奖金如何征税？

您是用奖金奖励员工的小企业主吗？ 您将需要决定给予多少、何时分配奖金，并计算要预扣多少税款（剧透警告：奖金的税收计算与正常工资不同）。

或者，也许您是一名因辛勤工作而获得奖金的员工，并且您想知道获得这笔额外收入的税收影响。

无论您面临何种情况，我们都会为您提供帮助。 在本指南中，我们将分解您需要了解的有关奖金和税收的所有信息。 我们将逐步引导您了解如何对奖金征税、计算预扣税款、如何抵消您作为雇员的纳税义务，以及如果您是个体经营者，如何处理奖金税。

继续阅读以了解更多信息！

雇主的奖金如何征税？

计算员工奖金的联邦所得税有两种主要方法。

计算红利税的百分比法

百分比法是计算奖金税的最简单方法。 使用这种方法，您可以从奖金金额中扣除 22% 的统一所得税税率。 不能使用其他百分比。 此税率仅适用于奖金或其他补充收入。 如果同时支付正常工资，则 22% 的统一税率仅适用于奖金。

让我们看一个例子。 您的员工 John 将获得 2,000 美元的奖金，您决定使用百分比法。

1. 将奖金金额 ($2,000) 乘以 22% (.22)。 总额为 440 美元。 这是您将从奖金中预扣的税款。
2. 从总奖金金额（2,000 美元）中减去预扣金额（440 美元）。 这样你就剩下 1,560 美元。 这是约翰扣除税款后的净额。

最后要注意的一件事是，22% 的税率适用于高达 100 万美元的补充工资（包括奖金）。 超过 100 万美元的奖金或补充收入按 37% 的税率征税。 不过，对于大多数小型企业来说，这不会是一个问题。

计算奖金税的汇总方法

计算奖金税的汇总方法稍微复杂一些。 使用此方法，您将使用奖金金额和员工的正常工资来执行计算。 让我们分解一下它是如何工作的。

1. 将员工的奖金添加到同时支付的正常工资中。
2. 使用这个总数，使用 IRS 出版物 15 中的税级来查找要预扣的金额。（写下这个数字——你以后会需要它。）
3. 接下来，使用税级确定仅对员工的正常工资预扣多少。
4. 从第 2 步的奖金和正常工资的总和中减去第 3 步的正常工资中的税款。这是您将从奖金支付中预扣的金额。

虽然这听起来令人困惑，但让我们用一个例子来解决任何问题。

您的员工约翰的固定工资为 1,000 美元。 根据他的 W-4，他是单身，只有一份工作，没有任何家属。 约翰将获得 2,000 美元的年终奖金。 要计算要预扣的联邦税额，请执行以下步骤：

1. 将约翰的奖金金额（2,000 美元）添加到他的正常工资（1,000 美元）中。 总金额为 3,000 美元。
2. 使用 IRS 出版物 15 找出要从 $3,000 中预扣的税款。 根据 John 的 W-4 中的数据，此金额为 393 美元。
3. 使用 IRS 出版物 15 找出要从约翰的正常工资中预扣的税款（1,000 美元）。 根据 John 的 W-4 中的数据，此金额为 54 美元。
4. 从第 2 步的总额（393 美元）中减去第 3 步的总额（54 美元）。 总价为 339 美元。 您将从约翰的 2,000 美元红利支票中扣除这笔金额。

除了联邦所得税，您还需要从员工的奖金中预扣社会保障、医疗保险和州税。

您应该使用哪种奖金税法？

现在，是时候决定您将使用哪种奖金税法了。 虽然使用百分比方法似乎合乎逻辑，因为它更容易，但也有一些例外情况需要注意。

根据美国国税局的说法，如果您在当前或前一个日历年从员工的正常工资中预扣所得税，您可以选择任何一种方法。 如果在此期间没有从员工的正常工资中预扣所得税，您将不得不使用汇总方法计算奖金预扣税。

虽然百分比方法更容易，但与使用聚合方法相比，它可能会导致员工预先收到的钱更少。 另一方面，这也有助于员工避免少缴税款，并在报税时支付更大的款项。 员工支付的任何超额税款将在他们提交所得税申报表后作为退税。

员工的奖金如何征税？

对员工来说幸运的是，在对奖金征税时，最辛苦的工作留给了雇主。 但是，重要的是要记住，奖金的税率高于正常工资。 根据美国国税局的规定，奖金被视为补充收入，其定义为支付给员工的非正常工资的工资。 补充收入包括奖金、小费、佣金、加班费、累积病假工资、遣散费、奖励和奖品。 您的雇主将使用本文前面描述的两种方法之一计算您的奖金税。

2021年终奖金税率

2021 年补充工资的联邦预扣税率为 22%。 补充工资包括奖金、佣金、小费、加班费、累积病假、奖励和奖品。

你能避免红利税吗？

不幸的是，没有办法避免奖金税。 IRS 规则要求您为任何类型的补充工资纳税，包括奖金。

但是，如果您担心您的奖金将如何影响您的纳税申报表，您可以通过多种方式降低您的纳税义务。 为了降低您的纳税义务，您必须减少您的应纳税所得额。 您可以执行此操作的一些方法包括：

• 为雇主赞助的 401(k) 或 403(b) 计划供款或增加供款
• 为个人持有的 IRA 捐款或增加捐款
• 逐项列出慈善捐款

您还可以通过与税务专家合作或使用税务软件来节省开支，这样可以轻松找到有助于降低纳税义务的减免和税收抵免。

您如何在纳税申报表上报告奖金？

在您的纳税申报表上报告奖金很简单。 您在年初从您的雇主那里收到的 W-2 将包括您的奖金作为您工资的一部分。 然后，当您提交纳税申报表时，该金额将在您的 1040 表的第 1 行报告。

如果你是自雇人士怎么办？

如果你是个体经营者并获得了奖金，情况会有所不同。 由于您不是员工，因此您不会收到 W-9。 相反，您的奖金（连同任何其他收入）将在您的 1099-MISC 表格 7 中报告。您的收入（包括您收到的任何奖金）将缴纳自雇税和所得税。

年终奖金税常见问题解答