ERC vs WOTC：哪个是雇主更好的选择？

已发表: 2023-05-13

ERC vs WOTC：哪个是雇主更好的选择？

作为雇主，重要的是要利用可用的税收抵免来降低成本和提高利润。 两种流行的选择是员工保留抵免 (ERC) 和工作机会税收抵免 (WOTC) 。 这两个信用点都为满足特定资格标准并雇用或保留特定群体雇员的雇主提供经济激励。 然而，决定哪个选项最适合您的业务可能具有挑战性。 在此内容大纲中，我们将探讨 ERC 和 WOTC 之间的主要区别，包括资格标准、每个信用额度的运作方式以及每个信用额度的优缺点。 在本大纲结束时，您应该更好地了解哪个选项是您业务的正确选择。

ERC 的定义和资格标准

为了帮助企业渡过 COVID-19 流行病的风暴，实施了一项称为员工保留减免 (ERC) 的税收减免。 这笔贷款的目的是为企业提供经济激励，以在大流行对经济造成破坏性影响的情况下留住员工。 总收入大幅下降或因 COVID-19 而被迫关闭的雇主可以申请 ERC。

例如，与 2019 年同一季度相比，2020 年任何一个日历季度的总收入下降至少 50% 的企业，或因政府命令而被迫暂停运营的企业有资格获得抵免。 ERC 适用于 2020 年 3 月 12 日至 2021 年 12 月 31 日期间支付的工资。

ERC 抵免金额每季度每位员工最高 7,000 美元，并根据该季度支付的合格工资的 70% 计算。 该抵免额是可退还的，这意味着符合条件的雇主可以获得抵免额的全额付款，即使它超过了他们的就业税义务。 这使得 ERC 成为留住员工并因 COVID-19 面临财务挑战的雇主的重要救济选择。

虽然 ERC 为符合条件的雇主提供了显着的好处，但重要的是要注意它可能并不适用于所有企业。 此外，如何使用抵免额也有限制，例如不能就通过免除的薪资保护计划 (PPP) 贷款支付的工资申请抵免额。 然而，尽管存在这些限制，ERC 仍然是希望在大流行期间减少就业税责任并获得财务救济的企业的宝贵资源。

ERC的优点和缺点

优点：

  • 为符合条件的雇主提供大量经济援助
  • 易于申请和接收
  • 追溯，这意味着符合条件的雇主可以申请过去几个季度的积分

缺点：

  • 可能不适用于所有雇主
  • 资格的时间限制
  • 资金使用限制

WOTC 的定义和资格标准

从某些代表性不足的群体雇用人员的雇主可能会获得称为工作机会税收抵免 (WOTC) 的联邦税收抵免。 退伍军人、前科犯、长期失业者和 SNAP 领取者只是属于这一类别的一小部分人群。

要获得抵免资格，雇主必须从州劳动力机构获得雇员是目标群体成员的证明。 该认证可以在员工开始工作之前或在他们开始工作之日起 28 天内获得。 抵免额度因目标群体而异，是支付给符合条件的员工的第一年工资的百分比，每位员工最高抵免额为 9,600 美元。

WOTC 对希望降低招聘成本并支持目标群体中可能难以获得就业的个人的雇主来说是一项宝贵的激励措施。 然而，认证过程可能很耗时，而且抵免额可能无法抵消与雇用和培训新员工相关的所有成本。

尽管有这些限制，WOTC 仍然是希望增加员工队伍多样性并支持可能面临就业障碍的个人的宝贵资源。 例如，一家制造公司雇用了一名目标群体的退伍军人并在第一年支付给他们 50,000 美元，可能有资格获得高达 9,600 美元的 WOTC 抵免。 该抵免额可以显着降低公司的整体招聘成本。 同样，雇用长期失业人员并在第一年支付 30,000 美元的零售企业可能有资格获得高达 2,400 美元的 WOTC 抵免额，从而进一步降低其雇用成本。

WOTC的优点和缺点

优点：

  • 提供从目标群体聘用的经济激励
  • 可以降低整体招聘成本
  • 易于申报纳税

缺点：

  • 仅限于特定目标群体
  • 认证过程可能很耗时
  • 信贷可能无法抵消与雇用和培训新员工相关的所有成本

ERC 与 WOTC：比较

A. ERC 和 WOTC 的资格标准比较

    • ERC 资格主要取决于雇主是否经历了总收入的显着下降或是否因政府命令而全部或部分暂停运营。
    • WOTC 资格基于从目标群体中雇用个人，包括退伍军人、前重罪犯和领取 SNAP 福利的个人等。

B. ERC 和 WOTC 工作原理的比较

    • ERC 是一项可全额退还的税收抵免，每名员工每季度最多可获得 7,000 美元，按该季度支付的合格工资的百分比计算。
    • WOTC 为每位符合条件的员工提供高达 9,600 美元的税收抵免，按支付给员工的第一年工资的百分比计算。

C. 在 ERC 和 WOTC 之间进行选择时要考虑的因素

    • 在 ERC 和 WOTC 之间进行选择时，雇主应考虑其特定的业务需求、财务状况和招聘目标。
    • 对于希望降低整体招聘成本的雇主来说，ERC 可能是更好的选择，因为它为每位员工提供了更大的税收抵免，并且资格取决于雇主的财务状况。
    • 对于希望支持特定目标群体并增加劳动力多样性的雇主来说，WOTC 可能是更好的选择，因为它为雇用可能面临就业障碍的目标群体的个人提供税收抵免。

总体而言，ERC 和 WOTC 都为雇主雇用和留住员工提供了宝贵的激励措施，但具体企业的最佳选择将取决于他们的个人情况和目标。 雇主应咨询他们的税务顾问或会计师，以确定最适合他们业务的选择。

结论

员工保留抵免 (ERC) 和工作机会税收抵免 (WOTC) 都为企业招聘和留住员工提供了重要的经济激励。 ERC 在为每个工人提供的税收抵免方面对雇主更为慷慨，而 WOTC 旨在鼓励企业雇用来自代表性不足的群体的人。 ERC 和 WOTC 之间的最终决定将基于每家公司的独特情况和目标。 雇主应该考虑他们独特的业务需求，并在做出决定之前咨询税务专家或会计师。 这些税收抵免使企业能够以更低的成本从代表性不足的群体中雇用更多的人。