美国如何对加密货币征税：括号解释

如果您是美国公民，请快速浏览一下有关加密税负债的综述。

根据 IRS，所有导致盈利或亏损的加密货币交易都是应税事件。 这意味着加密货币在您出售、开采、抵押、交换等时都在税务人员的扫描仪之下。

因此，您有责任报告任何损益并相应地提交所得税报告。

在继续前进之前，让我们从这个至关重要的事情开始……

免责声明：我们不是税务专家，这也不是税务建议。 请咨询美国国税局或经过认证的税务专业人士进行加密税务报告。

话虽如此，让我们从主菜开始。

时间可以追溯到 2009 年 1 月 9 日，当时中本聪 (Satoshi Nakamoto) 向我们赠送了比特币。 就像任何新事物一样，人们对这种计算机货币持怀疑态度，并取笑它和它的信徒。

2010 年 5 月 22 日，首次使用这种新货币购买两个披萨，花费高达 10,000 比特币。这让加密诗句欢欣鼓舞，从那时起，爱好者们将 5 月 22 日定为比特币披萨日，标志着计算机硬币的进入进入当今的金融体系。

我们领先十年，加密货币现在已经是老生常谈了。

尽管它的波动性和经常震撼加密世界的骗局，它的采用正达到前所未有的高度，截至 2023 年，加密用户超过 4.2 亿。

作为副作用，税务人员有兴趣收取其“公平”份额。

因此，我们将了解如何对加密收益征税，并提供一些简化示例。

让我们开始？

加密税

正如我们已经说过的，无论产生的利润或损失如何，您都应该报告所有加密货币交易。

为清楚起见，美国国税局将其分为两个众所周知的类别：

• 短期资本收益：如果加密资产在一年或更短时间内被处置。 这被视为典型收入，并按照联邦所得税等级征税。
• 长期资本收益：如果你持有加密货币超过一年。 这属于资本收益领域。

基于此，您的加密货币收入需缴纳不同的税款，如下所示。

#1。 短期资本收益

如上所述，任何人在一年内进行的加密交易都会增加总收入，并根据给定的美国国税局税表征税：

现在让我们看几个例子。

为简单起见， 我们将只考虑联邦税，并假设纳税人（65 岁以下）是一个单一的申报人，加密收益是唯一的收入来源。 此外，我们不会考虑任何例外、扣除、交易费用等。

示例 1：约翰以 1600 美元的价格买入 100 GTH，并在几个月后价格上涨至 1850 美元时将其全部卖出。

解决方案：这是一个非常简单的实例，涉及单一资产和单一应税事件。

让我们从计算总应税收入开始。

应税收入 = ($1850-$1600)*100
=25,000 美元

总税额 = 11,000 美元的 10% + (25,000-11,000) 的 12%
=1,100 美元 + 1,680 美元
=2,780 美元

所以，这是最简单的情况，纳税人投资资产并在同一年内出售。 重要的是要记下每笔交易以及您支付或收到的相关费用，以便稍后进行计算。

示例 2： Melissa 以每件 1600 美元的价格购买了 100 GTH。 随后，她兑换了 50 GTH，每枚价值 1800 美元，以每枚硬币 250 美元的价格获得了总共 360 VNB。 最后，当 GTH 和 VNB 分别达到 1900 美元和 235 美元时，她兑现了所有硬币。

解决办法：先了解应税事项。

第一： GTH-VNB 交易所。 Melissa 以 1600 美元的价格收购了 GTH，并在 GTH 跃升至 1800 美元时将其兑换成每枚代币 250 美元的公平市场价值的 VNB。

值得注意的是，美国国税局将交换视为先卖后买的行为。 因此，虽然购买是免税的，但出售 GTH 以换取加密货币或法定货币会产生税款并算作应税事件。

第二：以每个 1900 美元的价格出售剩余的 50 GTH。

第三：以每张 235 美元的价格出售 360 VNB。

所以，这总共是三个应税事件。

应税收入= ($1800-$1600)*50 + ($1900-$1600)*50 + [($235-$250)*360 或 $3,000，以较小者为准]
=10,000 美元 + 15,000 美元 – 3,000 美元
=22,000 美元

**虽然实际损失为 5,400 美元，但一个纳税年度的索赔额不能超过 3,000 美元。 然而，其余的（2,400 美元）可用于抵消接下来几年的收益。

总税额= 11,000 美元的 10% + 22,000 美元至 11,000 美元的 12%
=1,100 美元 + 1,320 美元
=2,420 美元

我们看到 Melissa 将她一半的 GTH 换成 VNB，然后卖光了所有东西。 最后的交易对她来说是喜忧参半，卖出 GTH 获利，同时亏损 VNB。

值得注意的是，这也使她的纳税义务减少了 5,400 美元。

我猜你知道短期资本收益。 报告一切，把它当作你的标准收入，你就可以走了。

但是，只要您了解加密货币的波动性，您就可以通过长期投资来提高税收效率。

#2。 长期资本收益

超过一年——这是长期收益的真谛。 因此，税级也不同：

看，仅仅持有一年多就可以帮助您轻松省税。 但仍然提醒您，一些加密投资可能会在一年内化为灰烬，因为我们已经看到频繁的一夜暴跌。

让我们再举几个案例，这次考虑到令人困惑的加密货币挖矿收入。 对于以下示例，我们将添加另一种假设是短期和资本利得税的税率随着时间的推移保持不变.

