Sosyal Güvenlik Vergileri Nedir?

Sosyal Güvenlik vergileri, işverenlerin stopaj yapmaktan ve ödemekten sorumlu olduğu bordro vergilerinden sadece bir tanesidir. Sosyal Güvenlik vergileri, Medicare vergilerinden farklıdır, ancak iki vergi genellikle FICA vergileri olarak anılır.

İşletmeniz çalışanlara ödeme yapıyorsa, Sosyal Güvenlik vergilerini kimin ödediğini, Sosyal Güvenlik vergisi stopajını nasıl hesaplayacağınızı ve Sosyal Güvenlik vergilerini nasıl ödeyeceğinizi anlamak da dahil olmak üzere Sosyal Güvenlik vergilerini sağlam bir şekilde kavramanız gerekir. Bu kılavuz, bir işletme sahibi olarak Sosyal Güvenlik vergileri hakkında bilmeniz gereken her şeyi derinlemesine inceler.

Sosyal Güvenlik Vergileri Nedir?

Sosyal Güvenlik vergileri, Sosyal Güvenlik programına federal olarak zorunlu katkılardır. İşverenler, bordro vergisi yükünü karşılamak için bir çalışanın brüt kazancının %6,2'sini keser ve çalışanın brüt ücretinin %6,2'sini cepten öder. Serbest çalışanlar, Sosyal Güvenlik vergilerinde brüt ücretlerin toplam %12,4'ünü öderler.

Sosyal Güvenlik vergileri, Büyük Buhran sırasında ortaya çıkan mali sıkıntıların bir kısmını hafifletmek için 1935 tarihli Sosyal Güvenlik Yasası ile çıkarılmıştır. Sosyal Güvenlik vergilerinden elde edilen fonlar, uygun emekli işçilere, engelli bireylere ve hayatta kalma yardımları almaya uygun olanlara dağıtılır.

Çalışanların maaş çeklerinde, Sosyal Güvenlik vergisi stopajı, Yaşlılık, Hayatta Kalanlar ve Engellilik Sigortası anlamına gelen OASDI kısaltması altında görünür. Sosyal Güvenlik vergileri, Medicare vergileriyle birleştirildiğinde genellikle FICA vergileri olarak anılır.

Sosyal Güvenlik Vergi Oranı Nedir?

Sosyal Güvenlik vergi oranı, bir çalışanın brüt ücretinin %6,2'sidir. İşverenler, bir çalışanın brüt kazancının %6,2'sini kesmeli ve %6,2'sini cebinden ödemelidir, bu da efektif Sosyal Güvenlik vergi oranını %12,4 yapar.

2023 Sosyal Güvenlik vergisi yalnızca yıllık 160.200 ABD Dolarına kadar olan brüt kazançlara uygulanır, bu nedenle kesilen ve ödenen Sosyal Güvenlik toplam vergisi hem işverenler hem de çalışanlar için 9.932,40 ABD Dolarını aşmayacaktır.

SGK Vergilerini Kim Öder?

Amerikalı işçilerin ve işverenlerin büyük çoğunluğu, Sosyal Güvenlik vergileri de dahil olmak üzere bordro vergileri ödüyor. Çok az istisna vardır. Genel olarak, işverenler ve çalışanlar, bir çalışanın vergiye tabi ücretinin %6,2'sini Sosyal Güvenlik'e ödemekle yükümlüdür.

Şahıs mülk sahipleri, verginin hem işveren hem de çalışan kısmını kapsayan, vergiye tabi ücretlerinin %12,4'ünü Sosyal Güvenlik'e ödemekle yükümlüdür. Bununla birlikte, mevcut kesintiler, tek mal sahiplerinin istihdam vergilerinin yarısını yazmalarına izin verir, böylece vergiye tabi ücretlerinin geleneksel %6,2'sini Sosyal Güvenlik'e etkin bir şekilde öderler.

Kimler SGK Vergisinden Muaftır?

Çoğu ABD çalışanının ve tek mülk sahibinin Sosyal Güvenlik vergilerini ödemesi gerekirken, aşağıdakiler dahil muaf tutulan birkaç kişi vardır:

