里程税减免如何运作？

虽然很容易避免考虑纳税时间，但适当的准备是最大化扣除额和降低纳税义务的关键。 一项扣除可以为您节省数百甚至更多！ ——这个税季是里程税减免。

在这篇文章中，我们将分解这一关键扣除额，以帮助您确定您是否符合资格、如何准确跟踪您的里程、计算扣除额的两种方法等等。 继续阅读以了解更多信息并帮助缓解即将到来的税收季节的压力。

什么是里程税减免？

什么是里程税减免，它对您的业务有多重要？ 如果您满足特定条件并将车辆用于商业目的，里程税减免是您可以在纳税申报表中申请的减免。

如果您出于商业目的驾驶车辆（例如从办公室前往与客户的异地会议），您可以从所得税申报表中扣除里程数。 您也可能有资格获得就医或从事志愿工作的里程扣除。

里程税减免如何运作？

正如您所料，如果企业主经常出差，他们面临的最大问题之一是“里程税减免如何运作？” 任何个体户纳税人或小企业主都知道扣除的重要性，而里程税扣除是一个很大的问题。 对于那些经常为了符合条件的商业目的而长途跋涉或前往客户那里旅行的纳税人来说尤其如此。

里程税减免是通过将合格里程乘以美国国税局设定的年费率计算的。 2021 纳税年度的标准 IRS 里程费率为 0.56 美元/英里。 对于符合条件的医疗预约旅行，费用为 0.16 美元/英里。 对于志愿者工作，费用为 0.14 美元/英里。 该费率每年都会发生变化，因此如果您选择此项扣除，请确保您使用的是当前费率。

虽然这是扣除里程税的标准方法，但您可以选择使用实际费用方法。 您可以注销与您的业务相关的实际车辆费用，而不是跟踪里程。 我们将更深入地研究这两种方法，所以请继续阅读。

我是否有资格获得里程税减免？

在过去的几年里，许多员工可以利用里程税减免来降低他们的纳税义务。 然而，2017 年减税和就业法案的通过改变了许多人的这一点，使得只有个体经营者和特定行业的雇员才能享受这项扣除。

如果符合以下条件之一，您可以在您的所得税申报表中申请里程税扣除：

• 您拥有一家小型企业
• 您是个体经营者并提交附表 C 或附表 F
• 您是独立承包商
• 你开车去拼车服务
• 你是为了志愿工作而旅行
• 您正在为医疗预约而旅行
• 你是一名合格的表演艺术家
• 您是收费的政府官员
• 你是武装部队的预备役人员
• 您是一名现役军人，有与永久换站相关的搬家费用

此外，您还需要确定什么是商业里程。 以下里程可扣除：

• 从商店、办公室或其他类型的业务地点前往其他与业务相关的地点（例如，出于业务目的前往客户的家或工作地点）
• 如果您在家庭办公室工作，请从您的家到另一个营业地点
• 对于拼车司机，从您的第一个业务站点到最后一个站点之间的行程

以下里程不可扣除：

• 从您的家到您的商店、办公室或其他营业地点
• 对于拼车司机，从您家到您的第一站的行程以及从您的最后一站到家的行程

如何通过 5 个步骤跟踪里程减税

扣除里程税只是降低纳税义务的方法之一。 如果您以前从未申请过此项扣除，请从这里开始使用这五个简单的步骤来跟踪和申请所得税申报表上的里程税扣除。

第 1 步：确定您是否有资格获得里程税减免

在您在报税表上申请里程税减免之前，您必须首先确定您是否有资格获得此减免。 小企业主、个体经营者、独立承包商（包括拼车司机）、预备役人员、合格的表演艺术家、某些政府雇员以及因志愿工作或医疗预约而出差的个人可以申请里程税减免。

如果您不确定自己是否符合资格，请与会计师或税务专业人士讨论您的具体情况。

第 2 步：选择一种记录里程的方法

出于税收目的，有几种方法可以跟踪和记录您的里程。 传统的里程记录、您的会计软件，甚至智能手机应用程序都可以用来跟踪您全年的里程。 QuickBooks Self-Employed 等软件可以轻松跟踪里程。

无论您选择哪种方法，请务必在年初和年末记录您的车辆里程表读数。 此外，请确保您准确跟踪个人/商业里程并保持更新记录。

第 3 步：记录您的里程或费用

一旦您确定了如何记录里程，请确保您的记录全年保持最新。 这可确保您准确计算里程，轻松区分个人和商务旅行，并充分利用里程扣除。 在 IRS 税务审计的情况下，您也会很高兴您保留了更新的记录。

