FICA Vergileri Nedir?

İster yeni bir küçük işletme sahibi olun, ister maaş çeki alan bir çalışan olun, FICA vergilerini duymuş olabilirsiniz. Ancak birçok kişi bu vergilerin ne olduğundan ve bunları neden ödediğimizden emin değil.

Bu gönderide, FICA vergilerini, ne için kullanıldıklarını, nasıl hesaplandıklarını ve neden ödemeniz gerektiğini inceleyeceğiz.

FICA Nedir?

Federal Sigorta Katkı Yasası (FICA), 1935'te kabul edilen bir ABD yasasıdır. Bu yasa, çalışanların kazançlarının bir kısmını Medicare ve Sosyal Güvenlik programlarını finanse etmek için katkıda bulunmalarını gerektirir. İşverenlerin daha sonra uygun bir katkı payı sağlaması gerekir.

Bu yasanın amacı, Franklin Roosevelt'in Sosyal Güvenlik programını finanse etmek için kullanılacak katkıları toplamaktı. Bu program, emeklilik, sakatlık veya ölüm için ayrılan mali yardımların politikacılar tarafından suistimal edilmemesi ve kendi amaçları için kullanılmaması için oluşturulmuştur.

Bu yasa, Amerikan halkının gelecekteki çıkarlarından sorumlu olmasını ve federal gelire güvenmek zorunda kalmamasını sağladı.

Medicare, 1965'te Lyndon Johnson tarafından kanunla imzalandığında, FICA vergisi kapsamına eklendi.

FICA Vergileri Nedir?

FICA vergileri, işverenlerin ve çalışanların ödemesi gereken bordro vergileridir. Bu vergiler, yaşlılık, hayatta kalanlar, sakatlık sigortası vergilerini (Sosyal Güvenlik vergileri olarak da bilinir) ve hastane sigortası vergilerini (Medicare vergileri olarak da bilinir) içerir.

FICA vergileri, işveren tarafından çalışanların maaş çeklerinden kesilir. İşveren daha sonra eşleşen bir katkı sağlar.

FICA Vergileri Nasıl Çalışır?

FICA oranı yüzde olarak ifade edilir ve Ulusal Ortalama Ücret Endeksine dayanır. Yıllık olarak ayarlanabilse de, 1990'dan beri nispeten sabit kalmıştır ve her yıl değişmez.

2023 yılı için Sosyal Güvenlik vergi oranı hem işveren hem de çalışan için %6,2 olmak üzere toplam %12,4'tür . Medicare vergilerinin cari oranı, hem işveren hem de çalışan için toplam %2,9 olmak üzere %1,45'tir .

200.000 ABD Doları'nın üzerinde kazanan tek başvuru sahipleri ve 250.000 ABD Doları'nın üzerinde kazanan ortak başvuru sahipleri, Medicare vergisine %0,9 ek katkıda bulunmalıdır. Ancak, işverenlerin bu ek katkıyı karşılaması gerekmez.

FICA Vergileri İşverenleri ve Çalışanları Nasıl Etkiler?

İşte FICA vergilerinin işverenleri ve çalışanları nasıl etkilediği.

İşveren Olarak

Bir işveren olarak, çalışanlarınızın maaş çeklerinden alınan FICA vergilerini hesaplamak sizin sorumluluğunuzdadır.

FICA vergilerini hesaplamak için, çalışanın brüt gelirini Sosyal Güvenlik ve Medicare vergi oranlarıyla çarpın.

Hızlı bir örneğe bakalım. Çalışanınız haftada 1.000 dolar kazanıyorsa, geliri Sosyal Güvenlik oranı olan %6,2 ile çarparak Sosyal Güvenliği hesaplayın. Sosyal Güvenlik için keseceğiniz toplam tutar 62 $'dır.

Medicare vergilerini hesaplamak için aynı geliri kullanın. 1.000 doları %1,45 ile çarpın. Medicare vergileri için 14,50 doları alıkoyarsınız.

Ardından, siz - işveren - bu katkı paylarını eşleştirir ve ödemeleri IRS'ye havale edersiniz.

İyi haber şu ki, Gusto ve ADP gibi bordro yazılımları sizin için doğru hesaplamalar yaparak FICA vergilerini basitleştiriyor. Bordro yazılımı kullanmıyorsanız, bunun iyi bir yatırım olmasının nedenleri listesine bunu da ekleyin.

Bir çalışan olarak

Çalışanlar, her maaş çekinden düşülen gelirlerinin bir yüzdesini göreceklerdir. Bu kesintiler, FICA vergilerinin çalışan kısmına tahsis edilecektir. Tipik olarak, bu kesintiler maaş bordrolarında "Social Security" veya "Medicare" olarak gösterilir, ancak bu, işveren tarafından kullanılan yazılıma bağlı olarak değişebilir.

Genel olarak, bu kesintiler doğrudur ve çalışanların görmesi için açıkça işaretlenir. Bununla birlikte, çalışanlar kesintilerin doğruluğunu her zaman iki kez kontrol etmeli ve sorularını veya endişelerini işverene iletmelidir.

