Kurumsal Şeffaflık Yasası İşinizi Nasıl Etkiler?

Kara para aklamayı önleme yasaları, tüketicileri, yatırımcıları ve işletmeleri hain veya suç teşkil eden eylemlerden korumak için mevcuttur.

Bu tür yasalar, kara para aklamayı uzak tutarak kuşkusuz önemli bir amaca hizmet etse de, işletmelerin belirli düzenlemelere ve raporlama yapılarına uymasını da şart koşuyor.

Yakında, kara para aklamayla mücadelede dönüm noktası niteliğinde bir yasa olarak kabul edilen Kurumsal Şeffaflık Yasası yürürlüğe girecek. Bu durum potansiyel olarak 32 milyondan fazla işletmeyi etkiliyor ve bu da tüm işletmelerin bu yasayı gözden geçirmesini ve yasanın onları etkileyip etkilemeyeceğini ve nasıl etkileyeceğini belirlemesini çok önemli hale getiriyor.

Kurumsal Şeffaflık Yasası nedir?

Biraz tarihle başlayalım. Kurumsal Şeffaflık Yasası, mali suçlarla mücadele etme niyetiyle Ocak 2021'de yürürlüğe girmiştir. Bu suçlar, kara para aklama, vergi kaçakçılığı ve diğer kurumsal suistimal türlerini kapsar.

En temel düzeyde, tüm uygun işletmelerin belirli raporlama gerekliliklerine uymasını gerektirir. İşletmeniz uygunsa, şirketinizin sahiplik yapısı hakkında bilgi vermeniz gerekir.

Bu da bizi bir sonraki soruya getiriyor. Hangi şirketlerin bu yasayla gerçekten ilgilenmesi gerekiyor?

Kurumsal Şeffaflık Yasası uyarınca kimlerin bildirimde bulunması gerekir?

Tüm yabancı ve yerli raporlama şirketleri, Kurumsal Şeffaflık Yasası uyarınca dosya açmalıdır. İşte bu kategorinin kapsadığı şeyler:

• Yurtiçi raporlama şirketleri: Herhangi bir ABD şirketi, LLC ve belgeleri Dışişleri Bakanı veya benzeri bir ofiste dosyalayarak oluşturulan diğer ticari kuruluşlar.
• Yabancı raporlama şirketleri: Başka bir şirketin yasasına göre kurulmuş ve ABD'de Dışişleri Bakanı veya benzeri bir ofise belge sunarak iş yapmak üzere kayıtlı herhangi bir ticari kuruluş.

Hangi şirketler muaftır?

Bu kategoriler oldukça geniş bir işletme alanını kapsıyor gibi görünse de, muaf tutulan işletmeler de var.

Aslında, Kurumsal Şeffaflık Yasası, rapor veren şirketler olarak sayılmayan toplam 23 işletme kategorisini listeler, yani bu yasa kapsamında yasal raporlama yükümlülükleri yoktur. Yasanın Mali Suçları Uygulama Ağına gerektiğinde ek muafiyetler oluşturma yetkisi verdiğini de belirtmekte fayda var, bu da listenin potansiyel olarak gelecekte diğer iş kategorilerini de kapsayacak şekilde genişleyebileceği anlamına geliyor.

Çoğu şirketin olmadığını unutmayın bu kapsamlı düzenlemeden muaftır.

Kurumsal Şeffaflık Yasası uyarınca raporlama gereklilikleri

Şirketiniz Kurumsal Şeffaflık Yasası'na tabiyse, raporlama gerekliliklerini öğrenmek sizin yararınıza olacaktır.

Raporlama rejimi 1 Ocak 2024'te yürürlüğe giriyor ve raporlama yapan işletmelerin hazırlanmaya başlama zamanı geldi.

İlk raporun teslim tarihi, şirketinizin ne zaman kurulduğuna bağlıdır. İşletmeniz 1 Ocak 2024'ten önce oluşturulduysa veya kaydedildiyse, ilk raporunuzu bir yıl boyunca vermeniz gerekmez; 1 Ocak 2025'te sona erecektir. Ancak 1 Ocak 2024'te veya sonrasında bir işletme kurar veya kaydettirirseniz, ilk raporunuzun son tarihi 30 takvim günüdür. oluşturma veya kayıt.

Bu noktada, muhtemelen gerçek raporlama formunun nasıl göründüğünü merak ediyorsunuzdur. Form henüz kamuoyuna açıklanmadığı için kimse kesin olarak bilmiyor. Ancak Mali Suçları Uygulama Ağı, formların 1 Ocak 2024'ten çok önce halka açık olacağını duyurdu.

Raporda neler var?

Formun nasıl görüneceğini tam olarak bilmesek de, raporlama şirketlerinden hangi tür bilgileri sağlamalarının isteneceğini kabaca biliyoruz. Örneğin şirketler, adı, mevcut adresi ve federal vergi kimlik numarası dahil olmak üzere belirli bilgileri bildirmelidir.

