Nakit Akışı Tahmini Nedir? Faydalar, İpuçları ve Örnek

Nakit akışı tahmini, herhangi bir CFO'nun en önemli işlerinden biridir.

Şirketiniz, maaşlarını ödeyebilmesi, önceliklerini fonlayabilmesi ve mali yükümlülüklerini zamanında ve tam olarak yerine getirebilmesi için tüm yıl boyunca pozitif nakit akışına sahip olmasını (işe gidenden daha fazla nakit girmesi anlamına gelir) sağlama konusunda size güveniyor.

Firmalar genellikle iş projeksiyonları yapmak ve finansal kaynakları planlamak için nakit akışı yazılım çözümlerini kullanır. Bunun nasıl çalıştığını anlamadan önce, nakit akışının ne olduğunu ve bugün neden önemli olduğunu inceleyelim.

Nakit akışı tahmininin sonucu, belirli bir süre içinde ne kadar para almayı ve harcamayı beklediğinizi ayrıntılarıyla açıklayan bir nakit akışı raporudur . Bu, para, sermaye ve finansal konularda en iyi hareket tarzını belirlemek için yararlı bir araçtır.

Nakit akışı projeksiyonunun önemi

Doğru nakit akışı projeksiyonu, şirketlerin gelecekteki mali dengelerini tahmin etmelerine, yıkıcı nakit kıtlıklarından kaçınmalarına ve nakit fazlalarının getirisini en üst düzeye çıkarmalarına olanak tanır.

Ancak, nakit akışınızı doğru bir şekilde tahmin etmek karmaşık bir konudur. Satış ekibiniz ilk çeyrekte 3 milyon değerinde satış kapatabilir, ancak şirketin bu gelirin tamamını tahsil etmesi altı ila on iki ay daha alabilir. Ya da şirketiniz, pazar payınızı büyütmek için 10 ek satış temsilcisi kiralamak gibi stratejik bir karar alabilir, ancak yeni çalışanları işe alıp eğitmek altı ay, tam kapasiteyle satış yapmaları ise daha uzun sürebilir.

Bu arada, onların maaşlarını ve sosyal yardımlarını ödemek için paraya ihtiyacın olacak. Giderler de değişken olabilir ve nakit akışınıza pek çok bilinmeyen ekler. Mesela kış geliyor. Bu yıl daha hafif mi yoksa daha şiddetli mi olacak? Bunun ısınma giderlerinize ne faydası olacak? Aktif bir kasırga mevsimi hammaddelerinizin maliyetini etkiler mi?

Bilinmeyenler, ister bir işletme ister küçük bir işletme olun, her türlü tahminin doğasında var olan bir zorluktur. Bu nedenle firma sahiplerinin iş tahminleri yapması hayati önem taşımaktadır. Bu, çeşitli doğal, ekonomik, politik ve mevsimsel olayların, şirketlerinin bundan 12 ila 18 ay sonra elinde ne kadar nakit olacağını nasıl tahmin ettiğini tahmin ediyor.

Açıkçası, bu insani olarak mümkün değil.

Nakit akışı tahmini örneği

Nakit tahmini, çeşitli zaman dilimlerinde yapılabilir. Taulia'dan alınan aşağıdaki örnek, net nakit akışının toplam girişler ve toplam çıkışlar arasındaki fark olarak hesaplandığı Ocak ayında bir firma için basit bir aylık nakit akışı tahminini göstermektedir.

Nakit akışı nasıl iyileştirilir?

Şirketinizin nakit akışını tahmin etmek için en doğru teknik, iş hedeflerinize, yönetim ekibinizin veya yatırımcılarınızın taleplerine ve şirketinizde hazır bulunan bilgilere dayanacaktır.

Örneğin, borç yükümlülüklerini haftalık olarak izlemek isteyen bir firma, çeyrek sonu sözleşme durumlarına açıklık getirmeyi amaçlayan bir tahmin stratejisinden farklı bir tahmin stratejisi gerektirecektir. Borç sözleşmeleri, bir borç verenin bir firmaya dayattığı finansal sınırlamalardır.

Bütçeleme ve tahmin yazılımı   iş faaliyetlerinizin bütçesini tahmin etmek istiyorsanız vazgeçilmez bir araçtır. Ek olarak, aşağıda tüm süreç boyunca akılda tutulması gereken üç adım bulunmaktadır.

1. Nakit akışı tahminlerinin çoğunun başarısız olmasının temel nedenlerini belirleyin ve ele alın
2. Aylık bazda tahmin de dahil olmak üzere nakit akışını tahmin etmek için en iyi uygulamaları benimseyin
3. Elektronik tablo tabanlı tahmini, yerleşik zekaya sahip otomatikleştirilmiş bir araçla değiştirin.