示例 3： Kyle 开采了六个 Chitcoins (CTC)，每个价值 19,000 美元。 他立即用一个 CTC 换取了 3,800 个 Koldabots (KOT)。 两年后，当 CTC 和 KOT 分别为 22,000 美元和 6 美元时，Kyle 清算了他的全部投资组合。

解决方案：重要的是，加密税将分两部分支付，归因于三个应税事件。

由于 IRS 将挖矿（和 Staking 奖励）视为收入，因此 6 个 CTC 将直接增加 Kyle 的收入（短期收益）。 此外，我们将计算他最终卖出 5 个 CTC 和 3,800 KOT 的长期税收。

因此，我们将税收计算分为两部分。

a)当年应缴纳的短期税：

应税收入：6*19,000 美元 = 114,000 美元

那么，您会为 114,000 美元纳税吗？

没有。幸运的是，根据你享受的扣除额，包括采矿设备、房地产、电力等，它会少得多。此外，你作为爱好者或专业矿工的身份也会带来一些需要跟踪的条款最后的应纳税所得额。

但是，让我们继续，因为我们按原样使用示例，没有任何推论、例外等。

短期税总额= 11,000 美元的 10% + 12% (44,725-11,000 美元) + 22% (95,375-44,725 美元) + 24% (114,000-95,375 美元)

= 20,760 美元

b)售罄后需缴纳的长期税金：

这将支付 Kyle 自两年前购买以来在 CTC 和 KOT 上享有的收益。

应税收入= ($22,000-$19,000)*5 + ($6-$5)*3800
=18,800 美元

由于这属于基础板（<41,675 美元），并且没有针对回报的任何长期资本利得税。

看，这就是长期投资的美妙之处。

最终，Kyle 将在开采 CTC 的同一年支付 20,760 美元作为短期税，并且免于任何长期纳税义务。

注意：我们本可以观察到另一个应税事件，即用一个 CTC 交换 3,800 KOT。 但由于交易是在挖矿后立即进行的，因此产生了零收益。

你不会头疼吧？ 因为对于每月有很多交易的人来说，手动计算税款是乏味的并且有出错的风险。

例如，如果您出售三个 BTC 中的两个，并且都是以不同的成本基础（购买价格）购买的，您将如何计算短期或长期税？ 在这里，会计方法——LIFO、FIFO、HIFO 或特定 ID——开始发挥作用。

除了正常的交易，美国国税局还将空投和从硬分叉中收到的加密货币视为每个人都必须报告的收入。 并且有很多条款可能会被遗漏，从而导致计算错误和报告不当。

加密税计算器

因此，我们建议为专业交易者使用下面提到的加密税计算器。

#1。 硬币账本

CoinLedger 是一款高级加密税计算器，具有可帮助您轻松进行加密的功能。

特征：

• 投资组合跟踪
• 10,000 多种加密货币支持
• 无限交换同步
• DeFi支持
• 先进先出、后进先出和先进先出
• 税收损失收获

可以免费注册 CoinLedger、导入所有交易、查看资本收益或损失以及跟踪投资组合。 只有下载和检查完整的税务报告需要订阅。

此外，CoinLedger 与 TurboTax Online、TurboTax Desktop、TaxACT 等税务软件完美集成。此外，您还可以访问税务报告，包括 IRS 8949 表格、资本收益、年末头寸等。

最后，您可以无风险地试用高级 CoinLedger 计划，因为所有计划都提供 14 天退款保证。

#2。 会计

Accointing 最好的地方是它有一个最多可处理 25 笔交易的免费版本。 这同样强大，目前限制每个投资组合报告不超过 50,000 笔交易。

特征：

• 投资组合跟踪
• 支持 20,000 多种加密货币
• 自定义价格提醒
• 投资组合细分
• 社交分享
• 先进先出、后进先出和先进先出
• NFT支持

除了这些标准的好东西，人们还可以从 Accointing 加密货币市场情绪分析工具中受益。 此外，人们可以选择一种更可取的法定货币来更好地衡量当前的投资组合规模。

Accointing 还支持流行的报税软件和手动更改任何加密货币的定价细节。 并且兼容ICO、空投、挖矿、Staking等，成为一站式的加密税软件。

总的来说，Accointing 适合初学者，即使是专业交易员也有慷慨的 30 天退款来深入试水。

#3。 代币税

TokenTax 除了作为加密税务工具外，还可以为其 VIP 计划用户提供全方位的税务会计服务。

特征：

• 投资组合跟踪
• DeFi 和 NFT 支持
• 保证金和期货交易兼容性
• 税收损失收获
• 优秀的报告
• 税收预览

此外，TurboTax 会自动生成您在向他们或其他任何地方提交时需要的税表。

TurboTax 的另一个亮点功能是错误协调，即准确查找缺失数据和报告。 此外，无论您身在何处，这都适用于全球。

它单独报告以太坊汽油费、挖矿和质押收入等，为您提供制定加密投资战略所需的洞察力。

最后，我能看到的唯一缺点是没有免费版本、试用版，甚至没有任何形式的现金返还政策。

加密税变得简单！

加密货币在税收方面仍然是新事物，错过某些方面是正常的，这可以为您节省一些钱或让您报告不准确。

在这种无数条款和复杂的情况下，像 Accointing 这样的加密税收工具就是救命稻草。 虽然我们只列出了一些，但还有一些加密税软件可以检查更多选项。

祝你有美好的一天！

PS：以下是您可能想要查看的一些 IRS 指南：

• 数字资产
• 虚拟货币常见问题解答
• 资产基础
• 资本收益和损失