ERC 幽灵准备者：它们是什么以及如何防止您的企业受到惊吓

美国国税局多次警告纳税人注意“幽灵准备者”的危险，但什么是“幽灵准备者”，如何识别他们呢？ 谁被这个新的税务骗局所困扰？

我们来这里是为了揭开这些幽灵的神秘面纱，并帮助您在此过程中保护您的纳税申报表。

什么是幽灵准备者？

幽灵报税员是指通过不签署纳税申报表来“欺骗”纳税人的报税员。

幽灵报税员要么声称“忘记”签名，要么承诺稍后签名，拒绝电子签名，要么准备纳税申报表，然后让报税员打印并发送纳税申报表而不是签名。

那么，为什么不签署纳税申报表有这么大的问题呢？

幽灵准备者的问题在于，他们经常通过声称虚假扣除额或编造虚假收入来捏造纳税人的数字，以便幽灵准备者获得更大的退税份额。 然后，一旦纳税人弄清楚发生了什么，报税员就会消失得无影无踪，让人们惊慌失措、身无分文，并给国税局带来麻烦。

据了解，幽灵报税者还会在纳税申报表中填写自己的直接存款信息或邮寄地址，以便他们而不是纳税人收到退税。

幽灵准备者是否更有可能获得员工保留信用？

美国国税局最近暂停了处理 ERC 索赔，因为利用纳税人报告的数千起欺诈性索赔的不诚实企业有所增加。 虽然很难说有多少骗局是 ERC 幽灵准备者、ERC 工厂或其他 ERC 骗局，但毫无疑问，IRS 担心纳税人的安全。

很明显，美国国税局 (IRS) 担心幽灵准备者和 ERC 骗局的兴起——在过去的一年里，美国国税局 (IRS) 发布了多则有关这两方面的新闻，并且都出现在美国国税局 (IRS) 的 2023 年肮脏一打 (Dirty Dozen) 中（每年发布最流行的税务骗局） ）。

由于“幽灵准备者”追求的是大笔资金，而且许多小企业主正在从员工保留信贷中获得大笔退款，因此希望申请 ERC 的纳税人需要对“幽灵准备者”格外警惕。

如何识别幽灵准备者

发现幽灵报税者的最简单方法是检查他们是否签署了纳税申报表。

据美国国税局称：

“不签署退货单是一个危险信号，表明付费报税者可能希望通过承诺大额退款或根据退款金额收取费用来快速获利。”

相信你的直觉。 如果感觉有什么不对劲，那很可能就是这样。 幸运的是，除了“惊慌失措”之外，您还可以使用更客观的措施来检查幽灵准备者。

幽灵准备者的 6 个迹象

如果报税员有以下情况，您可能正在与幽灵报税员打交道：

1. 拒绝签署纳税申报表
2. 更改直接存款信息或邮寄地址以匹配他们自己而不是纳税人
3. 需要大量预付费用
4. 列出无效收入以增加
5. 扣除您不符合资格的扣除额
6. 只需要现金付款，没有收据

如果您是幽灵准备者的受害者，会发生什么？

如果您怀疑自己是幽灵报税者的受害者，请务必立即采取行动，特别是如果幽灵报税者错误地填写了您的纳税申报表，这可能会导致美国国税局的准确性处罚。

如果您错过了幽灵准备者的警告信号并因此损失了金钱，则无法保证您会收到退款，这就是为什么观察警告信号以抓住幽灵准备者如此重要。 但是，如果您向 IRS 提交索赔并报告幽灵准备者，IRS 仍有机会向您发放适当的退款。

纳税人倡导服务是“美国国税局内的一个独立组织”，专门为纳税人欺诈的受害者提供支持，并可以帮助您顺利办理退款流程。

如何举报幽灵准备者

根据美国国税局 (IRS) 的规定，纳税人应使用 14157 号表格“投诉：纳税申报表准备者”来报告“幽灵准备者”。

如果您怀疑您的报税员在未经您同意的情况下更改了您的报税表，那么您需要使用 14157-A 表格、报税员欺诈或不当行为宣誓书。

如何避免幽灵报税者并找到值得信赖的报税者

鉴于幽灵报税者和欺诈性 ERC 公司提交错误的员工保留信用索赔的情况不断增加，国税局发布了多种资源来帮助小企业主选择值得信赖的报税者，其中包括新的“帮助人们选择信誉良好的报税者的提示”页面。

美国国税局始终建议：

• 与注册会计师 (CPA)、注册代理人 (EA) 或税务律师合作
• 检查您的报税员是否拥有 PTIN
• 研究准备者的客户评论和投诉

您还可以利用 IRS 联邦报税员名录来确保您的报税员拥有足够的资质。

始终警惕那些需要大笔费用或现金支付的报税员，或者对您不理解或不愿意接受的税收抵免或扣除额提出强硬要求的报税员。

优秀的报税员应该能够清楚地解释常见的税收减免，并展示您符合资格的原因。 他们也不应该要求您签署空白申报表或自行上交未签署的、准备好的纳税申报表。

检查您准备好的纳税申报表时请记住：

花额外的时间确保一切正确，并确保打印一份纳税申报表副本，以便在报税员未经您同意而更改您的纳税申报表的情况下，您可以明确证明您的纳税申报表。

遵循 IRS 关于如何选择值得信赖的报税员以及如何识别幽灵报税者和其他流行税务骗局的最新见解，自信地说您不害怕任何报税者，尤其是在您申请 ERC 抵免额的情况下。

关于幽灵准备者的常见问题解答