İnternet Satış Vergisi Nedir? Doğru Şekilde Dosyalama

Bu dünyadaki hiçbir şey vergisiz değildir.

Londra'da bir iş yeriniz olduğunu ve şimdi Hindistan'a geri döndüğünüzü hayal edin. Heathrow Terminalinde cüzdan satan güzel bir Da Milano showroom'una rastladınız. İçeri giriyorsunuz, güzel bir çanta seçiyorsunuz ve hiçbir ithalat ücreti ödemeden tam maliyet fiyatına satın alıyorsunuz.

İnternet vergisi kuralları, eyalet hükümeti için kendi kendine uygulanabilir. Senato doğrudan bir rol oynamaz ve kararı bireysel karar alma organlarına bırakır. Bu nedenle, ABD'de bu kuralı uygulayan 45 eyaletin farklı vergi oranları, kuralları ve izin yönergeleri vardır.

İnternet satış vergisi nereden alınır?

İşletmeniz Colorado'da bulunuyorsa ancak ürünlerinizi Mississippi'de taşeron olarak kullanıyorsanız, Mississippi hükümeti ürünlerinize belirli miktarda satış vergisi koyma yetkisine sahiptir. Bu, çapraz satış yapan işletmelerin, müşterilerin ikamet ettiği eyalette vergi beyan etmesi gerektiği anlamına gelir.

South Dakota - Wayfair kararı, ABD vergi yasalarını artık hem e-ticarete hem de "gerçek mekanda faaliyet gösteren" mağazalara fayda sağlayacak şekilde yeniden yürürlüğe koydu. Artan internet talebi nedeniyle, "gerçek mekanda faaliyet gösteren" mağazaların kârları azaldı. Ancak artık internet satış vergisi, hem çevrimiçi markaların hem de vitrinlerin eşit vergiye, kar tahsilatına ve vergi tarafsızlığına sahip olmasını sağlıyor.

Bununla birlikte, en fazla geliri sağladıkları için e-ticarete her zaman bir avantaj verilir.

İnternet satış vergisi ne zaman tahsil edilir?

Satış vergisini ne zaman toplamanız gerektiğini bilmek, "satış vergisi bağlantı noktası" adı verilen bir kavramla tanımlanır ve bu tamamen başka bir saçmalıktır. Mali yılın sonunda vergilerinizi dosyalamak ve denetim için gelir departmanına göndermek kadar kolay değil. Nexus yasaları yanıltıcı olabilir ve gerçekten uzaktan satıcı olup olmamanıza bağlıdır.

belirli bir eyalette satış noktası, şube veya genel merkez şeklinde bir bağlı şirketiniz veya ilişkili bir ortağınız varsa, o eyalette bir satış vergisi izni almayı tercih edebilirsiniz. Tabii ki, bu kural internet satış vergisini yasallaştıran eyaletler için geçerlidir. Vergiden muaf bir durumda fiziksel bir arka plana sahip bir e-ticaret markasıysanız, internet satış vergisi sizi ilgilendirmez.

Satış vergisi bağlantısı nedir?

Nexus kelimesini gerçek anlamında, bağlamak, birleştirmek veya bağlamak için duymuş olabilirsiniz. Ancak satış vergisinde nexus, devletin onlara satış vergisi ödemeniz gerekip gerekmediğine karar vermesi için süslü bir yoldur.

Satış vergisi bağlantısı, devlet gibi bir yönetim otoritesi ile küçük veya büyük ölçekli bir işletme sahibi arasındaki bir ilişkidir. Bu, fiziksel bir ilişkiniz olsun ya da olmasın, bir eyalet hükümetinin size satış vergisi uygulayabileceği anlamına gelir. Çevrimiçi perakendecilerden alınan vergi, altyapıyı yenilemek, borçları ödemek, yolların bakımını yapmak ve diğer inşaat ihaleleri için kullanılıyor.

