什么是互联网销售税？ 如何以正确的方式归档

这个世界上没有什么是免税的。

想象一下，您在伦敦工作，现在正准备返回印度。 在希思罗机场航站楼，您会看到一间漂亮的 Da Milano 陈列室，出售钱包。 你进去，选择一个漂亮的钱包，并以准确的成本价购买，无需支付任何进口费用。

互联网税的规定自行适用于州政府。 参议院不直接发挥作用，而是将裁决权留给各个决策机构。 这就是为什么美国有 45 个遵循此规则的州有不同的税率、规则和许可指南。

在哪里收取互联网销售税？

如果您的企业位于科罗拉多州，但您将产品外包到密西西比州，密西西比州政府有权对您的产品征收特定金额的销售税。 这意味着交叉销售企业需要在客户居住的同一州报税。

南达科他州诉 Wayfair 案的判决恢复了美国税法，现在有利于电子商务和“实体”商店。 由于互联网需求的增长，“实体”商店的利润已经减少。 但现在，互联网销售税确保了在线品牌和店面有平等的应税、利润征收和税收中性。

然而，电子商务总是具有优势，因为它们带来了最多的收入。

什么时候征收互联网销售税？

知道什么时候应该征收销售税是由一个叫做“销售税关系”的概念定义的——这完全是另一回事。 这不像在财政年度结束时提交税款并将其发送给税务部门进行审计那么容易。 Nexus 法律可能很棘手，取决于您是否真的是远程卖家。

如果您在某个特定州有合作伙伴或关联合作伙伴，以销售点、分支机构或总部的形式，您可以选择在该州获得销售税许可证。 当然，这条规则适用于已将互联网销售税合法化的州。 如果您是实体背景为免税州的电商品牌，那么互联网销售税就不在您的考虑范围内了。

什么是销售税关系？

您可能听说过nexus这个词的字面意思，即绑定、加入或绑定。 但在销售税中，nexus 只是州政府决定您是否必须向他们缴纳销售税的一种奇特方式。

营业税关系是国家等管理机构与小型或大型企业主之间的关系。 这意味着州政府可以对您征收销售税，无论您是否有肉体关系。 从在线零售商处保留的税款用于翻新基础设施、偿还债务、维护道路和其他建设招标。

营业税关系的类型

以下是您有资格在特定州开展业务并获得税收许可的一些关联场景：

• 点击链接：如果您在希望发展业务的州有第三方连接，请选择点击链接。 这种联系可以通过数字广告将您的品牌推荐给目标群体，并增加您的消费者群。
• Affiliate Nexus：如果您的品牌由与您共享股权的州内零售商或合作伙伴管理或拥有，您将有资格获得“affiliate nexus”。
• 市场关系。 如果您通过您的市场软件（如亚马逊或 Etsy）管理您的税务和合规流程，您可以选择在市场联系下获得许可。
• 当“州外”零售商完成所需的销售交易门槛以获得特定州的有效税收许可证时，就实现了经济联系。
• 第三方关系是手动子公司，代表您向您的消费者征税。 其中包括产品安装、培训、性能或服务、客户服务、收款和信用检查。

下面显示的美国地图显示了有多少州选择了市场促进者、经济联系或远程卖家要求。
. 资料来源：税务基金会

在线业务的国家联系门槛

了解经济联系最重要的一点是，没有一刀切的门槛来触发它。 在 Wayfair 做出决定后，南达科他州设定了州门槛，要求零售商在 12 个月内销售额达到 100,000 美元并进行 200 笔交易后缴纳销售税。 虽然一些州模仿了这些相同的数字，但其他州有其局限性。

这里有一些例子：

• 田纳西州宣布他们的门槛是过去 12 个月的销售额为 500,000 美元，无论进行了多少交易。
• 马萨诸塞州是 500,000 美元的相同数字，但还要求您在该州进行 100 笔交易才能触发经济联系。
• 康涅狄格州的法律是在过去 12 个月内交易 250,000 美元和200 笔交易。
• 爱荷华州、爱达荷州、堪萨斯州和伊利诺伊州的经济联系为 100,000 美元或 200 笔独立销售交易的门槛。
• 阿拉巴马州在过去 12 个月的无数交易中发布了 250000 美元的销售关系。

这种差异可能会对全国各地客户的大批量卖家产生重大影响。 此外，一些州预测了未来而非现在的税收要求。 如果您是远程卖家，了解您所在位置的联系要求对于了解您是否有资格获得税务许可证至关重要。

如何收取互联网销售税

在这一点上，您可能会感到不知所措。 如此详细的练习，即使是最轻微的失误也会导致严重的计算错误。 了解如何为您的跨州商品注册互联网销售税很重要，因为政府监管机构会在审计过程中对其进行检查。 让我们了解一下这个过程是什么样的。

