FSA VS HSA 账户有什么区别？

灵活支出账户 (FSA) 和健康储蓄账户 (HSA) 都可以为个人提供税收优惠账户，以支付合格的医疗费用。 但是，FSA 与 HSA 账户之间存在显着差异，包括缴款限额、账户流动性、展期限额、纳税义务和资格要求。

作为企业主或员工，在 FSA 和 HSA 账户之间进行选择可能具有挑战性，因为这两个健康账户都有好处和缺点。

幸运的是，本指南将分解您需要了解的有关 FSA 与 HSA 账户的所有信息，包括它们之间的差异以及哪个最适合您或您的企业。

什么是 FSA 账户？

FSA 是雇主拥有的健康支出账户，用于补偿员工的合格自付费用医疗费用。 FSA 的资金来自员工的税前工资，但雇主也可以选择供款。 由于雇主拥有 FSA，离开公司的员工将丧失其 FSA 及其剩余资金。

2022 年 FSA 捐款限额为 2,850 美元。 如果员工没有使用其大部分 FSA 资金，则最多可结转 570 美元以在下一个保险年度使用，或者全部金额可结转以在两个月零 15 天的结转宽限期内使用时期。 任何超过 570 美元的金额或宽限期结束后剩余的任何金额都将退还给雇主。

FSA 账户的优势

• 雇主供款可以降低员工的自付费用医疗保健费用
• 员工供款免税
• 员工可在保险期内随时获得全额报销
• 雇主节省 FICA 税款
• 员工获得财务工具来管理医疗保健成本

FSA 账户的缺点

• 不可转让的雇主拥有的账户
• “使用它或失去它”FSA 余额展期限制
• 资金不能投资

什么是 HSA 账户？

HSA 是一种三重税收优惠的健康储蓄账户，适用于高免赔额健康计划 (HDHP) 的承保人。 HSA 资金可用于支付合格的医疗费用、投资或藏起来以备将来使用。 HSA 是私有的、可移植的，不受就业变化的影响。

要获得 HSA 的资格，您必须获得 HDHP 的保障，因此您的自付额必须至少为 1,​​400 美元（自我保险）和 2,800 美元（家庭保险）。 此外，合格的 HSA 申请人不得参加 Medicare，不得在过去一年中自称受抚养人，也不得参加任何禁止的健康计划。

HSA 账户的优势

• 适用的 HSA 供款、分配和收益是免税的
• 私有和便携式，无论雇主如何
• 雇主供款不包括在雇员的总（应税）收入中
• 盈亏平衡点提供一整年的免赔额保险
• HSA资金可以投资
• 无翻转限制

HSA 账户的缺点

• 仅限于高免赔额健康计划
• 广泛的资格要求清单
• 与您的配偶没有联名 HSA 账户
• 在盈亏平衡点之前，高免赔额可能会造成财务损失
• 自我保险供款限额为 3,650 美元，家庭保险供款限额为 7,200 美元

FSA VS HSA 有什么区别？

FSA 与 HSA 之间的区别包括账户所有权、投资资金的能力、税收优惠、展期限制和资格要求。 HSA 通常比 FSA 提供更多的好处，因为它们的资金可以投资，它们具有三重税收优势，并且没有展期限制。 但是，FSA 更容易获得。

哪个更好：FSA 还是 HSA？

在 FSA 与 HSA 的辩论中，更好的选择取决于您的需求。 对于那些希望增加健康基金、不想被单一雇主束缚、想要三税优惠福利的人来说，HSA 比 FSA 更好。 对于那些想为他们的医疗费用留出资金的人来说——仅此一项，FSA 是更好的选择。

虽然 HSA 更难获得资格，但 FSA 和 HSA 都涉及风险。 使用 FSA，如果员工不使用该账户或更换雇主，他们就有可能失去他们为账户捐款的钱。 使用 HSA，如果个人未达到缴款盈亏平衡点，他们可能不得不支付高额免赔额。

选择一个 FSA 帐户如果...

• 您目前有一个低免赔额的健康计划
• 您的雇主提供慷慨的 FSA 捐款
• 您没有资格获得 HSA
• 您的企业希望利用 FSA 资金返还

选择一个 HSA 帐户如果...

• 您想投资和发展您的健康基金
• 您希望拥有自己的健康账户的唯一所有权
• 您想最大化您的健康账户的税收优惠
• 您愿意承担高额免赔额的风险

您可以同时使用 FSA 和 HSA 吗？

是的，在某些情况下，个人可以同时拥有 FSA 和 HSA。 员工可以向 HSA 供款，只要他们在高免赔额健康计划的保险范围内并且适用以下情况之一：

• 雇主提供有限用途的 FSA，可用于补偿员工的特定医疗费用。
• 雇主提供免赔额后 FSA，在支付最低年度免赔额之前不进行报销。
• 员工上一年的健康 FSA 余额为零，该计划处于宽限期。

通常，虽然可以同时拥有 FSA 和 HSA，但选择其中一个要简单得多。 但是，如果您担心医疗费用，在法律限制范围内拥有并为这两个账户供款可以扩展您账户的功能，因为您可能能够支付通常无法仅通过一个计划报销的费用。

企业应该向员工提供 FSA 还是 HSA？

企业是否应该提供 FSA 和 HSA 取决于所提供的健康计划覆盖范围。 无论您的企业的健康计划选项如何，都可以提供 FSA。 但是，如果您的企业当前的健康计划选项不符合 HSA 的要求，即高免赔额，那么 HSA 在功能上毫无用处。

提供 HSA 或 FSA 的企业将节省资金并提高员工满意度。 以下是企业如何通过提供 FSA 或 HSA 来节省资金并帮助员工：

• 降低健康计划保费成本
• 减少 FICA 纳税义务
• 为员工提供有用的财务工具
• 未使用的 FSA 资金返还给雇主
• 雇主 HSA 与 FSA 的贡献是有吸引力的好处

FSA VS HSA：底线

无论您在 FSA 与 HSA 辩论中的立场如何，不可否认的是，这两种健康账户选项都可以帮助企业和员工更好地应对支付健康保险的财务挑战。

对于大多数企业而言，FSA 和 HSA 将有助于降低成本，而 FSA 会在组合中增加展期资金返还。 然而，员工将从 HSA 账户中受益更多，因为他们可以增加财富并降低失去储蓄账户的风险。

无论您选择哪种选项，健康保险选项都是可以提供的最佳员工福利之一。 根据美国医疗保健行业的现状，健康保险福利可以大大提高员工的生活质量。

HSA VS FSA 常见问题解答