初学者的小企业税

小企业主过于专注于经营他们的公司，以至于没有将更多的时间投入到诸如税收等问题上。 但是，未能妥善处理您的小企业税可能会导致美国国税局或其他税务机关的粗鲁觉醒。

考虑到这一点，本文将为您提供企业主的税收概述以及税收筹划的起点，同时让您专注于经营公司。

什么是营业税？

营业税是企业应缴纳的所有税款，联邦/州/地方/外国/净收入或特许经营税除外。 营业税是指直接或间接支付给政府的征税、关税、许可费、差饷、利息、罚款、评估、租赁等。

企业主如何缴纳营业税取决于企业的设立方式。 一般有三 (3) 种营业税，其中包括：

1. 所得税

所有企业都需要年度所得税申报表。 其他业务被视为“通过”实体并按个人税率征税，而 C 公司按公司税率缴纳所得税。

2. 预估税金

税款必须由估计欠税至少 1,000 美元的自由职业者、独立承包商和小企业主按季度估算和缴纳。 如果你不付钱，或者你付的钱不够，你可能会面临罚款和利息，以及一系列其他问题。 因此，您必须确保了解估算的到期日期和付款时间范围。

3. 就业税

自雇人士必须缴纳自雇税，其中包括社会保障和医疗保险缴款。 如果您是自雇人士，在以下情况下您必须缴纳自雇税：

• 您的净收入为 400 美元或更多
• 在为已采用社会保障和医疗保险免税的教会或合格的教会控制的组织工作时，您可以获得超过 108 美元或更多的报酬。 部长和修会成员，例如修女，不受此规则的约束。

对于小型企业雇主，您需要支付就业税，其中包括：

• 社会保障和医疗保险税
• 联邦所得税预扣税（由您的员工支付，但您需要强制执行）
• 联邦失业税 (FUTA)

根据业务的种类，还有许多消费税。 这些有时被称为罪恶税，其范围从购买重型卡车的征税到销售酒精和香烟的税。

如何申报小企业税

在为您的小企业提交联邦所得税申报表时，您有几种选择，具体取决于您是作为单一独资企业经营还是通过有限责任公司或公司等正式结构经营。 您必须针对每种类型的实体在不同的税表上报告您的业务收入和成本。 无论您采用何种形式，您都以相同的方式计算您的应税营业收入。 如果您想估算今年的所得税，请尝试使用 Taxfyle 的计算器。

1. 收集你所有的记录

收集贵公司的所有记录。 在填写任何税表以申报您的业务收入之前，您应该准备好所有报告您的业务收入和支出的记录。 如果您使用计算机应用程序或电子表格来安排和跟踪全年的所有交易，而不是必须回忆每笔销售和支出，那么计算您的收入和扣除额会容易得多。

2.确定合适的形式

选择适当的 IRS 税表。 您必须始终向 IRS 报告您的业务收入并纳税，但您用于申报收入的表格取决于您经营业务的方式。

独资企业允许许多小企业主在个人所得税申报表的附表 C附件中记录他们所有的业务销售和支出。 如果您作为 LLC 经营您的公司并且是唯一所有者，IRS 还允许您使用附表 C 附件。 如果您使用公司或选择将您的 LLC 视为一个公司，您必须始终提交单独的1120 表公司纳税申报表（如果您是 S-Corp，则必须提交 1120S 表）。

3. 填写您的表格

填写附表 C 或表格 1120。因为附表 C 只有两页长，并列出了您可以申请的所有费用，所以这是一种简单的营业税方式。 要获得您的净利润或亏损，只需从您的业务收入中扣除您的费用。 该数字随后会转移到您的个人所得税申报表中，并与所有其他个人所得税项目合并。

但是，如果您使用 1120 表格，您可以以相同的方式计算您的应税营业收入，但该表格需要更多可能不一定适用于小型企业的信息。 1120 表格不同于您的个人所得税申报表这一事实是其主要缺点。

4. 警惕最后期限

跟踪各种申请截止日期。 当您使用附表 C 时，它会成为您的1040 表格的一部分，因此您不必担心不同的提交截止日期。 在大多数情况下，相同的 4 月 15 日截止日期适用。

如果您作为 C-Corp 纳税，您必须在纳税年度结束后的第四个月的第 15 天之前提交 1120 表格，对于大多数纳税人来说，这是 4 月 15 日。 如果您作为 S-Corp 纳税，您必须在纳税年度结束后的第三个月的第 15 天之前提交 1120S 表格，对于大多数纳税人来说是 3 月 15 日。 此表格不能与您的个人所得税申报表一起提交给 IRS。

减少营业税的技巧

以下是小型企业的税务准备和小型企业会计最佳实践，可以帮助您节省税款：

1.聘请合适的会计师

您的会计师应该提供的不仅仅是财务报表准备和税务准备。 如果这就是他们提供的全部内容，那么他​​们就不是小公司的理想会计师。 全年，会计师应与您一起跟踪收入和支出，确保您没有现金流问题，并监控您的总收入和净收入。 从您的公司开始就与您的会计师合作，不仅在 3 月和 4 月的纳税季节。

2. 索取向 IRS 报告的所有收入

IRS 会收到您的1099-MISC表格的副本，以便他们可以将您报告的内容与他们知道您收到的内容进行比较。 确保您提交给 IRS 的收入金额与您获得的 1099 表上显示的收入金额相符。 对于美国国税局来说，不这样做就是一个红色信号。 即使客户未能发送 1099，您仍必须记录收入。 在州税方面，同样的限制适用。

3. 将业务与个人开支分开

如果 IRS 审计您的公司并发现个人成本与业务费用混合在一起，无论您是否正确报告业务费用，IRS 都可能开始调查您的个人账户。 始终为您的企业开设单独的银行账户和信用卡，并将其仅用于业务需求。

4.正确分类您的业务

未能正确分类您的公司可能会导致您缴纳过多的税款。 根据您将公司分类为 C 公司、S 公司、有限责任合伙企业、有限责任公司、单一成员有限责任公司还是独资经营者，您的税收将受到不同的影响。 小型企业应与律师和会计师交谈，以确定他们的公司应如何分类。