Bireysel hak sahiplerine ilişkin bilgiler de sağlanmalıdır. İntifa hakkı sahibi tam olarak nedir? Kanun, gerçek lehdarları "doğrudan veya dolaylı olarak, söz konusu rapor veren şirket üzerinde önemli kontrole sahip olan veya bu tür rapor veren şirketin mülkiyet paylarının en az yüzde 25'ine sahip olan veya bunları kontrol eden herhangi bir kişi" olarak tanımlıyor.

Raporunuz, tam yasal ad, doğum tarihi, mevcut adres ve tanımlayıcı bir numara (pasaport veya sürücü belgesi gibi) dahil olmak üzere her gerçek hak sahibi hakkında birkaç veri noktası sağlamalıdır.

Reşit olmayan çocuklar ve raporlama yapan şirket adına hareket eden alacaklılar da dahil olmak üzere "intifa hakkı sahibi" tanımında birkaç istisna olduğunu unutmayın. Ayrıca, kıdemli memurlar dışındaki çalışanlar da hariç tutulmuştur.

Bildirimde bulunmamanın cezaları nelerdir?

Kurumsal Şeffaflık Yasasına uyulmaması, hukuki veya cezai yaptırımlara neden olabilir. Her gün uyumsuzluk 500 dolara kadar bir ücret ve iki yıl hapis cezası anlamına gelir. Doğal olarak, bu teslim tarihlerini oldukça ciddiye almak isteyeceksiniz.

Mali Suçları Uygulama Ağı'nın, herhangi bir uyumsuzluk için verilerini araştırmak için kara para aklamayı önleme yazılımı gibi bir dizi gelişmiş çözümü devreye alması bekleniyor.

Şirketler, Kurumsal Şeffaflık Yasası kapsamında raporlama yapmaya nasıl hazırlanabilirler?

İşletmelerin raporlama sorumluluklarına hazırlanmak için atabilecekleri bir dizi pratik adım vardır. İşte bazı genel yönergeler:

Kurumsal yapınızı gözden geçirin

Öncelikle, kurumsal yapınızın bu yasa kapsamında başvuruda bulunmanızı gerektirip gerektirmediğini doğrulayın. Teksas'ta bir LLC'niz ( bir LLC oluşturmak için en iyi eyaletler arasında) veya New York'ta bir şirketiniz olsun, Kurumsal Şeffaflık Yasası kapsamında raporlama gereksinimleriniz olacaktır. ABD'deki veya ABD LLC'leri veya şirketlerine sahip olan hemen hemen her işletme sahibi, intifa hakkı sahibi olarak kabul edilecektir.

İntifa hakkı sahiplerinden oluşan bir dizin oluşturun

Gelecekteki raporlar için zaman kazanmak amacıyla, şirketinizle ilişkili intifa hakkı sahiplerinin eksiksiz bir dizinini oluşturabilir, ayrıca her biri için gerekli bazı temel iletişim bilgilerini ve belgeleri derleyebilirsiniz. Bu bilgileri doğru ve güncel tutmanıza yardımcı olacak süreçleri uygulamaya koymayı düşünün.

Yasadaki değişikliklerden haberdar olun

Bunun nispeten yeni bir yasa olduğunu ve güncellemelere, revizyonlara ve genişletmelere tabi olmaya devam ettiğini unutmayın. Belki bir avukata sorarak veya kendi başınıza küçük bir araştırma yaparak döngüde kalın.

Bir iş avukatından yardım alın

Bu yasanın bazı karmaşıklıkları ve bazı cezaların ciddiyeti göz önüne alındığında, bir iş avukatından yardım almak akıllıca olabilir. Bu, özellikle belirli sorularınız varsa ve bir uzmanla konuşmak istiyorsanız yararlıdır.

Kilit karar alıcıların aynı hizada olduğundan emin olun

Son olarak, kuruluşunuzdaki tüm karar vericilerin bu yasayı anlaması, sonuçlarını kavraması ve uyumluluğu sağlamak için dahili politikaların farkında olması gerektiğini unutmayın. Kurumsal Şeffaflık Yasası uyumluluğu hakkında düzenli bir toplantı planlanması önerilir.

Uyumluluğun sağlanması hayati önem taşır

Kurumsal Şeffaflık Yasası sadece bürokrasi olsun diye bir bürokrasi değildir. Yasa, kara para aklama veya vergi kaçakçılığını gizlemek için "paravan şirketleri" ve diğer yasal yapıları kullanan gölgeli kuruluşlara ve kötü aktörlere bir yanıt olarak oluşturuldu. Nihayetinde bu yasa, finansal adaleti desteklemek ve tüketiciler, yatırımcılar ve işletme sahipleri için benzer şekilde şeffaflık sağlamak için var.

Yasa asildir, ancak bu, gereksinimlerinin biraz külfetli olmadığı anlamına gelmez. Yasalara aşina olmak ve uyumluluğu sağlamak için süreçleri devreye sokmak, şirketinizin çağının ötesinde kalmasına yardımcı olabilir. Önümüzdeki yıl bunu düzenleyici bir öncelik haline getirin ve yasadaki değişikliklerden haberdar olmayı unutmayın.

Kapsamlı bir yönetişim, risk ve uyumluluk kılavuzunun (GRC) yardımıyla uyumlu kalmanın ne anlama geldiğini anlayın.