Satış vergisi bağlantısı türleri

Aşağıda, belirli bir eyalette iş yapmaya ve vergi izni almaya uygun olacağınız bazı bağlantı senaryoları verilmiştir:

• Tıklama Bağlantı Noktası: İşletmenizi büyütmek istediğiniz bir durumda üçüncü taraf bir bağlantınız varsa, tıklama bağlantı noktasını seçin. Bağlantı, markanızı dijital reklamcılık yoluyla hedef kitlesine yönlendirebilir ve tüketici tabanınızı artırabilir.
• Affiliate Nexus: Markanız, sizinle öz sermayeyi paylaşan eyalet içi bir perakendeci veya ortak tarafından yönetiliyorsa veya bu satıcıya aitse, "affiliate nexus" için uygun olursunuz.
• Pazar Nexus'u. Vergi ve uyumluluk süreçlerinizi pazaryeri yazılımınız (Amazon veya Etsy gibi) aracılığıyla yönetiyorsanız, pazaryeri nexus altında bir izin seçebilirsiniz.
• Ekonomik bağ, "eyalet dışı" bir perakendeci, belirli bir eyalette geçerli bir vergi izni almak için gerekli satış işlemleri eşiğini tamamladığında elde edilir.
• Üçüncü taraf nexuses, tüketicilerinizi sizin adınıza vergilendiren manuel yan kuruluşlardır. Bunlara ürün kurulumları, eğitim, performans veya hizmetler, müşteri hizmetleri, tahsilat ve kredi kontrolü dahildir.

Aşağıda gösterilen ABD haritası, kaç eyaletin pazar yeri kolaylaştırıcıları, ekonomik bağlantı noktası veya uzak satıcı gerekliliklerini tercih ettiğini göstermektedir.
. Kaynak: Vergi Vakfı

Çevrimiçi işletmeler için eyalet bağlantı eşiği

Ekonomik bağ hakkında bilinmesi gereken en önemli şey, onu tetiklemek için herkese uyan tek bir eşiğin olmamasıdır. Wayfair kararından sonra South Dakota, perakendecilerin satışları 100.000$'a ve 12 ayda 200 işleme ulaştıklarında satış vergisi ödemeleri için eyalet eşiğini belirledi. Bazı eyaletler aynı rakamları taklit ederken, diğerlerinin sınırları vardır.

İşte birkaç örnek:

• Tennessee , kaç işlem yapılırsa yapılsın, önceki 12 aydaki satış eşiğinin 500.000 $ olduğunu açıkladı.
• Massachusetts, 500.000 $ ile aynı rakamdır ancak aynı zamanda ekonomik bağı tetiklemek için eyalette 100 işlem yapmanızı gerektirir.
• Connecticut yasası, son 12 ayda 250.000 $ ve 200 işlemdir.
• Iowa , Idaho, Kansas ve Illinois , 100.000 $'lık bir ekonomik bağlantı noktasına veya 200 ayrı satış işlemi eşiğine sahiptir.
• Alabama, sayısız işlem için son 12 ayda 250.000 $'lık bir satış bağı yayınladı.

Bu farklılığın, ülke genelinde müşterileri olan yüksek hacimli satıcılar için önemli etkileri olabilir. Ayrıca, bazı eyaletler gelecek için vergi gereklilikleri öngörmüş, ancak bugün için öngörmemiştir. Uzak satıcı olarak başlıyorsanız, bulunduğunuz yerin nexus gereksinimlerini bilmek, vergi lisansı almaya hak kazanıp kazanmayacağınızı bilmek için çok önemlidir.

İnternet satış vergisi nasıl toplanır?

Bu noktada, muhtemelen bunalmış hissediyor olabilirsiniz. Bu kadar detaylı bir uygulamada en ufak bir yanlışlık bile ağır hesap hatalarına neden olabilir. Devlet düzenleyicileri denetim sürecinde kontrol ettiğinden, eyaletler arası ürünleriniz için internet satış vergisini nasıl kaydedeceğinizi bilmek önemlidir. Sürecin nasıl olduğunu anlayalım.

