ABD'de Kripto Para Birimi Nasıl Vergilendirilir: Açıklanan Parantezler

Amerika Birleşik Devletleri vatandaşıysanız, kripto vergi yükümlülükleri hakkındaki bu hızlı özeti inceleyin.

IRS'ye göre, kâr veya zararla sonuçlanan tüm kripto para işlemleri vergiye tabi olaylardır. Bu, kripto para birimlerini ne zaman satsanız, madencilik yapsanız, hisse alsanız, değiş tokuş yapsanız vs. vergi memurunun tarayıcısı altında olduğu anlamına gelir.

Bu nedenle, herhangi bir kar ve zararı bildirmek ve buna göre bir gelir vergisi raporu hazırlamak sizin görevinizdir.

Daha fazla ilerlemeden önce, bu çok önemli olanla başlayalım…

Feragatname: Vergi uzmanı değiliz ve bu vergi tavsiyesi değil. Kripto vergisi raporlaması için IRS'ye veya sertifikalı vergi uzmanlarına başvurun.

Bunun dışında, ana yemekle başlayalım.

9 Ocak 2009'da Satoshi Nakamoto bize Bitcoin'i hediye ettiğinde çok eski bir zamandı. Her yeni şey gibi, insanlar da bu bilgisayar para birimine şüpheyle yaklaştılar ve onunla ve ona inananlarla dalga geçtiler.

Bu yeni para birimiyle ilk kripto satın alımı, 22 Mayıs 2010'da 10.000 Bitcoin'e iki pizza oldu. Bu, kripto dünyasını sevindirdi ve o zamandan beri meraklılar, 22 Mayıs'ı bilgisayar paralarının girişini işaret eden Bitcoin Pizza Günü olarak kutladılar. günümüz finansal sistemine

On yıl öndeyiz ve kripto artık eski bir hikaye.

Oynaklığına ve kripto dünyasını rutin olarak sarsan dolandırıcılıklarına rağmen, benimsenmesi 2023 itibarıyla 420 milyondan fazla kripto kullanıcısıyla benzeri görülmemiş boyutlara ulaşıyor.

Bir yan etki olarak, vergi memuru 'adil' payını toplamakla ilgilenir.

Bu yüzden, basitleştirmek için birkaç örnekle birlikte kripto kazançlarının nasıl vergilendirildiğini göreceğiz.

Başlayalım mı?

Kripto Vergisi

Daha önce de belirttiğimiz gibi, oluşan kar veya zarardan bağımsız olarak tüm kripto işlemlerini raporlamanız beklenmektedir.

İşleri netleştirmek için, IRS bunu iyi bilinen iki kategoriye ayırdı:

• Kısa Vadeli Sermaye Kazançları: Kripto varlıkların bir yıl veya daha kısa sürede elden çıkarılması durumunda. Bu, tipik gelir olarak kabul edilir ve federal gelir vergisi parantezlerine göre vergilendirilir.
• Uzun Vadeli Sermaye Kazançları: Kriptoyu bir yıldan fazla tutarsanız. Bu, sermaye kazançları bölgesi altına giriyor.

Ve buna dayanarak, kripto geliriniz aşağıda belirtildiği gibi farklı vergi levhalarına tabidir.

1 numara. Kısa Vadeli Sermaye Kazançları

Yukarıda bahsedildiği gibi, bir yıl içinde kripto işlemlerinden yapılan her şey toplam gelire eklenir ve verilen IRS vergi levhalarına göre vergilendirilir:

Şimdi birkaç örnek görelim.

Basitlik için, yalnızca federal vergileri dikkate alacağız ve vergi mükellefinin (65 yaş altı) tek kazanç kaynağı olarak kripto kazançları olan tek bir vergi mükellefi olduğunu varsayacağız. Ayrıca, herhangi bir istisna, kesinti, işlem ücreti vb. dikkate almayacağız.

Örnek 1: John 1600$'dan 100 GTH satın aldı ve birkaç ay sonra fiyat 1850$'a çıktığında hepsini sattı.

Çözüm: Bu, tek bir varlığı ve tek bir vergilendirilebilir olayı içeren son derece basit bir örnektir.

