亚利桑那州税和工资税的完整指南

亚利桑那州的州税范围从州所得税到奢侈品销售税。 对于亚利桑那州的企业主来说，税收可能难以驾驭，因为要考虑各种联邦、州和地方税，以及整个州的商业许可要求。

幸运的是，一旦您了解了基础知识，支付和提交您的亚利桑那州营业税就不会太复杂。 本指南解释了您需要了解的有关亚利桑那州商业税的所有信息，包括深入了解亚利桑那州的工资税以及如何计算它们。

亚利桑那州有州所得税吗？

亚利桑那州征收企业和个人所得税。 根据该州的累进税法，亚利桑那州的所得税税率为 2.59%-4.5%。

亚利桑那州 2021 纳税年度的企业所得税率为企业应税收入的 4.9% 或 50 美元，以较高者为准。

亚利桑那州的联邦和州工资税

亚利桑那州的企业必须缴纳联邦、州和地方税，包括 FICA、失业保险、所得税、销售税、使用税、奢侈税等。

继续阅读以深入了解亚利桑那州的联邦和州工资税。

亚利桑那州所得税

亚利桑那州的个人收入范围为 2.59%-4.5%，具体取决于您的收入、婚姻状况和免税状况。 以下是亚利桑那州基于总收入和申报状态的个人所得税等级：

单身的

• 0-26,500 美元： 2.59%
• 26,501 美元至 53,000 美元： 3.34%
• 53,001 美元至 159,000 美元： 4.17%
• 159,001 美元及以上： 4.5%

已婚

• 0-53,000 美元： 2.59%
• 53,001 美元至 106,000 美元： 3.34%
• 106,001 美元至 318,000 美元： 4.24%
• 318,001 美元及以上： 4.5%

独资经营者必须在其个人所得税申报表中报告其收入，如果他们预计年收入为 75,000 美元或更多，则必须全年缴纳估计税款。

请记住，除了联邦所得税之外，还必须支付亚利桑那州的所得税，联邦所得税的范围从 10%-37% 不等，具体取决于您的税级。

亚利桑那州企业所得税

亚利桑那州的企业所得税税率目前设定为企业应税收入的 4.9% 或 50 美元，以较高者为准。 亚利桑那州允许个人纳税人以 3% 的统一税率单独申报小企业收入。

不幸的是，在撰写本文时，亚利桑那州尚未确定其 2022 年的税率，因此尚不清楚小企业所得税 (SBI) 申报方法是否会节省您的企业资金。

在亚利桑那州开展业务的合伙企业或企业必须提交亚利桑那州表格 165 以报告缴纳州所得税的收入。

如果您的企业在上一个纳税年度所欠的所得税超过 1,000 美元，您将需要支付预估税款。 此外，如果您预计您的企业拥有超过 500 美元的企业所得税，则您需要以电子方式支付或承担 5% 的罚款以另一种方式缴纳税款。

FICA税

联邦保险缴款法 (FICA) 设立了 FICA 税，为社会保障和医疗保险计划提供资金。

雇员和雇主的社会保障税均为 6.2%，总计 12.4%。 雇主必须在每个支付期预扣员工总收入的 6.2%，并缴纳其部分社会保障税。

医疗保险税也由雇主和雇员共同承担，每个实体欠 1.45%，总计 2.9%。 任何年收入 200,000 美元或以上的个人都需额外缴纳 0.9% 的医疗保险税，无论其申请状态如何。

失业保险税

亚利桑那州的企业必须在联邦和州一级缴纳失业保险税。 在联邦层面，《联邦失业税法》或 FUTA 税规定为您支付给员工的前 7,000 美元的 6%。

在州一级，亚利桑那州使用准备金率制度征收州失业保险税，头两年的税率为 2%。 之后，您的税率将变为 0.08%-20.96%，具体取决于您缴纳的税款、您的企业向前雇员支付的就业福利金额以及您的平均年度应税工资规模。

亚利桑那州销售税

亚利桑那州不征收传统的销售税，但企业通常采用该州 5.6% 的交易特权税 (TPT) 作为销售税，以减少自付费用。 该州的 TPT 是对在亚利桑那州开展业务的特权征税。

如果您的企业销售可能需要缴纳亚利桑那州 TPT 税的产品或服务，您需要向亚利桑那州税务局 (ADOR) 申请许可证。 您可能还需要申请地方级别的营业执照和职业执照，具体取决于您的企业经营所在的城市或城镇。

拥有多个地点的企业可以申请包含所有地点的单一合并许可证，或者可以单独许可每个地点。

您的企业可能需要在当地缴纳额外税款，具体取决于您的企业在亚利桑那州的位置以及您从事的商业活动类型。您可以查看 ADOR 的 TPT 和其他税率表以获取最新信息县消费税和州级 TPT 税率。

