您如何使用 IRA 投资黄金和其他贵金属？

股市水平通常被认为是泡沫的，尤其是在这些不确定的时期。 投资者和 IRA 所有者可能会担心他们的账户过度暴露于股票。 真的是他们的错吗？

最安全的投资（CD、国库券和货币市场基金）提供接近于零的利率。 可能有些人有兴趣将 IRA 资金投资于黄金或其他贵金属，如白银、铂金和钯金。

在本文中，我们将讨论如何使用 IRA 直接投资于实际的贵金属硬币和金条，以及间接投资于贵金属 ETF（交易所交易基金）和矿业股。

此外，我们还讨论了以应税形式持有贵金属资产。 让我们开始吧。

爱尔兰共和军持有的贵金属

国内税收法似乎不赞成在 IRA 中持有实物贵金属。 基本上，对 IRA 的任何金属或硬币投资都被视为购买收藏品。

在这种情况下，向 IRA 所有者（即您）的销售被归类为 IRA 的应税分配，然后是金属或硬币的销售。

一般规则禁止 IRA 投资贵金属或由贵金属制成的硬币。

尽管有这条一般规则，我们心爱的国会还是开辟了一个重要的例外。 符合适用纯度标准的金、银、铂或钯金可以投资于符合例外情况的 IRA。

但是，IRA 受托人或托管人必须持有硬币或金条，而不是您作为 IRA 所有者。

这些规则适用于所有 IRA——传统、罗斯、SEP 和 SIMPLE。

实物 IRA 对贵金属和金条的投资

根据上述税法例外，IRA 允许拥有一些贵金属硬币和金条。

美国金鹰硬币； 加拿大金枫叶硬币； 美国鹰银币； 和美国白金鹰币； 以及符合适用纯度标准的金、银、铂和钯条（金条）。

同样，金条和银条的纯度必须达到 99.5% 或更高。

总的来说，事情进展顺利。 最大的实际问题之一是找到愿意建立自主 IRA 并促进贵金属资产转移和存储的 IRA 受托人。 很少有公司担任贵金属 IRA 的受托人。

似乎没有一家主要的经纪公司参与其中（据我所知）。

在愿意的贵金属中，IRA 受托人是 GoldStar Trust Company、Entrust Group、American Estate & Trust 和 New Direction Trust Company。 希望这样做的 IRA 受托人将安排贵金属资产的存储。

Delaware Depository 位于特拉华州威尔明顿，是主要的仓储设施之一。

我个人建议在一家名为 Regal Assets 的知名公司投资黄金。 您可以在此处阅读 Regal Assets 评论。

要记住的一点：上面提到的受托人仅供参考，未经认可。 可以使用 Internet 搜索来定位受托人。

通过贵金属 ETF 进行 IRA 投资

对于那些不想处理 IRA 对贵金属硬币或金条的实物所有权问题的人来说，追踪贵金属价值的交易所交易基金 (ETF) 是一种选择。

IRA 收购贵金属 ETF 的股票在当时被视为购买收藏品。

根据联邦所得税条例，这将被视为 IRA 规则下的应税分配。 这不好。

幸运的是，美国国税局表示，IRA 可以购买被归类为设保人投资信托的贵金属 ETF 的股票，而不会出现任何复杂情况。

IRS 裁定 IRA 可以通过私人信件裁定 (PLR) 200732026 投资黄金 ETF。最受欢迎的黄金 ETF 是 SPDR Gold Trust GLD，-1.05%。

IRA 可以在 PLR 200732027 中购买白银 ETF。

这里提到了一个受欢迎的白银交易所交易基金，iShares Silver Trust SLV，-1.32%。

如果您不确定 IRA 是否可以拥有特定的贵金属 ETF，请查看基金招股说明书中的税收规定。

如果一家信誉良好的经纪公司担任 IRA 受托人，它很可能一开始就不会让 IRA 购买不合格 ETF 的股票。

通过贵金属矿业股票进行 IRA 投资

投资贵金属的另一种间接方式是使用您的 IRA 购买矿业公司的普通股。

联邦所得税法对这个想法没有问题。

一个很好的例子是购买 Barrick Gold Corporation GOLD 的股票，-0.82%。 巴里克是世界上最大的矿业公司之一，在 13 个国家生产黄金和铜。

IRA 所有者与年龄相关的考虑

随着退休年龄的临近和达到，贵金属资产由于其波动性而变得更加难以通过 IRA 进行投资。

此外，当传统 IRA 所有者达到 72 岁时，必须采取所需的最低分配 (RMD)。

传统 IRA（包括 SEP-IRA 和 SIMPLE IRA）必须具有足够的流动性才能满足 RMD 要求。

但是，不需要从每个 IRA 中获取 RMD。 您需要做的就是在一年中从您的帐户中提取适当的金额（至少）。

例如，您可以在一个 IRA 中投资贵金属条，在另一个 IRA 中投资公开交易股票和共同基金等流动资产。

流动账户可用于获取 RMD，而贵金属账户不受影响。

应税账户中持有的黄金和矿业股票

在应税经纪账户中拥有贵金属 ETF 股票的个人将支付 28% 的长期资本收益税，而不是标准的 20% 税率。

是什么原因？

收藏品销售的收益被视为应税收益。 2020 年，出售个人应税经纪公司账户中持有的贵金属 ETF 股票的短期收益，最高联邦税率为 37%。

NIIT（净投资所得税）是一种可怕的税收，它可以打击长期和短期收益。 国家也可能征收所得税。

2020 年，出售个人应税经纪账户中持有的矿业股票的长期收益须缴纳最高 20% 的联邦税率。

2020 年，出售您应税经纪账户中持有的矿业股票的短期收益的最高联邦税率为 37%。

长期和短期收益均需缴纳 3.8% 的 NIIT，也可能适用州所得税。

没有什么能阻止您在保险箱中存放金条、贵重硬币或贵金属条。 你也可以把它们埋在你的后院，尽管我不建议这样做。

总之

如您所见，IRA 能够以多种方式投资黄金和其他贵金属。 每种方法都有优点和缺点，您必须权衡。 税务和投资顾问可以提供指导。

此外，您还可以在应税经纪账户中持有矿业股和精密金属ETF。 以下是联邦所得税的后果。