随着后 Covid 世界保险成本的上升，这是规划税收和个人财务的重要豁免。

80EE： 2013-14 年首次引入受薪阶层中讨论较少的豁免。 根据该计划，拥有单一房产的个人可以就住房贷款的利息部分申请减免。 第 80EE 节每个财政年度的上限为 50,000 卢比。

国民养老金计划（NPS）

NPS 是一种退休储蓄计划，负担和管理费用较少。 截至目前，该工具尚未完全免税。 但政府一直在对该计划的条款进行修改。

除了这些重要的豁免之外，个人还可以免除住房租金、休假旅行津贴 (LTA)、员工对公积金的缴款以及满足交通津贴和医疗津贴的标准扣除额。 在养老金、酬金、政党捐款、餐券、公司租赁汽车等计划下，工薪阶层也可以获得一些豁免。

对于员工来说，减少税收支出可以帮助节省资金，而对于人力资源策略师来说，减少税收支出的计划可能会将节省的资金转嫁给他们的员工。 较高的税收支出会减少可支配收入，这可能会影响财务承诺。 对于那些已经在为维持生计而苦苦挣扎的人来说，少缴税可以减轻经济负担。 这样的储蓄在退休或计划不可预见的事件时可能很方便。

聪明的人力资源策略师

对于人力资源策略师来说，税收计算通常被视为一个自动化过程，尽管它对雇员与雇主的关系有重大影响。 精心设计的薪酬方案可以帮助吸引和留住顶尖人才，税收在确定员工实得工资方面发挥着重要作用。 税收政策可以成就或破坏有吸引力的薪酬方案，从而增加员工加入组织的可能性。

聪明的人力资源负责人还意识到，金融投资并不是一个人在一年中特定时间购物的目的。 例如，雇员可以为其配偶购买医疗保险； 投资房子； 贷款； 投资于孩子的教育； 有生病的父母等。一年中的任何时候都可能做出新的财务承诺，而当前的文件政策可能会使您的员工面临更高的税收支出，这在短期内可能是财务挑战。 个人活动规划不当也会影响员工的财务健康和生产力，从而影响组织。

组织通过内部团队会议和解决个性化问题对员工进行免税和政策方面的教育 更聪明的组织会构建自助仪表板，其中包含简单语言的免税摘要。 提醒、警报和计算器等人力资源技术还有助于在满足合规规范的同时，对员工进行个人财务方面的教育。

聪明的组织意识到他们与员工的关系不仅限于在特定日期发出的录取通知书，而且是一段牵手和教育的旅程。 准确的税收计算对于实现员工及其组织的财务目标至关重要。

结论

了解和实施有效的税收策略对于受薪员工和人力资源策略师都至关重要。 在遵守税法的同时，人们可以优化节税并充分利用他们的收入。 一个人应该消息灵通，以确保有效的财务管理和最大化税收优惠。