亚利桑那州使用税

亚利桑那州的使用税设定为 5.6%，适用于在亚利桑那州经营的外州企业。 如果您的企业在该州有实体存在，例如办公地点或仓库，则通常认为您的企业在亚利桑那州运营。

亚利桑那州奢侈税

销售、生产或购买烈酒、啤酒、烟草、香烟和雪茄等奢侈品的企业可能需要缴纳亚利桑那州的奢侈品税。 奢侈品税率取决于数量或数量、售价、酒精含量以及该商品是否为零售目的而制造。

亚利桑那州立法机构保留了亚利桑那州奢侈品和税率的最新清单。 您可以查看该清单以确定您的企业是否需要缴纳奢侈品税。

亚利桑那州财产税

企业必须在亚利桑那州缴纳财产税。 企业必须提交从企业所在县的县评估员处获得的企业财产声明表。 由于财产税因地点而异，您需要联系您所在县的评估办公室，了解有关税率和报告说明的更多详细信息。

亚利桑那州税收排除和豁免

亚利桑那州修订后的法规概述了所有行业企业的各种免税政策。 根据现行的管理法规，符合条件的企业可免缴以下亚利桑那州税：

• 财产税
• TPT税
• 市政税
• 使用税
• 燃油税
• 奢侈品税

请联系熟悉亚利桑那州营业税法的税务专业人士，了解您的企业是否有资格获得其中一项或多项免税。 此外，您可以选择查看亚利桑那州的税收修订法规，以深入了解该州的营业税豁免。

关于工资税，企业不得从支付给以下人员的工资中预扣亚利桑那州所得税：

• 公共承运人的非居民雇员
• 私人住宅的家政服务
• 散工
• 兼职或季节性雇员，其劳动仅限于季节性农作物的种植、耕作、收获或田间包装（主要从事机械驱动设备操作的人员除外）
• 州外企业的非居民雇员
• 每个日历年在该州工作少于 60 天的非居民雇员
• 宣布灾难后在该州临时执行灾难恢复服务的非居民
• 从事电影制作的非居民（前提是雇主已申请并获得免税身份）

有关亚利桑那州工资税豁免的更多信息，请查看亚利桑那州的预扣税页面。

如果纳税人或其配偶是盲人或 65 岁以上，则亚利桑那州的个人纳税人可能有资格申请免税。

此外，个人纳税人在申领 65 岁或以上的受抚养人且未以其他方式申领受抚养人抵免时，可能有资格获得免税。

但是，对于医疗费用、护理费用、生活状况等方面有非常具体的要求，纳税人在申请此豁免资格之前必须满足这些要求。

有关亚利桑那州个人纳税人豁免的更多信息，请查看亚利桑那州个人纳税人的减免清单。

亚利桑那州劳动法和其他人力资源要求

作为亚利桑那州的雇主，您的企业必须遵守州、联邦和当地的劳动法和人力资源要求，包括管理最低工资、PTO、工人补偿、童工等的政策。

继续阅读有关亚利桑那州劳动法和人力资源要求的更多信息。

亚利桑那州最低工资

亚利桑那州的最低工资为每小时 12.80 美元，每年会根据通货膨胀和生活成本进行调整。 然而，该州的其他城市已经采用了更高的最低工资，包括图森的起薪为每小时 13 美元，该工资计划每年增加。

亚利桑那州失业税

亚利桑那州的失业率为您支付给员工的前 7,000 美元的 0.08%-20.93%，具体取决于您企业的比率组。

亚利桑那州的新雇主在营业的头两年需缴纳州级 2% 的失业保险税。

两年过后，失业保险税将根据您的企业所属的比率组进行调整。

亚利桑那州新员工报告

联邦和州法律要求亚利桑那州的雇主向亚利桑那州新雇用报告中心报告新雇用和重新雇用的员工。 招聘报告必须在员工入职日期后 20 天内提交。

亚利桑那州童工法

亚利桑那州任何 18 岁以下的雇员或工人均受当地、州和联邦童工法的约束。 亚利桑那州的童工法很复杂，但通常旨在使未成年员工远离危险情况。

此外，亚利桑那州的劳动法限制了 16 岁以下的工作时间。 第二天有学校时，16 岁以下的员工不得在上午 6:00 之前或晚上 9:30 之后工作。 当第二天没有学校时，此限制将延长至晚上 11:00。