在您的里程记录、软件或应用程序中，记录每次行程的以下信息：

• 开始/结束里程表读数
• 开始/结束位置
• 旅行的目的
• 行程总里程

如果您打算申请标准里程费率，则应使用此方法。 如果您计划使用实际的汽车费用来减税，您需要保留与您的年度车辆费用（即汽车维修和保险）相关的收据和文件。 我们将在本文后面更多地讨论标准里程与实际汽车费用。

第 4 步：提交正确的税表

保持和维护良好的记录可以让纳税时间变得更容易，但您还需要确保您在报税表中提交了正确的税表。 以下是您需要使用哪种表格来申请里程扣除的明细：

• 自雇人士、企业主和拼车司机：里程扣除在您的附表 C 中声明。
• 预备役人员、表演艺术家和收费政府官员：在 2106 表上报告您的里程：员工业务费用。
• 志愿者：合格里程将作为您的慈善扣除的一部分。 这仅适用于要求逐项扣除的人。
• 医疗预约：合格里程将作为您的医疗扣除的一部分。 这仅适用于要求逐项扣除的人。

根据您提交的表格，您可能需要提供有关所用车辆的其他信息，例如投入使用的日期。

第 5 步：保留您的记录

提交报税表后，您可能需要向 IRS 提交文件以验证您的里程。 因此，您应该至少保留您的记录三年。 确保将每个纳税年度的记录、收据和其他文件分开，以保持井井有条。

如果您发现您的记录占用了太多空间，您可能需要考虑扫描您的文件，使用具有内置里程跟踪功能的会计软件，或者使用另一种基于计算机的存储形式来存储未来的纳税年度。

我应该改用实际费用车辆扣除方法吗？

您可以选择两种不同的车辆扣除方式来降低您的纳税义务：标准里程扣除和实际费用方法。 您只能选择一个，因此做出正确的选择以充分利用您的扣除额非常重要。 继续阅读以了解有关这些扣除的更多信息，以及如何确定哪一个最适合您的业务。

实际费用 VS 标准里程扣除

使用标准里程扣除，您可以在车辆用于商业目的时扣除每英里的固定费率。 该税率每年都会变化，并发布在 IRS 网站上。 您必须拥有或租用您申请标准扣除额的车辆。 应使用里程日志跟踪里程。

标准里程扣除很容易计算，这也是许多纳税人选择使用此选项的原因。 但是，在某些情况下，您可能无法使用标准里程扣除。 根据 IRS，如果以下任何一项适用，您将无法使用此选项：

• 您的企业一次使用五辆或更多辆汽车
• 您使用除直线法以外的任何方法申请汽车折旧扣除
• 您在汽车上申请了第 179 条扣除
• 您申请了汽车的特别折旧津贴
• 您在 1997 年之后为您租用的车辆申报了实际费用

要使用标准方法，您必须在您的汽车为您的企业投入使用的第一年使用它。 以后几年，您可以继续使用标准里程扣除，也可以改用实际费用扣除方式。

如果您选择对租赁车辆使用标准扣除，您必须在租赁期间继续使用标准扣除，包括所有续订。

您可能会决定实际费用扣除对您的业务来说是更好的选择。 一些企业主也没有资格使用标准扣除额（例如拥有车队的企业），因此他们必须使用实际费用扣除额。

这种扣除不是为行驶里程收取固定费率，而是允许您注销出于商业目的运营车辆所需的费用。 这些包括：

• 气体
• 油
• 维修
• 保险
• 许可费
• 注册费
• 车辆折旧

这种方法可能需要更多的记录保存，但它可能会导致比使用标准里程费率更高的扣除额。

需要注意的一件重要事情是，如果您选择使用实际费用扣除，您将不得不在车辆用于您的业务的每一年继续使用该方法。

如果您不确定哪种方法最适合您，请使用 IRS 税表说明或在线计算器来确定哪种方法可以为您提供更大的扣除额。

如何跟踪实际费用车辆扣除

如果您决定使用实际费用车辆扣除，您将需要跟踪您的车辆费用。 如果车辆用于商业和个人用途，您只能扣除与车辆商业用途相关的费用。

您可以使用里程记录来确定车辆用于税收目的的频率。 您还需要保留与任何车辆费用相关的任何收据和文件。

此外，您需要保留停车费和通行费的收据。 这些费用可能会在您的纳税申报表的其他地方扣除。 即使您使用标准里程扣除，这也适用。

要求里程和车辆减税的底线

无论您是全职小企业主还是兼职做自由职业者，纳税都会带来压力。 减轻一些纳税时间压力的一种方法是通过抵免和扣除来降低您的纳税义务，例如标准或实际费用里程扣除。 不要停在那里。 查看我们的完整的小企业税收减免清单，让您的企业受益，充分利用您的纳税申报表。

祝你好运！

里程减税常见问题