如何计算员工保留税收抵免

您是否正在查看员工保留税收抵免并试图了解如何计算您的退款？ 继续阅读以逐步了解如何计算员工保留信用 (ERC)！

一旦您确定您的小型企业是否符合条件，您可能想知道您实际期望从 ERC 收到多少钱。 我们将细分符合 ERC 标准的工资的百分比、最高限额和具体要求，以帮助您了解在提交 2020 年和/0r 2021 年员工保留信用后可以从 IRS 收回多少钱！

想了解更多关于 ERC 的信息？ 阅读我们的文章，什么是员工保留税收抵免？

如何计算员工保留积分？

一旦您确定您有资格获得 ERC，您就可以开始计算您可以从 IRS 获得的潜在退款。

ERC 是根据您拥有的全职员工人数和您在 2020 年 3 月 15 日至 2021 年 9 月 30 日期间支付的合格工资金额计算的。注意：此期间确实会超出特定业务的 9 月截止日期。

知道这两个数字后，您就可以计算出预计的 ERC 退款。

如何通过 5 个步骤计算员工保留信用

要计算您的潜在 ERC，您必须执行五个重要步骤。 您必须确定您是否有资格获得 ERC，计算您的企业拥有的全职员工人数，收集证明您的资格和全职员工的文件，计算您的合格工资，并申请您的 ERC。

继续阅读以详细了解每个步骤。

第 1 步：确定您的 ERC 资格

有资格获得 ERC 的企业需要满足几个不同的标准。

由于 COVID-19 经济停摆或与 2019 年相比总收入大幅下降，您的企业必须经历过部分或全部停工，并且继续支付至少 80% 的员工工资。 如果您符合条件，那么您可以继续申请获得 ERC 税收抵免。

第 2 步：了解和计算 FTE 以获得 ERC 资格

FTE 代表“全职员工”。

出于 ERC 的目的，IRS 使用平价医疗法案中给出的 FTE 定义。 ERC 的 FTE 员工定义为平均每周至少工作 30 小时或每个日历月至少 130 小时的员工。 FTE 的数量对小型企业很重要，因为它将决定您在申请 ERC 时可以申请的合格工资。

在 2020 年，如果您在 2019 年的平均 FTE 为 100 或更少，则支付给提供服务和不提供服务的员工的工资被视为合格工资。 如果您在 2019 年的平均 FTE 为 100 或更多，则支付给未提供服务的员工的工资为合格工资。

在 2021 年，如果您在 2019 年的平均 FTE 不超过 500，则支付给提供服务和不提供服务的员工的工资被视为合格工资。

如果您在 2019 年的平均 FTE 为 500 或更多，则支付给未提供服务的员工的工资为合格工资。

第 3 步：收集您的文档

当您准备计算您的 ERC 时，您需要确保手头有适当的文件。 感觉就像您准备报税一样！

您可能需要的文件包括（但不限于）：

• 2020 年和 2021 年的纳税申报表（如果您在 2022 年之后提交，也包括往年）
• 2020 年和 2021 年的工资记录
• 2019-2021年利润记录
• 2019-2021年全职及兼职员工人数记录

第 4 步：计算您的 ERC 合格工资

合格工资的定义每年和每个日历季度都是相同的。 这些工资是 ERC 的基础，也是您申请 ERC 后可以期望收到的工资。

在我们的文章如何确定员工保留税收抵免的合格工资中了解有关合格工资的更多信息。

2020 年合格工资总额

2020 年的合格工资必须在 2020 年 3 月 13 日至 2020 年 12 月 31 日期间支付。在 2020 年，企业可以申请 50% 的合格工资（每位员工最高 10,000 美元）。

例如，如果您在符合条件的时间段内向 17 FTE 支付了 400,000 美元，您可以申请 170,000 美元。

2021 年合格工资总额

2021 年的合格工资必须在 2021 年 1 月 1 日至 2021 年 9 月 30 日之间支付，除非您的企业可以被视为恢复型初创企业，在这种情况下，资格期将于 2021 年 12 月 31 日结束。

到 2021 年，企业可以申请 70% 的合格工资（每位员工最高 10,000 美元）。

例如，如果您在符合条件的时间段内向 23 FTE 支付了 950,000 美元，您可以申请 230,000 美元。

第 5 步：申请您的员工保留税收抵免

现在，您可能想知道这一切与您有什么关系，因为现在是 2022 年，而您没有在 2020 年或 2021 年申请 ERC。别担心！ 您可以分别在 2024 年 4 月 15 日和 2025 年 4 月 15 日之前追溯这些年的 ERC。

您可以通过两种不同的方式领取 ERC。

您可以选择使用 941-X 表格自行提交修改后的纳税申报表，IRS 已更新该表格，以便小企业可以轻松地追溯申请 2020 年和 2021 年的 ERC。 您还可以与 Lendio 等专业服务或贷方合作，它与 ERC 专家合作，为企业主提供更简单的申请流程。 我们还编制了一份最适合 ERC 资金合作的公司名单。

这些专业人员通常会验证您的资格、填写您的 941-X、将其提交给 IRS，并告知您收到 ERC 的一般时间表。 Lendio 报价两到八个月。

如何计算员工保留信用常见问题解答