在学校上课期间，员工每天的工作时间不得超过 3 小时或周末不得超过 8 小时，因此每个工作周的总工作时间不得超过 18 小时。

亚利桑那州 16 岁以下的员工不得从事与以下相关或需要：

• 制造、加工或仓储
• 商业洗涤或干洗
• 建造
• 涉及农业的活动
• 需要离地五英尺或以上的活动

此外，严禁在汽油或食品行业工作的 16 岁以下员工参与：

• 设备的维护和修理
• 烹饪或烘焙职业
• 准备出售的肉
• 任何电动食品切片机、切碎机、切割机和研磨机的操作

亚利桑那州 18 岁以下的雇员不得从事与以下相关或要求：

• 爆炸物的生产或储存
• 驾驶或担任机动车辆的外部助手
• 采矿或采石场
• 伐木或磨坊
• 破坏、拆船或拆除
• 屋面
• 挖掘或隧道作业
• 暴露于放射性物质或电离辐射
• 硅质耐火材料或粘土建筑产品的制造
• 操作电动葫芦、叉车、升降机、起重机或井架
• 操作电动金属加工、成型、冲压或剪切机
• 操作电动机器以屠宰、包装、加工或提炼肉类
• 操作电动烘焙机械
• 操作电动锯
• 操作电动木工机械
• 操作电动纸制品机器

亚利桑那州带薪病假政策

《公平工资和健康家庭法》规定，亚利桑那州的员工可以按每工作 30 小时一小时的速度赚取和累积带薪病假。 如果企业雇用的员工少于 15 人，员工最多可累积 24 小时的带薪病假，而员工人数超过 15 人的企业最多可累积 40 小时的带薪病假。

雇主可能会要求新雇用的员工等到雇用日期起 90 天后才能开始累积带薪病假。

但是，雇主可以自由增加应计金额并减少使用限制，只要他们保持国家设定的最低限度。

亚利桑那州发薪日法

亚利桑那州的发薪日法要求员工每月支付两天或更多天的工资，间隔不得超过 16 天。

如果雇员被解雇，他们的最终工资必须在七个工作日内或下一个正常工资期结束时支付，以先到者为准。

如果员工辞职，他们的最终工资必须在下一个正常发薪日支付，并且可以通过邮寄方式支付。

亚利桑那州的残疾保险

亚利桑那州不需要州一级的残疾保险，并认为这是一种自愿的员工福利，新员工可以在入职过程或公开注册期间选择加入。

亚利桑那州的工伤赔偿

亚利桑那州采用“无过错”工人赔偿计划，无论事故是谁造成的，受伤员工都可以获得医疗和赔偿福利。

如果亚利桑那州的雇主在其惯常的商业惯例中定期雇用雇员，则无论雇员的类型、居民身份或雇用的雇员人数如何，他们都必须购买工人赔偿保险。

亚利桑那州带薪家事假

亚利桑那州没有任何州级带薪探亲假政策，因此这些权利仅受联邦家庭和医疗休假法案 (FMLA) 保护。 这使员工可以休长达 12 周的无薪、受工作保护的假期来照顾生病的家庭成员、休病假，并管理儿童安置、分娩和新生儿护理。

亚利桑那州用餐时间

没有联邦或州法律要求雇主提供用餐或休息时间。 但是，联邦法律规定，提供少于 20 分钟休息时间的雇主必须为该时间补偿雇员。

亚利桑那州带薪陪审团休假

亚利桑那州居民每天获得 50 美元的陪审团补偿，外加离家每英里 0.625 美元的差旅费。 雇主无需支付雇员为陪审员服务所花费的时间。

亚利桑那州机会均等就业法

亚利桑那州通过了州一级的法律，保护员工和求职者免受就业歧视。 亚利桑那州的就业歧视法规定雇主、劳工组织、职业培训计划和其他就业实体基于以下理由歧视申请人、雇员或工人是非法的：

• 失能
• 颜色
• 年龄
• 性别
• 国籍
• 种族
• 宗教

这些法律适用，除非年龄、性别或宗教资格是工作的真正要求。 年龄歧视保护只适用于40岁或以上的人。

雇主可能还需要遵守地方层面的额外就业歧视预防法律，包括基于性取向或怀孕状况的歧视。

如何计算亚利桑那州的工资税

既然您已经很好地掌握了亚利桑那州的工资税和人力资源要求，那么您就可以开始进行第一次工资核算并开始计算工资税了。

这是您需要了解的有关如何在亚利桑那州计算工资税并为您的企业运行工资单的所有信息的分步细分。

第 1 步：准备运行工资单

在为您的第一次工资单运行做准备时，您需要确保您已正确入职所有员工，包括填写最新的 1-9 和 W-4。 此外，您还需要收集有关员工工资率、工资表、员工是按小时还是受薪，以及员工付款方式偏好的信息。