1. Satış vergisi izni için kaydolun

Artık bağlantı noktanızın olup olmadığını ve nerede olduğunu bildiğinize göre, bir sonraki adım bir satış vergisi izni için kaydolmaktır. Satış vergisi topluyorsanız bir izne ihtiyacınız olacaktır, çünkü izinsiz almak yasalara aykırıdır. Nexus'ta olduğu gibi, her eyalet biraz farklıdır, ancak satış vergisi toplamak için kaydolurken adımlar nispeten aynıdır:

Başvurunuzun size ulaşması birkaç haftayı bulabilir, merak etmeyin. Başvurunuzu gönderdikten sonra eyalet, brüt satışlarınız veya sattığınız ürün türleri gibi daha fazla bilgi isteyebilir. İnceledikten sonra, satış vergisini tahsil ederken kullanmanız için size bir vergi kimlik numarası verilecektir. Ayrıca, satış vergisi beyannamelerinin nasıl dosyalanacağına ilişkin talimatlar alacaksınız.

Bu izin aynı zamanda, vergileri beyan etmeniz gerektiğinde (süre, görev süresi ve son tarih) sizi bilgilendirmek için devlet tarafından verilen dosyalama sıklığıyla birlikte gelir. Genellikle aylık, üç aylık veya yıllık olabilir.

2. Satış vergisi toplama

İzni aldıktan ve döngüyü öğrendikten sonra, ek vergi ücretini satın alma ücreti makbuzlarınıza ekleyebilirsiniz. Birkaç şekilde yapılabilir: GST, kolaylık ücreti veya tüketim vergisi yoluyla. Alışveriş sepetiniz, siz ve müşterileriniz arasındaki her şeyi şeffaf tutan eksiksiz bir ayrılığa ihtiyaç duyar. Ayrıca, uygulamanızı her müşteriyi değil, yalnızca uygun bir müşteriyi vergilendirecek şekilde özelleştirmeniz önemlidir.  

3. Pazar kolaylaştırıcı koleksiyonu

Amazon veya Etsy gibi bir çevrimiçi pazarda mal satıyorsanız, paçayı kurtarmışsınız gibi görünebilir. Ama hala yapılacak işler var. Pazar yeri kolaylaştırıcı yasaları nispeten yenidir ve bazı eyaletler bu yasaları uygulasa da çoğu satıcının izinlerini geçerli tutması gerekir. Bir pazar yeri kolaylaştırıcısı, yalnızca platformu aracılığıyla satılan işlemlerdeki satış vergisini yönetir.

Bu nedenle, ürünleri kişisel bir web sitesinde veya bu pazar yeri dışındaki bir vitrinde satıyorsanız, Etsy veya Amazon sizin için toplasa bile web sitenizdeki satışlar yoluyla vergi toplamanız gerekir.

4. Lokasyon bazlı satış vergisi

Satış vergisini tahsil etmeyle ilgili diğer iki önemli faktör, işletmenizin menşe merkezli bir eyalette mi yoksa hedef tabanlı bir eyalette mi bulunduğudur.

Menşe tabanlı eyaletler, satıcının iş konumuna göre satış vergisi tahsilatı gerektirir. Kökeni temel alan 12 eyalet vardır, bu nedenle Arizona, California, Illinois, Mississippi, Missouri, New Mexico, Ohio, Pennsylvania, Tennessee, Texas, Utah veya Virginia'da yaşıyorsanız, işletmenizin bulunduğu yer için vergi oranı uygulamanız gerekir. bulunur. Oranın eyalet, ilçe, şehir ve bölge vergi oranlarının bir kombinasyonunu içerebileceğini lütfen unutmayın.

Hedefe dayalı satış vergisi, alıcınızın bulunduğu yere veya satışın yapılacağı yere göre satış vergisi oranınızı belirler. Bu biraz kafa karıştırıcı olabilir, çünkü aynı zamanda eyalet, ilçe, şehir ve bölge vergi oranlarının herhangi bir kombinasyonu olabilecek eyalet oranlarını artı yerel vergi oranlarını da eklemeniz gerekecek.

5. Satış vergisi toplama

Çevrimiçi bir işletme kazançlı olabilir, ancak önce bir temel oluşturmanız gerekir. Bir pazara giriş stratejisi oluşturmaya ek olarak, markanızın bütünlüğünü korumak için uygun muhasebe ve vergi kontrollerini uygulamanız gerekir.

