Altın ve Diğer Kıymetli Metallere Yatırım Yapmak İçin IRA'nızı Nasıl Kullanabilirsiniz?

Borsa seviyeleri, özellikle bu belirsiz zamanlarda, genellikle köpüklü olarak kabul edilir. Yatırımcılar ve IRA sahipleri, hesaplarının hisse senetlerine aşırı maruz kalmasından endişe duyabilirler. Gerçekten onların suçu mu?

En güvenli yatırımlar (CD'ler, Hazine bonoları ve para piyasası fonları) sıfıra yakın faiz oranları sunar. IRA parasını altın veya gümüş, platin ve paladyum gibi diğer değerli metallere yatırmakla ilgilenen bazı kişiler olabilir.

Bu makalede, IRA'ların doğrudan gerçek değerli metal madeni paralara ve külçelere ve dolaylı olarak değerli metal ETF'lerine (borsada işlem gören fonlar) ve madencilik hisse senetlerine yatırım yapmak için nasıl kullanılacağını tartışacağız.

Ayrıca, değerli metal varlıklarının vergilendirilebilir formlarda tutulmasını tartışıyoruz. Başlayalım.

IRA'nın değerli metal holdingleri

İç Gelir Kanunu'nun bir IRA içinde fiziksel değerli metallerin tutulmasını onaylamadığı görünebilir. Temel olarak, bir IRA'ya yapılan herhangi bir metal veya madeni para yatırımı, tahsil edilebilir bir öğenin satın alınması olarak kabul edilir.

Bu durumda, IRA sahibine yapılan satış (yani siz olursunuz), IRA'dan vergiye tabi bir dağıtım olarak sınıflandırılır ve ardından metal veya madeni para satışı yapılır.

Genel bir kural, IRA'ların değerli metallere veya değerli metallerden yapılmış madeni paralara yatırım yapmasını yasaklar.

Bu genel kurala rağmen, sevgili Kongremiz önemli bir istisna yaptı. Geçerli saflık standartlarını karşılayan bir altın, gümüş, platin veya paladyum külçesi, istisnayı karşılayan IRA'lara yatırılabilir.

Bununla birlikte, IRA mütevelli heyeti veya vasileri, IRA sahibi olarak sizin aksine madeni paraları veya külçeleri tutmalıdır.

Bu kurallar tüm IRA'lar için geçerlidir - geleneksel, Roth, SEP ve SIMPLE.

Değerli metallere ve külçelere fiziksel IRA yatırımları

Bir dizi değerli metal madeni para ve külçenin yukarıda belirtilen Vergi Kanunu istisnası kapsamında IRA'lara ait olmasına izin verilmektedir.

Amerikan Altın Kartal madeni parası; Kanada Altın Akçaağaç Yaprağı madeni parası; Amerikan Gümüş Kartal madeni parası; ve Amerikan Platin Kartal madeni parası; geçerli saflık standartlarını karşılayan altın, gümüş, platin ve paladyum çubukların (külçe) yanı sıra.

Benzer şekilde, altın ve gümüş külçeler de %99,5 veya daha iyi saf olmalıdır.

Genel olarak, işler iyi gidiyor. En büyük pratik kaygılardan biri, kendi kendini yöneten bir IRA kurmaya ve değerli metal varlıklarının transferini ve depolanmasını kolaylaştırmaya istekli bir IRA mütevellisi bulmaktır. Çok az şirket değerli metal IRA'ları için mütevelli olarak hareket eder.

Görünüşe göre büyük aracı kurumların hiçbiri gemide değil (anlayabildiğim kadarıyla).

İstekli değerli metaller arasında IRA mütevelli heyeti GoldStar Trust Company, Entrust Group, American Estate & Trust ve New Direction Trust Company'dir. Bunu yapmak isteyen IRA'ların mütevelli heyeti, değerli metal varlıklarının depolanmasını ayarlayacaktır.

Delaware, Wilmington'da bulunan Delaware Depository, büyük depolama tesislerinden biridir.

Şahsen Regal Assets adlı saygın bir şirketle altına yatırım yapmanızı tavsiye ederim. Regal Assets incelemesini buradan okuyabilirsiniz.

Unutulmaması gereken nokta: Yukarıda bahsedilen mütevelli heyetleri ciro olmaksızın sadece bilgilendirme amaçlı listelenmiştir. Mütevelli heyetini bulmak için bir İnternet araması kullanılabilir.

Değerli metal ETF'leri aracılığıyla IRA yatırımları

IRA'lar tarafından değerli metal madeni paraların veya külçelerin fiziksel mülkiyeti ile ilgili sorunlarla uğraşmak istemeyenler için, değerli metalin değerini izleyen bir borsa yatırım fonu (ETF) bir seçenektir.

Bir IRA tarafından değerli bir metal ETF'deki hisselerin satın alınması, o zamanlar bir tahsilatın satın alınması olarak görülüyordu.

Federal gelir vergisi düzenlemelerine göre, bu, IRA kurallarına göre vergiye tabi bir dağıtım olarak kabul edilecektir. Bu iyi değil.

