美国国税局会审计 ERC 索赔吗？

雇员保留税收抵免正在将钱重新投入小企业主的口袋，但它也给雇主带来了新的担忧：IRS 进行 ERC 审计的风险。

虽然 ERC 审计是可能的，但经过计算并正确提交纳税申报表的纳税人可能没有什么好担心的。 在这篇文章中，我们将分解员工保留信用审计，包括谁在接受审计，为什么你可能会被审计，以及如果你收到美国国税局的信件该怎么办。

继续阅读以了解有关 ERC 税务审计的更多信息。

什么是 ERC？ 简短的回答

雇员保留税收抵免，简称 ERC，是一种可退还的就业税收抵免，适用于符合条件的小企业主。 有了这项抵免，纳税人可以申请在 2020 年和 2021 年支付给合格雇员的工资。

在 2020 年和 2021 年没有利用 ERC 的小企业主可以通过提交修改后的季度纳税申报表来追溯申请抵免。 他们将从美国国税局以退款支票的形式收到抵免额。

如果您想了解有关 ERC 的更多信息，请查看我们的完整指南以了解和接收员工保留税收抵免。

美国国税局是否在审计 ERC 索赔？

美国国税局正在审核 ERC 申报，无论它们是与雇主的原始季度纳税申报表一起申报的，还是通过修改后的申报表追溯申报的。 截至 2022 年年底，一些公司已经报告称因申请 ERC 而接受审计。

与其他税务审计一样，美国国税局正在审计 ERC 索赔，以验证索赔的准确性并发现欺诈行为。 虽然美国国税局没有特别指出该组织在其 ERC 审计期间将寻找什么，但我们可以查看典型的美国国税局税务审计，以更好地了解美国国税局将验证的内容。 这包括：

• 资格：纳税人是否有资格获得 ERC 抵免？ 纳税人是否满足所有要求，包括他们的企业被政府全部或部分关闭或总收入下降？ 这些可能是美国国税局在执行 ERC 审计时寻找的一些东西。
• 申报金额的准确性：美国国税局可能会确保纳税人申报的雇员人数正确，每个雇员的金额准确。
• 其他错误：美国国税局还可能会查找纳税人犯下的其他错误，例如声称亲属为合格雇员或因使用薪资保护计划资金而支付的工资获得抵免。

美国国税局必须审核 ERC 索赔多长时间？

美国国税局通常在提交申报表之日起三年内审核申报表并评估额外的税款或罚款。 除了 2021 年第三季度和第四季度提交的季度申报表外，这主要适用于向 ERC 提交的申报表。这些申报表的时效为五年。

同样重要的是要注意，美国国税局调查为逃税而提交的虚假或欺诈性申报表没有时效限制。

我是否会因申请 ERC 信用而受到 IRS 的审计？

任何时候您向美国国税局提交纳税申报表，您的申报表都有可能被审计。 带有 ERC 索赔的退货也不例外。

目前尚不清楚美国国税局是否对 ERC 索赔的退货进行更严格的审查。 然而，美国国税局已经开始审计 ERC 索赔，而且 ERC 索赔——尤其是非常高的信用额度——可能更有可能触发美国国税局的税务审计。

虽然不可能完全避免税务审计，但您可以通过一些方式保护自己。 查看如何通过 12 个简单步骤避免税务审计以了解更多信息。

如果 IRS 审计了我的 ERC 退款，我该怎么办？

如果您的 ERC 退款由 IRS 审计，首先要记住的是不要恐慌。

被美国国税局审计并不意味着你做错了什么。 您需要提供额外的信息和文件来验证您是否有资格获得 ERC 并申请了适当的金额。

如果您因申请 ERC 而被 IRS 审计，则需要了解以下内容。

与美国国税局沟通

国税局审计可能很可怕，但您能做的最糟糕的事情就是避免与国税局沟通，希望问题会消失。 剧透警告：不会。 与其回避问题，不如直面问题。 在要求的日期之前发送文件和通讯，如果您有任何问题或疑虑，请随时通过电话或电子邮件联系 IRS。

整理您的文档

作为审计的一部分，您需要收集支持纳税申报表的文件。 您的 IRS 通知应概述完成审计所需的具体文件和信息。 这可能包括：

• 证明您的企业因政府命令而全部或部分关闭的文件
• 证明在您申请 ERC 期间总收入下降的文件
• 薪资记录
• 薪资保护计划贷款和贷款宽恕文件
• 薪资记录
• 银行对账单
• 就业税记录
• 总分类账、试算表和其他会计记录

向专业人士寻求帮助

如果您对自己进行 IRS 审计感到不自在，可以随时联系专业人士。 这可能包括您的 CPA 或您的报税员，甚至 ERC 服务提供商，例如欧米茄会计解决方案或创新退款。 这些专家可以帮助您收集所需信息并及时回复 IRS。 许多最好的 ERC 公司都在其 ERC 服务中提供内置的审计保护。

最后要注意的一件事是，如果您聘请了第三方公司来领取您的 ERC，现在是联系他们的好时机。 许多信誉良好的公司提供审计保护，并将代表您在整个审计过程中与美国国税局合作，或者至少会在整个过程中提供指导。

ERC 审计的底线

如果您申请了 ERC，您的纳税申报表可能会被 IRS 审计。 如果您计算正确并保留了您的文档，那么通过审核将是一件轻而易举的事。 但是，如果您在接受美国国税局审计后有任何问题或疑虑，请随时联系会计师、税务专业人士或其他专家。

不要让审计的机会阻止您申请 ERC。 如果您符合条件，您可以追溯申请以获得税收抵免。 查看我们的其他 ERC 资源以了解更多信息。 从确定您是否有资格获得 ERC 到计算您的 ERC，我们全程为您提供服务。 祝你好运！

员工保留信用审计常见问题解答