Toplam vergiye tabi geliri hesaplamaya başlayalım.

Vergiye tabi gelir = (1850$-1600$)*100
= 25.000$

Toplam Vergi = 11.000$'ın %10'u + (25.000-11.000)'in %12'si
=1.100$ + 1.680$
=2.780$

Yani, vergi mükellefinin bir varlığa yatırım yapması ve aynı yıl içinde satması en basit durumdu. Daha sonraki hesaplamalar için ödediğiniz veya aldığınız her işlemi ve ilgili maliyetleri not almanız önemlidir.

Örnek 2: Melissa, parça başı 1600$'dan 100 GTH satın aldı. Daha sonra, jeton başına 250 $'dan toplam 360 VNB almak için her biri 1800 $ değerinde 50 GTH takas etti. Son olarak, GTH ve VNB sırasıyla 1900$ ve 235$ iken tüm coinleri nakde çevirdi.

Çözüm: Önce vergiye tabi olayları anlayalım.

Birincisi: GTH-VNB değişimi. Melissa, GTH'yi 1600$'a satın aldı ve GTH 1800$'a sıçradığında onu jeton başına 250$'lık adil piyasa değerinden VNB almak için değiştirdi.

Özellikle, IRS, bir borsayı bir satış ve ardından satın alma eylemi olarak görüyor. Dolayısıyla, satın alma vergisizken, kripto veya itibari para için GTH satmak vergiye tabidir ve vergiye tabi bir olay olarak sayılır.

İkincisi: Kalan 50 GTH'yi tanesi 1900$'a satmak.

Üçüncüsü: Tanesi 235$'a 360 VNB satmak.

Yani, toplam üç vergiye tabi olay var.

Vergiye tabi gelir = (1800$-1600$)*50 + (1900$-1600$)*50 + [(235$-250$)*360 veya 3.000$, hangisi daha azsa]
=10.000$ + 15.000$ – 3.000$
= 22.000$

**Gerçek kayıp 5.400$ olmasına rağmen, bir vergi yılında 3.000$'dan fazla talep edilemez. Ancak geri kalanı (2.400$) sonraki yıllardaki kazançları dengelemek için kullanılabilir.

Toplam Vergi = 11.000$'ın %10'u + (22.000$-11.000$)'ın %12'si
=1.100$ + 1.320$
= 2.420$

Melissa'nın GTH'sinin yarısını VNB ile değiştirdiğini ve daha sonra her şeyi sattığını gördük. Nihai ticaret, VNB ile kayıplara maruz kalırken GTH'nin karlı bir şekilde satılmasıyla onun için karışık bir çantaydı.

Özellikle, bu aynı zamanda vergi yükümlülüklerini 5.400 $ azalttı.

Sanırım kısa vadeli sermaye kazançları fikrine kapıldın. Her şeyi rapor edin, ona standart gelirinizmiş gibi davranın ve hazırsınız.

Bununla birlikte, kripto oynaklığını çözmüş olmanız koşuluyla, uzun vadeli yatırımları hedefleyerek vergi açısından daha verimli olabilirsiniz.

2 numara. Uzun Vadeli Sermaye Kazançları

Bir yıldan fazla - bu, uzun vadeli kazancın mantrasıdır. Sonuç olarak, vergi parantezleri de farklıdır:

Bakın, sadece bir yıldan fazla tutmak, vergiden rahatça tasarruf etmenize yardımcı olur. Ancak yine de, bazı kripto yatırımlarının bir yıl içinde küle dönebileceğini hatırlatmak isteriz, çünkü zaten bir gecede sık sık burun dalışları görüyoruz.

Bu sefer kafa karıştıran kripto madenciliği gelirini hesaba katarak birkaç vaka daha ele alalım. Aşağıdaki örnekler için ekleyeceğiz kısa vadeli ve sermaye kazancı vergi levhalarının zaman içinde aynı kaldığına dair bir varsayım daha .

Örnek 3: Kyle, her biri 19.000 $ değerinde altı Chitcoin (CTC) çıkardı. Hemen bir CTC'yi 3.800 Koldabot (KOT) ile değiştirdi. İki yıl sonra Kyle, CTC ve KOT sırasıyla 22.000 $ ve 6 $ olduğunda tüm portföyünü tasfiye etti.

