如何在您的税收中申请员工保留信用
已发表: 2023-01-19
无论您是刚刚听说还是认为自己不合格，您都可能是成千上万没有利用员工保留信贷的小企业主之一。 好消息是您可能仍然有资格获得退款，这篇文章将向您展示如何申请员工保留信用。
如果您在 2020 年和 2021 年期间错过了，您仍然可以在您的税款中申请员工保留抵免。
在这篇文章中，我们将提供有关符合 ERC 资格、计算您的信用以及如何提交修改后的纳税申报表的详细信息。 继续阅读以了解更多关于在您的税款中申请员工保留信用的信息。
想了解更多关于 ERC 的信息？ 阅读我们的文章什么是员工保留税收抵免？
如何申请员工保留信用：快速概述
有资格获得雇员保留抵免的小企业主在 941 表（雇主的季度联邦纳税申报表）中申请了此项税收抵免。 然而，一些小企业主忽视了这一重要的抵免额度，在向美国国税局提交 941 表格时并未申报。 幸运的是，符合条件的小企业主可以通过使用 941-X 表格修改季度纳税申报表来追溯申请此抵免并获得退款支票。
目录
- 我有资格获得员工保留信用吗？
- 我还能申请员工保留信用吗？
- 如何就您的税款申请 ERC
- 还有其他方法可以申请 ERC 吗？
- 关于就您的税款申请 ERC 的常见问题解答
我有资格获得员工保留信用吗？
拥有受 COVID-19 大流行影响的员工的小型企业可能有资格获得员工保留信用。 要获得 ERC 的资格，您必须满足以下要求之一才能申请信用额度的任何季度：
- 由于政府命令，您的企业必须全部或部分暂停运营，或者
- 您的企业的总收入大幅下降
此外，您的企业必须向员工支付符合条件的工资。 以下是有关 ERC 合格工资的一般准则：
- 工资和补偿需缴纳 FICA 税
- 某些合格的医疗费用
- 2020 年 3 月 12 日之后至 2021 年 12 月 21 日期间支付的工资
- 未用于获得薪资保护计划 (PPP) 贷款资格的工资
- 未使用或将不会用于获得 PPP 贷款减免资格的工资
最后要注意的是，支付给大股东亲属的工资不符合 ERC 资格。
我还能申请员工保留信用吗？
如果您没有在季度纳税申报单上申请 ERC，那您就走运了。 符合条件的小企业主可以追溯申请税收抵免，并以国税局退款支票的形式获得。 为了收到您的 ERC，您必须向 IRS 提交修改后的季度申报表（稍后会详细介绍）。 请确保在截止日期前完成并提交表格，以便收到退款。
对于 2020 年的申报年度，修改后的申报表要求您的信用额度将于 2024 年 4 月 15 日到期。
对于 2021 年的申报年度，修改后的申报表将于 2025 年 4 月 15 日到期。
如何就您的税款申请 ERC
为了现在就您的税款申请 ERC，您需要向 IRS 提交修改后的申报表。 以下是通过四个简单步骤申请税收抵免的方法。
第 1 步：收集您的重要文件
在申请员工保留积分之前，请确保您已准备好准确计算和申请积分所需的重要文件和信息。 以下是您需要开始的内容：
- 个人信息，包括您的雇主识别号码和商品名称
- 用于计算您的 ERC 的薪资记录
- 为您计划申请 ERC 的每个季度提交的 941 表格副本
- 前几年的纳税申报表
- 新的 941-X 表格副本以提交您修改后的季度申报表
第 2 步：计算您的员工保留积分
计算 ERC 可能有点困难，但如果您拥有所有记录和文档，这项任务就会变得容易得多。
要计算 2020 年的 ERC，您可以申请支付给每位员工的合格工资的 50%，最高可达 10,000 美元，每位员工的最高上限为 5,000 美元。
申请 ERC 的规则在 2021 年发生了变化。符合条件的小企业主可以申请高达每季度支付给每位员工的合格工资的 70%，最高可达 10,000 美元。 这意味着小企业主每季度每位员工最多可申请 7,000 美元，到 2021 年每位员工的最高上限为 28,000 美元。
第 3 步：填写并提交 941-X 表格
要追溯申请 ERC，您需要提交修改后的季度纳税申报表。 这是通过使用表格 941-X 完成的。 使用此表格，您将输入有关您的业务的信息和确定您的 ERC 金额的计算。 完成后，您将通过邮件将 941-X 表格提交给 IRS。
最后要记住的是，您计划申请抵免的每个季度都需要一份新的 941-X 表格。 例如，如果您计划在 2021 年申请 Q1 和 Q2 的抵免，则需要填写并向 IRS 提交两份单独的表格。 详细了解如何申请税收抵免。
第 4 步：收到您的员工保留税收抵免退款
通过邮寄方式向 IRS 提交 941-X 后，您的员工保留税抵免退款将开始处理。 不幸的是，这不是一个简短的过程，可能需要长达 12 个月的时间才能收到退款。 一旦处理完毕，美国国税局会将您的退款支票邮寄到您存档的地址。 如果在此过程中您对 ERC 退款的状态有任何疑问，您可以通过电话联系 IRS。
还有其他方法可以申请 ERC 吗？
计算 ERC 和填写 941-X 表格对许多小企业主来说可能是一项艰巨的任务。 幸运的是，这不是申请员工保留信用退款的唯一方法。
会计师或税务专家可以帮助您确定您是否有资格获得 ERC，并可以帮助您填写和提交退税表格。 还有提供 ERC 退款服务的贷方、税务服务和其他公司。 这些专业人员将计算您的 ERC 并将所有表格提交给 IRS，以换取费用。 但是，美国国税局已警告诈骗，因此如果您选择聘请专业人士来领取您的 ERC，请确保您与信誉良好的公司合作。