除了拥有这些信息之外，您还需要确保您有一份工资税清单，您负责向联邦政府、亚利桑那州和当地代扣和支付这些税款。 亚利桑那州的工资税包括：

• FICA税
• FUTA税
• 失业保险税
• 亚利桑那州所得税
• 联邦所得税
• 地方税

第 2 步：计算员工的总收入

雇员的总收入是他们在扣除税款之前所赚取的工资。 您需要计算总收入，因为税收是基于员工的税前收入。

要计算受薪员工的总收入，请将其年薪除以每年的支付期数。

例如，假设一名年收入为 60,000 美元的受薪员工按半月支付一次（每年 24 个支付期）。 在此示例中，您将 60,000 美元除以 24，员工的总收入设置为每个支付期 2,500 美元。

要计算小时工的总收入，请将他们在支付期间的工作时间乘以小时工资。 例如，一名员工每小时收入 19 美元，每个支付期工作 80 小时，总收入为 1520 美元。

在计算员工的总收入时，您还需要包括补充收入。 补充工资包括：

• 加班费
• 提示
• 佣金、奖金和奖品
• 报销
• 返还或追溯工资
• 遣散费

第 3 步：计算工资税

要计算工资税，请将员工的总收入乘以每个单独的税率。

您需要将每个税率表示为小数，因此首先将税率除以 100。例如，6.2% 的社会保障税将以小数表示 0.062。

将税率表示为小数后，您可以使用以下工资税公式来计算工资税：

• （总收入）X（税率）= 所欠工资税

如果您不使用工资单软件，则需要单独计算每个员工的每个工资税。 至少，您需要为每位员工计算六种不同的工资税，不包括当地工资税。 薪资软件可以自动为您的员工计算和代扣工资税，从而节省您的业务时间、精力，并可能节省因计算不正确而导致的税收罚款。

第 4 步：代扣代缴工资税

一旦您计算了每个员工的工资税预扣税和工资税负债，您就可以开始预扣和支付工资税的过程。

雇主有责任从雇员的薪水中预扣以下税款：

• 社会保障税
• 医疗保险税
• 所得税（联邦、州和地方，如适用）
• 任何额外的地方税

雇主还负责自费支付以下工资税：

• 社会保障税
• 医疗保险税
• FUTA税
• 州失业保险税
• 任何额外的当地工资税

雇主必须每年、每季度、每月、每半周或次日向亚利桑那州和联邦政府缴纳工资税，具体取决于预扣所得税金额、企业规模和企业类型。

联邦工资税截止日期公布在美国国税局的就业税截止日期页面上，亚利桑那州工资税截止日期公布在该州的雇主预扣税申报义务页面上。

第 5 步：进行扣除

除税外，雇主必须处理所有员工工资扣除，包括 401(k) 缴款、健康保险费、人寿保险费、工会费、工作费用、子女抚养费、赡养费和其他工资扣押。

第 6 步：运行工资单

对税收和扣除额进行分类后，您就可以为您的企业运行工资单了。

您可以通过直接存款削减支票或向员工付款。 只需确保您在任何直接存款或支票打印服务截止日期之前完成了工资单，以确保您的员工按时获得报酬。

您需要为企业的簿记保留工资单的详细记录，因此请务必在总账中记录所有付款。

如果您已经为您的企业完成了您的第一次 DIY 工资单运行，您现在知道该过程可能既耗时又乏味。 此外，由于在运行工资单时需要考虑重大的税收影响，因此不能掉以轻心。

这就是为什么最好使用工资单软件自动化您的企业的工资单处理。 凭借内置的工资税支持、自动计算、自动计划的工资单运行和时间跟踪解决方案，工资单软件可以轻松运行工资单，因为它旨在为您处理大部分工作。

如果您正在考虑为您的企业采用工资单软件，请查看我们的最佳工资单软件选项指南。 我们深入研究薪资软件定价、功能、安全性等，以帮助您在为您的企业选择合适的薪资软件时做出明智的决定。

亚利桑那州税收资源

税收到处都是繁琐而复杂的； 亚利桑那州的税收也不例外。 幸运的是，对亚利桑那州的税收有一个基本的了解并不太具有挑战性，而且无论您从哪里开始，都有大量资源可以帮助您完成亚利桑那州的税收之旅。

还没营业？ 查看我们的亚利桑那州小企业贷款指南，深入探索您在大峡谷州的新业务的融资选择。

寻找有关工资税的更多信息？ 查看我们的小企业工资税指南。 本指南介绍了小型企业工资税的细节，包括税表识别、计算方法、付款期限、工资税罚款等等。

关于亚利桑那州税的常见问题