Neyse ki, IRS, IRA'ların hibe veren yatırım ortaklıkları olarak sınıflandırılan değerli metal ETF'lerde herhangi bir komplikasyon olmadan hisse satın alabileceğini belirtti.

IRS, IRA'ların Özel Mektup Kararı (PLR) 200732026 aracılığıyla altın ETF'lere yatırım yapabileceğine karar verdi. En popüler olan altın ETF, -%1.05 ile SPDR Gold Trust GLD idi.

IRA'lar tarafından PLR 200732027'de gümüş bir ETF satın alınabilir.

Burada popüler bir gümüş borsada işlem gören fondan bahsedildi, iShares Silver Trust SLV, -%1.32.

Bir IRA'nın belirli bir değerli metal ETF'sine sahip olup olmayacağından emin değilseniz, fonun izahnamesindeki vergi hükümlerine bakın.

Saygın bir aracı kurum IRA mütevellisi olarak hareket ederse, büyük olasılıkla bir IRA'nın ilk etapta uygun olmayan bir ETF'de hisse satın almasına izin vermeyecektir.

Değerli metal madenciliği stokları aracılığıyla IRA yatırımları

Kıymetli metallere yatırım yapmanın bir başka dolaylı yolu da IRA'nız ile madencilik şirketlerinin adi hisse senetlerini satın almaktır.

Federal gelir vergisi yasasının bu fikirle bir sorunu yoktur.

İyi bir örnek, Barrick Gold Corporation GOLD'un -%0.82 hissesini satın almak olabilir. Barrick, 13 ülkede altın ve bakır üreten dünyanın en büyük madencilik şirketlerinden biridir.

IRA sahiplerinin yaşla ilgili düşünceleri

Emeklilik yaşı yaklaştıkça ve ulaşıldığında, değerli metal varlıkları, oynaklıkları nedeniyle bir IRA aracılığıyla yatırım yapmak daha sorunlu hale gelir.

Ayrıca, geleneksel bir IRA sahibi 72'ye ulaştığında, gerekli minimum dağıtımlar (RMD'ler) alınmalıdır.

Geleneksel IRA'lar (SEP-IRA'lar ve SIMPLE IRA'lar dahil), RMD gereksinimlerini karşılamak için yeterli likiditeye sahip olmalıdır.

Ancak, RMD'lerin her IRA'dan alınması gerekmez. Yapmanız gereken tek şey, yıl boyunca hesaplarınızdan uygun miktarı (en azından) çekmek.

Örneğin, bir IRA'da değerli metal külçesine ve başka bir IRA'da halka açık hisse senetleri ve yatırım fonları gibi likit varlıklara yatırım yapabilirsiniz.

Değerli metal hesabına dokunulmadan RMD almak için bir likit hesap kullanılabilir.

Vergiye tabi hesaplarda tutulan altın ve madencilik stokları

Vergilendirilebilir aracılık hesaplarında kıymetli metal ETF hisselerine sahip olan kişiler, uzun vadeli sermaye kazançları için standart %20 oranı yerine %28 vergi ödeyeceklerdir.

Sebebi ne?

Koleksiyon satışlarından elde edilen kazançlar vergiye tabi kazançlar olarak kabul edilir. 2020'de, bir bireyin vergilendirilebilir aracı kurum hesabında tutulan değerli metal ETF hisselerinin satışından elde edilen kısa vadeli kazançlar, maksimum %37'lik federal vergi oranına tabidir.

NIIT (Net Yatırım Gelir Vergisi), hem uzun vadeli hem de kısa vadeli kazançları vurabilecek korkunç bir vergidir. Devlet ayrıca gelir vergisi de koyabilir.

2020 için, bir bireyin vergilendirilebilir aracılık hesabında tutulan madencilik hisselerinin satışından elde edilen uzun vadeli kazançlar, maksimum %20'lik federal vergi oranına tabidir.

Vergilendirilebilir aracılık hesabınızda tutulan madencilik hisselerinin satışından elde edilen kısa vadeli kazançlar üzerindeki maksimum federal vergi oranı 2020'de %37'dir.

Uzun vadeli ve kısa vadeli kazançların her ikisi de %3.8 NIIT'e tabi olabilir ve eyalet gelir vergileri de geçerli olabilir.

Külçe altınları, değerli madeni paraları veya değerli metal külçelerini kiralık kasanızda tutmaktan sizi alıkoyan hiçbir şey yok. Bu seçeneğe karşı tavsiyede bulunmama rağmen, onları arka bahçenize de gömebilirsiniz.

Özetle

IRA'lar, gördüğünüz gibi, altın ve diğer değerli metallere çeşitli şekillerde yatırım yapabilir. Tartmanız gereken her yöntemin avantajları ve dezavantajları vardır. Vergi ve yatırım danışmanları rehberlik sağlayabilir.

Ayrıca, vergilendirilebilir aracılık hesaplarında madencilik hisse senetleri ve hassas metal ETF'leri de tutabilirsiniz. İşte federal gelir vergisi sonuçları.