• Dini Grupların Üyeleri: Bazı dini gruplar, özellikle Mennonitler ve Amishler, Sosyal Güvenlik vergilerini ödemekten muaf olabilir. Ancak, hangi dini grupların muaf tutulacağını belirleyen çok katı kurallar var.
• Halihazırda Ödemiş Olan Bireyler : Brüt kazançlarının ilk 160.200 Doları üzerinden Sosyal Güvenlik vergileri ödemiş olan kişiler, bu sınırı aşan brüt ücretler üzerinden Sosyal Güvenlik vergileri ödemekten muaftır.
• Bazı Öğrenciler: Halihazırda kayıtlı oldukları üniversitede çalışan öğrenciler SGK vergilerinden muaf olabilir.
• Yılda 400 Dolardan Az Kazanan Serbest Çalışanlar: 1099 yüklenici veya tek mal sahibi, 400 Dolara kadar olan serbest kazançları üzerinden Sosyal Güvenlik vergisi ödemek zorunda değil.
• Belirli Kamu Sektörü Çalışanları: Federal veya yerel kamu işverenleri için çalışanlar, federal Sosyal Güvenlik programından farklı bir devlet emeklilik planına ödeme yapabilirler. Bu kişilerin Sosyal Güvenlik vergilerini ödemeleri gerekmeyebilir.
• Bazı Reşit Olmayan İşçiler: Ebeveynleri altında aile şirketlerinde çalışan çocukların Sosyal Güvenlik vergileri ödemesi gerekmez.
• Bazı Yerli Amerikalılar: Federal olarak tanınan Kızılderili kabilelerinin üyelerine yapılan bazı ödemeler, Sosyal Güvenlik vergilerine tabi değildir.
• Bazı Yerleşik Olmayan Yabancılar: İşlerine, iş durumlarına ve vize türlerine bağlı olarak, bazı yerleşik olmayan yabancılar FICA vergilerine tabi olmayabilir.
• Belirli İşçi Grupları: Mahkumlar, hastalar, ev işçileri, acil durum çalışanları, gazete taşıyıcıları, satıcılar, emlak çalışanları ve işsizliği azaltmak için işe alınan bazı kişiler, durumlarına bağlı olarak Sosyal Güvenlik vergilerine tabi olmayabilir.

Sosyal Güvenlik Vergileri Ne İçin Kullanılır?

Sosyal Güvenlik vergileri, 65 yaş üstü uygun emekli bireylere, engelli bireylere ve ölüm yardımı almaya hak kazananlara gelir sağlamak için kullanılır. Sosyal Güvenlik'e ödeme yaptığınızda, kişisel bir Sosyal Güvenlik hesabına ödeme yapmıyorsunuz - başkalarının faydaları için ödeme yapıyorsunuz.

Sizin ve çalışanlarınızın ödediği Sosyal Güvenlik vergileri, programın mevcut sosyal yardım dağıtımlarını finanse etmek için kullanılır. Sonunda, genç nesil çalışanlar, uygun olduğunuzda sosyal yardım dağıtımlarınızı karşılamak için programa ödeme yapacaktır.

Bordro İçin SGK Vergisi Nasıl Hesaplanır?

Bordro için Sosyal Güvenlik vergilerini hesaplamak için, bir çalışanın brüt kazancını %6,2 Sosyal Güvenlik vergi oranıyla çarpmanız gerekir. Ortaya çıkan toplam, çalışanınızın maaş çekinden kesmeniz gereken miktar ve bir işveren olarak cebinizden ödemeniz gereken miktardır.

Bordronun nasıl hesaplanacağına dair adım adım açıklama için okumaya devam edin.

1. Adım: Çalışanınızın Brüt Ücretini Hesaplayın

Sosyal Güvenlik vergi yükümlülükleri, bir çalışanın ödeme dönemi başına brüt ücreti ile belirlenir. Bir çalışanın brüt kazancı, bahşiş veya fazla mesai ücreti gibi ek kazançlar da dahil olmak üzere, çalışanın saatlik veya maaşlı çalışması sırasında kazandığı ücretlerdir.

Maaşlı bir çalışanın brüt kazancını hesaplamak için, yıllık maaşını yıllık ödeme dönemi sayısına bölmeniz yeterlidir. Örneğin, her iki haftada bir (yılda 26 ödeme dönemi) ödenen yıllık 192.400 $ kazanan maaşlı bir çalışanı düşünelim. Bu çalışana, ödeme dönemi başına brüt ücret olarak 7.400 ABD doları ödenir.

Saatlik çalışanlar için, çalışılan saat sayısını maaş oranlarıyla çarpmanız gerekir. Örneğin, ödeme dönemi başına 76 saat çalışarak saatte 55 ABD Doları kazanan bir çalışan, brüt ücret olarak 4.180 ABD Doları kazanmış olacaktır.

Adım 2: Çalışanın Brüt Ücretini %6,2 ile Çarpın

Mevcut Sosyal Güvenlik vergi oranı, vergiye tabi kazançların %6,2'sidir ve hem çalışanlar hem de işverenler aynı tutarı ödemektedir. Çalışanınızın brüt kazancını hesapladıktan sonra, brüt kazancını %6,2 Sosyal Güvenlik vergi oranıyla çarpmanız gerekir.