Çözüm: Daha da önemlisi, kripto vergileri, üç vergilendirilebilir olaya sahip olmak üzere iki bileşen halinde ödenecek.

IRS, Madenciliği (ve Staking ödüllerini) gelir olarak değerlendirdiğinden, altı CTC doğrudan Kyle'ın gelirine (kısa vadeli kazançlar) katkıda bulunacaktır. Ek olarak, beş CTC ve 3.800 KOT'luk son satışı için uzun vadeli vergileri hesaplayacağız.

Yani, vergi hesaplamalarını iki bölüme ayıracağız.

a) Aynı yıl ödenecek kısa vadeli vergiler:

Vergiye tabi gelir: 6*19.000$ = 114.000$

Peki, 114.000 $ için vergi öder miydiniz?

Hayır. Neyse ki, madencilik ekipmanı, emlak, elektrik vb. dahil olmak üzere hoşunuza gidecek kesintilere bağlı olarak çok daha az olacak. nihai vergiye tabi gelir.

Ancak örnekleri olduğu gibi ve herhangi bir kesinti, istisna vb. olmadan aldığımız için devam edelim.

Toplam kısa vadeli vergi = 11.000$'ın %10'u + (44.725$-11.000$)'ın %12'si + (95.375$-44.725$)'ın %22'si + (114.000$-95.375$)'ın %24'ü

= 20.760 dolar

b) Satıştan sonra ödenecek uzun vadeli vergiler:

Bu, Kyle'ın iki yıl önceki satın alımından bu yana CTC ve KOT'ta elde ettiği kazanımlar için ödenecek.

Vergiye tabi gelir = (22.000$-19.000$)*5 + (6$-5$)*3800
= 18.800$

Bu, temel levhanın (<41.675 $) altına geldiğinden ve getiriler için herhangi bir uzun vadeli sermaye kazancı vergisi yoktur.

Bakın, bu uzun vadeli yatırımların güzelliğidir.

Sonuç olarak Kyle, madencilik CTC'si için aynı yıl kısa vadeli vergi olarak 20.760$ ödeyecek ve herhangi bir uzun vadeli vergi yükümlülüğünden muaftır.

Not: Bir CTC'nin 3.800 KOT karşılığında değiş tokuş edilmesiyle başka bir vergilendirilebilir olay gözlemleyebilirdik. Ancak borsa madencilikten hemen sonra olduğu için bu sıfır kazanç sağladı.

Başın ağrımıyor, değil mi? Çünkü manuel vergi hesaplamaları sıkıcıdır ve ayda çok sayıda işlem yapan biri için hata riski taşır.

Örneğin, her üç BTC'den ikisini farklı maliyet esasına (satın alma fiyatı) göre satın alırsanız, kısa veya uzun vadeli vergiyi nasıl hesaplayacaksınız? Burada muhasebe yöntemleri – LIFO, FIFO, HIFO veya Belirli Kimlik – devreye giriyor.

Normal işlemlerin yanı sıra, IRS ayrıca airdropları ve hard forklardan alınan kripto paraları herkesin bildirmesi gereken gelir olarak ele alır. Ve yanlış hesaplamalara ve uygunsuz raporlamaya yol açabilecek, gözden kaçabilecek tonlarca madde vardır.

Kripto Vergi Hesaplayıcıları

Sonuç olarak, profesyonel tüccarlar için aşağıda belirtilen kripto vergi hesaplayıcılarını kullanmanızı öneririz.

1 numara. CoinLedger

CoinLedger, kolayca kripto yapmanıza yardımcı olan özelliklere sahip birinci sınıf bir kripto vergi hesaplayıcısıdır.

Özellikler:

• portföy takibi
• 10.000+ Kripto para birimi desteği
• Sınırsız değişim senkronizasyonu
• DeFi desteği
• FIFO, LIFO ve HIFO
• Vergi kaybı hasadı

CoinLedger'a kaydolabilir, tüm işlemleri içe aktarabilir, sermaye kazançlarını veya kayıplarını görüntüleyebilir ve portföyleri ücretsiz olarak takip edebilirsiniz. Yalnızca tam vergi raporlarının indirilmesi ve kontrol edilmesi bir abonelik gerektirir.