Şahıs Sahibi Olarak

Diğer yarısını ödeyecek bir işveren olmadığından, Sosyal Güvenlik ve İlaç vergilerinin tüm kısımlarından serbest meslek sahipleri, tek mal sahipleri ve bağımsız yükleniciler sorumludur.

Sosyal Güvenlik ve Medicare'e yapılan bu katkılar, Serbest Meslek Sahibi Katkılar Yasası (SECA) kapsamındadır.

Geleneksel FICA vergilerinde olduğu gibi, yılda brüt 200.000 ABD dolarından fazla kazanırsanız, ek %0,9 Medicare vergisini de ödemeniz gerekecektir.

Serbest meslek sahibi kişiler ortalama bir çalışandan daha fazla katkıda bulunuyor gibi görünse de, vergi indirimleri mevcuttur. Serbest meslek vergisinin işveren kısmı, federal gelir vergisi beyannamelerinde düzeltilmiş brüt gelir hesaplanırken düşülebilir.

Neden FICA Vergilerini Ödemem Gerekiyor?

Yasa, çalışanların ve işverenlerin FICA vergilerini ödemesini şart koşuyor. Bunun dışında bu vergileri ödemek için başka nedenler de var.

Çalışan insanlar ve işverenler, mali ve sağlık yardımlarına güvenebilmeleri için Sosyal Güvenlik ve Medicare'e katkıda bulunurlar.

Şu anda FICA vergilerinde ortaya çıkan şey, şu anda emekli olan veya başka bir şekilde geçinmek için sosyal yardımlara güvenenlerin ödemesidir. İşgücünden ayrılma zamanınız geldiğinde FICA vergilerini ödeyen işçi kuşağı, tıpkı sizin şu anki emekli kuşak için yaptığınız gibi, sizin için bu programlara katkıda bulunacaktır.

FICA Vergilerini Ödemekten Muaf Olabilir miyim?

Bir işveren olarak, çalışanlarınız için FICA vergilerini ödemekten muaf değilsiniz. Ancak, bağımsız yükleniciler veya diğer 1099 çalışan için FICA vergileri ödemek zorunda değilsiniz.

Bir çalışan olarak, FICA vergilerini ödemekten muaf olan yalnızca bir avuç grup vardır. Bunlar şunları içerir:

• Bazı kampüs içi öğrenci çalışanlar
• 1984'ten önce işe alınan sivil federal hükümet çalışanları
• Belirli emeklilik planları olan belirli eyalet ve yerel hükümet çalışanları
• Göçmen olmayan vize statüsüne sahip bazı işçiler

Bu gruplardan birine girip girmediğinizden emin değilseniz, bir EBM veya vergi uzmanıyla görüşün.

FICA Vergileri Nasıl Ödenir?

FICA vergileri de dahil olmak üzere istihdam vergileri, aylık veya altı haftalık bir programa göre IRS'ye bildirilmeli ve sunulmalıdır. İşletmeler elektronik fon transferini kullanmalı ve tüm ödemeleri zamanında yapmalıdır.

İstihdam vergisi ödemelerinin IRS planına göre yapılmaması, %15'e varan bir para yatırmama cezasına neden olacaktır.

COVID-19 FICA Vergilerini Nasıl Etkiledi?

Donald Trump, Mart 2020'nin sonlarında 2 trilyon dolarlık Koronavirüs Yardım, Yardım ve Ekonomik Güvenlik (CARES) Yasasını imzaladı.

CARES Yasası uyarınca, 2020'den önce açılan işletmelerin işverenleri, 2020'nin tamamı için ödenmesi gereken Sosyal Güvenlik vergilerindeki paylarını erteleyebildiler. Bu ertelenen tutarın yarısı 31 Aralık 2021'de, ikinci yarısı ise 31 Aralık 2021'de ödenecekti. 31 Aralık 2022. Bu yasa kendi hesabına çalışanlar için de geçerliydi.

2023 itibariyle, şu anda işverenlerin Sosyal Güvenlik vergilerini ertelemesine izin veren herhangi bir yasa bulunmamaktadır. Bununla birlikte, CARES Yasası, bazı işverenlerin, pandemi nedeniyle çalışamamalarına rağmen ödemeye devam ettikleri çalışanları için Çalışan Tutma Kredisi talep etmelerine de izin verdi.

Uygun işletmeler, 2020 ve 2021'de ödenen ücretler için bu krediyi talep etmeye devam edebilir.

FICA Vergilerinin Sonuçları

FICA vergilerini hesaplamak ve ödemek, küçük bir işletmeye sahip olmanın getirdiği masraflardan sadece bir tanesidir. Ancak, bu vergilerden elde edilen fonlar ABD'deki temel programlar için kullanılmaktadır.

Bordro yazılımını kullanmak FICA vergilerini basitleştirebilirken, yol boyunca zorluklarla karşılaşmak alışılmadık bir durum değildir. Bu başınıza gelirse, bu federal vergileri düzgün bir şekilde bildirmemeniz ve ödememeniz nedeniyle ağır cezalardan kaçınmak için bir muhasebeciye veya vergi uzmanına ulaşmaktan korkmayın.

FICA Vergileri Hakkında SSS