İpucu : Çarpmadan önce vergi oranını ondalık sayıya çevirin: 0,062.

Örneğin, ödeme dönemi başına 6.400 ABD Doları kazanan maaşlı çalışanın, ödeme dönemi başına 458.80 ABD Doları Sosyal Güvenlik vergisi borcu olacaktır. Bu tutar, işverenin işçi adına stopaj yapmakla yükümlü olduğu tutar ile işverenin denkleştirip cebinden ödemesi gereken tutardır.

3. Adım: Sosyal Güvenlik Vergi Tavanını Hatırlayın

Bordroyu hesaplarken işverenler, 160.200 ABD Doları tutarındaki Sosyal Güvenlik vergi tavanını aşan herhangi bir ücret üzerinden Sosyal Güvenlik vergilerini stopajlamayı durdurmayı hatırlamalıdır.

Sosyal Güvenlik vergi tavanı brüt kazancın 160.200$'ı ve sosyal güvenlik vergi oranı %6.2 olduğundan, çalışanların Sosyal Güvenlik vergileri için en fazla 9.932.40$ stopajı olacaktır. Bu aynı zamanda, işverenlerin çalışan başına Sosyal Güvenlik vergilerinde cepten ödemeleri gereken maksimum tutardır.

Örneğin, yılda 192.400 ABD Doları kazanan maaşlı çalışan, brüt ücretlerinin 162.800 ABD Doları'na ulaşacağı yılın 22. ödeme döneminde Sosyal Güvenlik vergilerini ödemeyi bırakacaktır - bunun son 400 ABD Doları (ve yıl için kalan kazançları) SGK vergilerine tabi olmayacaktır.

İşveren Olarak Sosyal Güvenlik Vergileri Nasıl Ödenir?

Sosyal Güvenlik vergilerini ödemek için, işverenler Elektronik Federal Vergi Ödeme Sistemini (EFTPS) altı ayda bir veya aylık bir programa göre mevduat yapmak için kullanmalıdır. İşletmenizin mevduat planı, önceki yıllarda ödenmesi gereken toplam vergilere bağlıdır (yani yeniden inceleme dönemi).

2023 için, istihdam vergisi ödeme planınızı belirlemek için kullanılan yeniden inceleme dönemi 1 Temmuz 2021'den 30 Haziran 2022'ye kadardır. 50.000 ABD Doları veya daha az vergi bildirdiyseniz, aylık bir ödeme planına tabi olursunuz. 50.000 $ veya daha fazla vergi bildirdiyseniz, altı ayda bir para yatırma programında olacaksınız.

Serbest Çalışan Olarak Sosyal Güvenlik Vergileri Nasıl Ödenir?

Çoğu serbest çalışan veya 1099 yüklenici, vergi olarak 1.000 ABD Doları veya daha fazla borçlanacaklarını düşünüyorlarsa, tahmini üç aylık vergi ödemeleri yapmalıdır. Tahmini vergi ödemeleri, Sosyal Güvenlik gibi tüm istihdam vergilerini içerir. Üç aylık vergi ödeme son tarihleri ​​30 Nisan, 31 Temmuz, 31 Ekim ve bir sonraki yıl 31 Ocak'tır.

Posta, çevrimiçi, IRS2Go uygulaması ve daha fazlası dahil olmak üzere tahmini vergi ödemelerini yapmanın birkaç yolu vardır.

Sosyal Güvenlik Vergilerinde Sonuç

Sosyal Güvenlik vergileri, işverenlerin stopaj yapmaktan ve ödemekten sorumlu olduğu bordro vergilerinden sadece bir tanesidir. 160.200 $'a kadar bir çalışanın brüt kazancının %6,2'sini oluşturan Sosyal Güvenlik vergileri, maaş bordrosu bütçenize zarar verebilir, ancak bu konuda yapabileceğiniz fazla bir şey yoktur.

Bununla birlikte, bordro vergilerinizin doğru bir şekilde hesaplanmasını ve ödenmesini sağlama sorumluluğu bir bordro yazılım çözümüne devredilebilir. En iyi bordro yazılımı seçenekleri tam vergi desteği sunar, bu nedenle herhangi bir hesaplama veya dosyalama yapma konusunda endişelenmenize gerek yoktur.

Bordro yazılımına mı yoksa manuel olarak bordro yapmaya mı karar verdiğinize bakılmaksızın, işletmeniz için en iyi hamle, maliyetli cezalardan kaçınmak için vergi bilgilerini iki kez kontrol ettiğinizden emin olun. Sorunlardan gerçekten kaçınmak istiyorsanız, bir muhasebeci işletmeniz adına vergileri hazırlayabilir.

Sosyal Güvenlik Vergisi SSS