1. 注册销售税许可证

既然您知道您是否有联系以及在哪里有联系，下一步就是注册销售税许可证。 如果您收取销售税，则需要获得许可证，因为没有许可证就征收销售税是违法的。 与 nexus 一样，每个州都略有不同，但注册征收销售税时的步骤相对相同：

虽然收到您的申请可能需要几周时间，但请不要担心。 在您提交申请后，州政府可能会要求您提供更多信息，例如您的总销售额或您销售的产品类型。 他们审核后，您将获得一个税号，以便在征收销售税时使用。 您还将收到有关如何提交销售税申报表的说明。

该许可证还将附有国家发布的申请频率，以通知您何时需要报税（持续时间、期限和截止日期）。 它通常可以是每月、每季度或每年。

2. 征收营业税

获得许可证并了解周期后，您可以将额外的税费添加到您的购买费用收据中。 这可以通过多种方式完成：通过商品及服务税、便利费或消费税。 您的购物车需要进行大量拆分，以保持您和客户之间的透明。 此外，以仅对符合条件的客户而不是每个客户征税的方式定制您的应用程序也很重要。  

3. 市场促进者收集

如果您在亚马逊或 Etsy 等在线市场上销售商品，您可能会觉得自己摆脱了困境。 但仍有工作要做。 市场促进法相对较新，尽管一些州实施了这些法律，但大多数卖家仍必须保持其许可证有效。 市场服务商只会处理通过其平台销售的交易的销售税。

因此，如果您在该市场之外的个人网站或店面销售产品，您仍然需要通过您网站上的销售征税，即使 Etsy 或亚马逊为您代收。

4. 基于位置的销售税

征收营业税的另外两个重要因素是您的企业是位于原产地州还是目的地州。

基于原产地的州要求根据卖家的营业地点征收销售税。 有 12 个原产地州，因此如果您住在亚利桑那州、加利福尼亚州、伊利诺伊州、密西西比州、密苏里州、新墨西哥州、俄亥俄州、宾夕法尼亚州、田纳西州、德克萨斯州、犹他州或弗吉尼亚州，您应该按照您的业务所在地的税率收取税率位于。 请注意，税率可能包括州、县、市和地区税率的组合。

基于目的地的销售税根据买家所在的位置或销售目的地确定您的销售税率。 这可能有点令人困惑，因为您还需要添加州税率和地方税率，这可能是州、县、市和地区税率的任意组合。

5. 征收营业税

在线业务可以获得丰厚的利润，但您需要先打下基础。 除了制定上市策略外，您还需要进行适当的会计和税务控制，以维护品牌的完整性。

除了了解向客户收取多少费用外，您还需要确保了解所销售产品的费率。 一些商品和服务按特定税率征税（纽约的服装）、降低税率或完全免税。 虽然在某些地方杂货和处方药不征税，但如果通过互联网预订，则数字下载和病理测试需要征税。

营业税和增值税合规软件

对于大多数企业而言，几乎不可能了解最新的法律后果和税收政策。 但是，借助销售税和增值税合规软件等自动化解决方案，您可以将州立法法律应用于面向客户的交易并对您的销售准确征税。 该软件跟踪不断变化的法律并将其提取到您的系统中，以使您的业务合规且无错误。

软件对谁有利？

企业主、客户支持团队、会计和财务团队以及其他管理员使用各种形式的互联网销售税，包括 VAT（增值税）、GST、间接税或关税和附加税。 销售税和增值税合规软件通过自动处理业务采购、产品类型和其他义务的税额，使这些利益相关者受益。 一些税务合规工具还会发出警报通知，让您提交申报表以对您的业务进行全面的会计控制。

互联网销售税注意事项

强烈建议与销售和地方税 (SALT) 专家建立关系，他们可以指导您了解州复杂的销售税规则。 每个州都有自己的税务局（或变体）网站，通常会有有助于销售税计算和现行立法的资源。

• 提交“零纳税申报表”至关重要，即使您没有出售任何东西。 它确定您对政府的“明确意图”并验证您的许可证。
• 一些州向及时提交已用税款申报表的零售商提供税收折扣。 折扣总能帮助您赚取经济利润，因此请尽量准时。
• 确保您的市场服务商是真实的，并且不会在电子商务生命周期的任何时候参与税务欺诈。
• 如果您要征收追溯税，请根据您所在州的现行税收和合规措施调整您的税收要求。
• 对您的商品和服务实施简化的税率结构。
• 仔细检查您的发票记录是否存在付款差异或计算错误。

明智的决定产生高回报

如果您在远程经营您的业务，从兔子洞中溜走可能听起来很有吸引力，可以避免税务上的麻烦。 但是，从长远来看，它不会让您成为一个值得信赖的名字。 保持硬币干净是让它们在您的银行账户中叮当作响的唯一方法。 拥有一个干净的客户交易清单将有利于您的业务和国家的整个经济轮子。

了解如何利用间接销售来优化您的业务收入并降低管理费用。

本文最初发表于 2019 年。内容已更新为新信息。