Ayrıca CoinLedger, TurboTax Online, TurboTax Desktop, TaxACT vb. vergi yazılımlarıyla güzel bir şekilde entegre olur. Ek olarak, IRS Form 8949, sermaye kazançları, yıl sonu pozisyonları vb. dahil olmak üzere vergi raporlarına erişebileceksiniz.

Son olarak, premium CoinLedger planlarını risksiz deneyebilirsiniz, çünkü hepsi 14 günlük para iade garantisi ile gelir.

2 numara. muhasebe

Accointing ile ilgili en iyi şey, 25 adede kadar işlem için ücretsiz bir sürümdür. Portföy başına en fazla 50.000 işlem raporlamaya yönelik mevcut bir sınırlama ile bu, benzer şekilde güçlüdür.

Özellikler:

• portföy takibi
• 20.000'den fazla kripto para birimi desteklenir
• Özel fiyat uyarıları
• portföy segmentasyonu
• Sosyal paylaşım
• FIFO, LIFO ve HIFO
• NFT desteği

Bu standart güzelliklerin yanı sıra, Accointing kripto piyasası duyarlılığı analiz aracından da yararlanılabilir. Ayrıca, mevcut portföy büyüklüğünü daha iyi ölçmek için tercih edilen bir fiat para birimi seçilebilir.

Accointing ayrıca popüler vergi dosyalama yazılımını ve herhangi bir kriptonun fiyatlandırma ayrıntılarının manuel olarak değiştirilmesini destekler. Ve tek noktalı bir kripto vergi yazılımı olmak için ICO'lar, airdrop'lar, madencilik, staking vb. ile uyumludur.

Genel olarak, Accointing yeni başlayanlar için iş görür ve profesyonel tüccarlar bile suları derinlemesine test etmek için 30 günlük cömert bir para iadesine sahiptir.

#3. Jeton Vergisi

TokenTax, bir kripto vergi aracı olmasının yanı sıra, VIP plan kullanıcıları için tam hizmetli bir vergi muhasebesi hizmeti olarak da işlev görür.

Özellikler:

• portföy takibi
• DeFi ve NFT desteği
• Marj ve vadeli işlem uyumluluğu
• Vergi kaybı hasadı
• Mükemmel raporlama
• Vergi önizlemesi

Ayrıca TurboTax, onlarla veya başka herhangi bir yerde dosyalama yaparken ihtiyaç duyacağınız vergi formlarını otomatik olarak oluşturur.

TurboTax'ın öne çıkan diğer bir özelliği, eksik verileri doğru bir şekilde bulma ve raporlama ile ilgili olan hata mutabakatıdır. Ek olarak, bu, konumunuzdan bağımsız olarak küresel olarak çalışır.

Kripto yatırımlarını stratejilendirmek için size çok ihtiyaç duyulan bilgileri sağlayan Ethereum gaz ücretleri, madencilik ve staking geliri vb. hakkında ayrı ayrı rapor verir.

Son olarak, görebildiğim tek dezavantaj, ücretsiz bir sürümün, deneme sürümünün ve hatta herhangi bir geri ödeme politikasının olmaması.

Kripto Vergileri Kolaylaştırıldı!

Kripto, vergi açısından hâlâ yenidir ve yalnızca belirli yönleri gözden kaçırmanız normaldir, bu da size biraz para kazandırabilir veya yanlış rapor vermenize neden olabilir.

Sayısız madde ve karmaşıklığın olduğu böyle bir durumda, Muhasebeleştirme gibi kripto vergi araçları bir hayat kurtarıcıdır. Yalnızca birkaçını listelemiş olsak da, daha fazla seçenek için kontrol edilebilecek birkaç kripto vergi yazılımı daha var.

İyi günler!

Not: İşte, göz atmak isteyebileceğiniz birkaç IRS kılavuzu:

• dijital varlıklar
• Sanal Para Birimi SSS
• Varlıkların Temeli
• Sermaye kazançları ve kayıpları