ERC ve WOTC: İşverenler için Hangisi Daha İyi Seçenek?

Bir işveren olarak, maliyetleri azaltmak ve kârlılığı iyileştirmek için mevcut vergi kredilerinden yararlanmak önemlidir. İki popüler seçenek, Çalışan Tutma Kredisi (ERC) ve İş Fırsatı Vergi Kredisidir (WOTC) . Her iki kredi de, belirli uygunluk kriterlerini karşılayan ve belirli gruplardan çalışanları işe alan veya elinde tutan işverenler için mali teşvikler sağlar. Ancak, işletmeniz için en uygun seçeneğin hangisi olduğuna karar vermek zor olabilir. Bu içerik taslağında, uygunluk kriterleri, her bir kredinin nasıl çalıştığı ve her birinin artıları ve eksileri dahil olmak üzere ERC ve WOTC arasındaki temel farkları keşfedeceğiz. Bu taslağın sonunda, işletmeniz için hangi seçeneğin doğru seçim olduğunu daha iyi anlamalısınız.

ARİ için Tanım ve Uygunluk Kriterleri

İşletmelerin COVID-19 salgını fırtınasını atlatmasına yardımcı olmak için, Çalışanı Elde Tutma Arası (ERC) olarak bilinen bir vergi indirimi uygulandı. Bu kredinin amacı, pandeminin ekonomi üzerindeki yıkıcı etkilerine rağmen işletmelerin personeline tutunabilmeleri için finansal teşvik sağlamaktır. Brüt gelirlerinde önemli bir düşüş yaşayan veya COVID-19 nedeniyle kapanmak zorunda kalan işverenler ERC'ye başvurabilir.

Örneğin, 2020'nin herhangi bir takvim çeyreğinde 2019'un aynı çeyreğine kıyasla brüt gelirlerinde en az %50'lik bir düşüş gören veya devlet emirleri nedeniyle faaliyetlerini askıya almak zorunda kalan işletmeler krediye hak kazanır. ERC, 12 Mart 2020 ile 31 Aralık 2021 arasında ödenen ücretler için geçerlidir.

ERC kredisi, üç ayda bir çalışan başına 7.000 $'a kadar değere sahiptir ve üç aylık dönemde ödenen uygun ücretlerin %70'i temel alınarak hesaplanır. Kredi iade edilebilir, yani uygun işverenler, istihdam vergisi yükümlülüklerini aşsa bile kredinin tamamı için ödeme alabilirler. Bu, ERC'yi çalışanlarını elinde tutan ve COVID-19 nedeniyle mali zorluklarla karşı karşıya kalan işverenler için önemli bir rahatlama seçeneği haline getiriyor.

ERC, uygun işverenlere önemli faydalar sağlarken, tüm işletmeler tarafından kullanılamayabileceğini belirtmek önemlidir. Ayrıca, affedilen Maaş Koruma Programı (PPP) kredileri ile ödenen ücretlerin krediyi talep edememesi gibi kredinin nasıl kullanılabileceğine ilişkin kısıtlamalar vardır. Bununla birlikte, bu sınırlamalara rağmen, ERC, istihdam vergisi yükümlülüklerini azaltmak ve pandemi sırasında mali rahatlama elde etmek isteyen işletmeler için değerli bir kaynak olmaya devam ediyor.

ERC'nin artıları ve eksileri

Artıları:

• Uygun işverenlere önemli mali yardım sağlar
• Başvurması ve alması kolay
• Geriye dönük, yani uygun işverenler geçmiş çeyrekler için kredi talep edebilir

Eksileri:

• Tüm işverenlere açık olmayabilir
• Uygunluk için sınırlı süre
• Fon kullanımına ilişkin kısıtlamalar

WOTC için Tanım ve Uygunluk Kriterleri

Yeterince temsil edilmeyen belirli gruplardan insanları işe alan işverenler, Çalışma Fırsatı Vergi Kredisi (WOTC) olarak bilinen bir federal vergi kredisi alabilir. Gaziler, eski hükümlüler, uzun süreli işsizler ve SNAP alıcıları bu kategoriye giren popülasyonlardan sadece birkaçıdır.

Krediye hak kazanmak için işverenlerin, çalışanın hedeflenen bir grubun üyesi olduğuna dair devlet işgücü kurumundan sertifika alması gerekir. Bu sertifika, çalışan işe başlamadan önce veya işe başlama tarihinden itibaren 28 gün içinde alınabilir. Kredi tutarı, hedeflenen gruba göre değişir ve uygun çalışanlara ödenen ilk yıl ücretlerinin bir yüzdesidir ve çalışan başına maksimum 9.600 ABD Doları krediye kadardır.

WOTC, işe alma maliyetlerini azaltmak ve istihdamı güvence altına almakta güçlük çekebilecek hedef gruplardan bireyleri desteklemek isteyen işverenler için değerli bir teşviktir. Bununla birlikte, sertifikasyon süreci zaman alıcı olabilir ve kredi, yeni çalışanları işe alma ve eğitme ile ilgili tüm maliyetleri karşılayamayabilir.