Müşterilerinizden ne kadar ücret alacağınızı bilmenin yanı sıra, sattığınız ürünlerin ücretlerini de öğrenmenizi sağlamak isteyeceksiniz. Bazı mal ve hizmetler belirli oranlarda (NY'de Giyim), indirimli oranlarda vergilendirilir veya vergiden tamamen muaf tutulur. Bazı yerlerde bakkaliye ve reçeteli ilaçlar vergilendirilmezken, dijital indirmeler ve patolojik testler internet üzerinden rezerve edilirse vergilendirilir.

Satış vergisi ve KDV uyumluluk yazılımı

Çoğu işletme için yasal sonuçlar ve vergi politikaları konusunda güncel kalmak neredeyse imkansızdır. Ancak, satış vergisi ve KDV uyumluluğu yazılımı gibi otomatik bir çözümle, eyalet yasama yasalarını müşteriyle karşı karşıya kaldığınız işlemlere uygulayabilir ve satışlarınızı doğru bir şekilde vergilendirebilirsiniz. Yazılım, sürekli değişen yasaları takip eder ve işletmenizi uyumlu ve hatasız hale getirmek için bunları sisteminize getirir.

Yazılım kime yarar sağlar?

İşletme sahipleri, müşteri destek ekipleri, muhasebe ve finans ekipleri ve diğer yöneticiler KDV (katma değer vergisi), GST, dolaylı vergi veya harç ve ek ücret şeklinde çeşitli internet satış vergileri kullanır. Satış vergisi ve KDV uyumluluk yazılımı, ticari satın almalar, ürün türleri ve diğer yükümlülükler ile vergi tutarlarını otomatikleştirerek bu paydaşlara fayda sağlar. Bazı vergi uyumluluğu araçları, işletmeniz üzerinde tam muhasebe kontrolüne sahip olmak için beyannamelerinizi dosyalamanız için uyarı bildirimleri de sağlar.

İnternet satış vergisi hususları

Bir eyaletin karmaşık satış vergisi kuralları konusunda size rehberlik edebilecek bir satış ve yerel vergi (SALT) uzmanıyla ilişki kurmanız önemle tavsiye edilir. Her eyaletin kendi Gelir Departmanı (veya bir varyasyonu) web sitesi vardır ve genellikle satış vergisi hesaplamalarına ve mevcut mevzuata yardımcı olabilecek kaynaklara sahip olacaktır.

• Hiçbir şey satmamış olsanız bile " sıfır vergi beyannamesi " vermeniz çok önemlidir. Hükümete karşı "açık niyetlerinizi" belirler ve izninizi onaylar.
• Bazı eyaletler, kullanılmış vergi için zamanında beyanda bulunan perakendecilere vergi indirimleri sağlar. İndirimler her zaman ekonomik kar elde etmenize yardımcı olur, bu nedenle dakik olmaya çalışın.
• Pazar yeri kolaylaştırıcılarınızın gerçek olduğundan ve e-ticaret yaşam döngüsünün hiçbir noktasında vergi kaçakçılığına karışmadığından emin olun.
• Geriye dönük vergi topluyorsanız, vergi gereksinimlerinizi eyaletinizin mevcut vergi ve uyumluluk önlemlerine göre düzenleyin .
• Mal ve hizmetlerinize basitleştirilmiş bir vergi oranı yapısı uygulayın.
• Ödeme tutarsızlıkları veya hesaplama hataları için fatura kayıtlarınızı tekrar kontrol edin .

Akıllı kararlar yüksek getiri sağlar

İşletmenizi uzaktan yürütüyorsanız, vergi sorunlarından kaçınmak için tavşan deliğinden aşağı kaymak kulağa çekici gelebilir. Ancak, uzun vadede sizi güvenilir bir isim olarak kabul ettirmez. Madeni paralarınızı temiz tutmak, banka hesabınızda şıngırdamalarını sağlamanın tek yoludur. Müşteri işlemlerinizde temiz bir sayfaya sahip olmak işinize ve devletin tüm ekonomik çarkına fayda sağlayacaktır.

İş gelirinizi optimize etmek ve genel giderlerinizi azaltmak için dolaylı satışlardan nasıl yararlanacağınızı öğrenin.

Bu makale ilk olarak 2019'da yayınlandı. İçerik yeni bilgilerle güncellendi.