Bu sınırlamalara rağmen WOTC, iş gücü çeşitliliğini artırmak ve istihdamda engellerle karşılaşabilecek bireyleri desteklemek isteyen işletmeler için değerli bir kaynak olmaya devam ediyor. Örneğin, hedeflenen bir grubun üyesi olan bir gaziyi işe alan ve ona ilk yılında 50.000$ ödeyen bir üretim şirketi, 9.600$'a kadar WOTC kredisi almaya hak kazanabilir. Bu kredi, şirket için genel işe alma maliyetlerini önemli ölçüde azaltabilir. Benzer şekilde, uzun süredir işsiz olan bir kişiyi işe alan ve ona ilk yılında 30.000$ ödeyen bir perakende işletmesi, işe alma maliyetlerini daha da düşürerek 2.400$'a kadar WOTC kredisi almaya hak kazanabilir.

WOTC'nin artıları ve eksileri

Artıları:

• Hedeflenen gruplardan kiralamak için mali teşvik sağlar
• Genel işe alım maliyetlerini azaltabilir
• Vergi beyannamesinde talep edilmesi kolay

Eksileri:

• Belirli hedef gruplarla sınırlı
• Sertifikasyon süreci zaman alıcı olabilir
• Kredi, yeni çalışanları işe almak ve eğitmekle ilgili tüm maliyetleri karşılayamayabilir.

ERC ve WOTC: Bir Karşılaştırma

A. ERC ve WOTC için uygunluk kriterlerinin karşılaştırılması

• • ERC uygunluğu, öncelikle işverenin brüt hasılatında önemli bir düşüş yaşayıp yaşamadığına veya bir devlet emri nedeniyle faaliyetlerinin tamamen veya kısmen askıya alınmasına tabi olup olmadığına bağlıdır.
  • WOTC uygunluğu, diğerlerinin yanı sıra gaziler, eski suçlular ve SNAP avantajlarından yararlanan kişiler dahil olmak üzere hedef gruplardan kişilerin işe alınmasına dayanır.

B. ERC ve WOTC'nin nasıl çalıştığının karşılaştırılması

• • ERC, üç aylık dönemde ödenen uygun ücretlerin yüzdesi olarak hesaplanan, çalışan başına her üç aylık dönemde 7.000 ABD dolarına kadar tamamen iade edilebilir bir vergi kredisidir.
  • WOTC, çalışana ödenen birinci yıl ücretlerinin yüzdesi olarak hesaplanan uygun çalışan başına 9.600 ABD dolarına kadar bir vergi kredisidir.

C. ERC ve WOTC arasında seçim yaparken dikkate alınması gereken faktörler

• • İşverenler, ERC ve WOTC arasında seçim yaparken kendi özel iş ihtiyaçlarını, finansal durumlarını ve işe alma hedeflerini dikkate almalıdır.
  • Genel işe alma maliyetlerini azaltmak isteyen işverenler için ERC, çalışan başına daha büyük bir vergi kredisi sağladığından ve uygunluk işverenin mali durumuna bağlı olduğundan daha iyi bir seçenek olabilir.
  • Spesifik hedef grupları desteklemek ve iş gücü çeşitliliğini artırmak isteyen işverenler için WOTC daha iyi bir seçenek olabilir çünkü hedef gruplardan istihdam engelleriyle karşılaşabilecek kişileri işe almak için bir vergi kredisi sağlar.

Genel olarak, hem ERC hem de WOTC, işverenlerin çalışanları işe almaları ve elde tutmaları için değerli teşvikler sağlar, ancak belirli bir işletme için en iyi seçenek, onların bireysel koşullarına ve hedeflerine bağlı olacaktır. İşverenler, işleri için en iyi seçeneği belirlemek üzere vergi danışmanlarına veya muhasebecilerine danışmalıdır.

Çözüm

Hem Çalışan Tutma Kredisi (ERC) hem de İş Fırsatı Vergi Kredisi (WOTC), işletmelerin yeni personel alması ve işte tutması için önemli mali teşvikler sunar. ERC, işçi başına sunduğu vergi kredisi açısından işverenlere daha cömert davranırken, WOTC, işletmeleri yeterince temsil edilmeyen gruplardan insanları işe almaya teşvik etmek için tasarlanmıştır. ERC ve WOTC arasındaki nihai karar, her şirketin kendine özgü durumuna ve hedeflerine bağlı olacaktır. İşverenler, bir karar vermeden önce benzersiz iş taleplerini düşünmeli ve bir vergi uzmanı veya muhasebeci ile konuşmalıdır. Bu vergi kredileri, işletmelerin yeterince temsil edilmeyen gruplardan daha fazla kişiyi daha düşük bir maliyetle işe almasına olanak tanır.