Nakit akışı tahmininin faydaları

Nakit akışı tahmini, bir şirketin nakit kıtlığından kaçınmasını ve herhangi bir nakit fazlasından kar elde etmesini sağlamanın yanı sıra, işletmelerin aşağıdaki şekillerde başarılı olmasına da yardımcı olur:

• Firmaların borçlarını daha hızlı ödemelerine yardımcı olmak. Borç ödemek, bütçelendirilmesi gereken önemli nakit harcamaları gerektirebilir. Borcu olan işletmeler, gerekli ödemeleri (ve borcun faizini) zamanında yapmak için ellerinde yeterli nakde sahip olduklarından emin olmak için nakit akışı tahminini kullanabilirler.
• Şirketlerin sorumlu olabilecekleri borç sözleşmelerine bağlı kalmalarını sağlamak. Bir şirketin borçlarını zamanında ödeyecek kadar mali açıdan istikrarlı olmasını garanti etmek için, örneğin bazı borç verenler, şirketin belirli nakit seviyelerini korumasını talep eder. Bir nakit akışı tahmini, şirketlere, kredi borçlarını derhal tam olarak geri ödemeye zorlayabilecek bir sözleşme ihlaline yol açabilecek olası nakit akışı sorunlarını belirlemede yardımcı olabilir.
• Firmaların daha öngörülebilir bir şekilde gelişmesini mümkün kılmak. Bir şirket yatırım yoluyla genişliyorsa, bunu genellikle nakit akışı pahasına yapar. Nakit akışı projeksiyonları, firmaların nakit fazlalarını planlamalarını kolaylaştırırken, büyüme stratejisini daha öngörülebilir bir şekilde uygulamayı da kolaylaştırıyor.

Nakit akışı tahminleri neden başarısız oluyor?

Nakit tahmini yapmak boşuna bir egzersiz gibi gelebilir, bu da birçok CFO'nun bize bunun birincil organizasyonel zorluklarından biri olduğunu söylemesinin nedenidir. Hataların çoğu üç temel nedenden birinden kaynaklanır: zayıf kaynaklar, iletişim eksikliği ve tek bir tahmin metodolojisine sahip olmama. Aşağıda her birine dalalım.

1. Zayıf kaynaklar

Doğru tahmin için sağlam veriler gereklidir, ancak bunları hem yönetmek hem de izlemek için uygun araçlara ve kaynaklara ihtiyacınız vardır. Nakit akışınızı izlemek için hala Excel gibi araçlar kullanıyorsanız, tahmin yapmak çok daha zordur.

Başlamak için veriler manuel olarak girilir, bu da hataya açık olduğu anlamına gelir. Ek olarak, gelirin nasıl kaydedildiği ve giderlerin bir bütçe üzerinden nasıl aktığı konusundaki karmaşıklığı bir e-tabloya yansıtmak zordur. Bunun bir yolu yok: elektronik tablolar nakit akışı tahmininizi engelleyecektir.

Kaynaklar insanlar için de geçerlidir. Çalışanların doğru veri toplama ve analiz için zamanı olmayabilir. Örneğin, pazarlama size ticaret fuarı programını ve tahmini masrafları sağlayabilir, ancak üçüncü çeyrekte planlanan şovlar, ikinci çeyrekte tam ödeme gerektirebilir.

Açıkçası, bunun tahmininizin ve tahmine dayalı analitiğinizin doğruluğu üzerinde büyük bir etkisi vardır. Standart sistemler oluşturarak ve giderlerin ve gelecekteki nakitlerin nasıl tahmin edileceğini tanımlayarak raporlardaki bu farklılıkları giderebilirsiniz.

Sistemleriniz ne kadar standart olursa, nakit akışı tahminleriniz o kadar doğru olur ve herkes için o kadar az zaman gerekir!

2. İletişim eksikliği

Hatalı nakit akışı tahminleri genellikle iş bölümleri arasındaki zayıf iletişimin sonucudur. Her departmanın nakit akışını toplamak ve tahmin etmek için kendi sistemi olabilir ve bunların her biri tamamen farklı sonuçlar üretebilir.

Paydaşlar arasındaki siloları ortadan kaldırmak daha iyi sonuçlar verecektir. Ayrıca tüm karar vericilerin endişelerinin ve seslerinin duyulmasını sağlar.

Proje yönetimi yazılım platformları, ortak bir gerçeği yaratmak ve sunmak için birden fazla departmandan gerçek zamanlı olarak veri alıp rasyonelleştirerek bu siloları ortadan kaldırmada uzun bir yol kat ediyor.

3. Tek bir tahmin metodolojisi yok

Doğru nakit akışı tahmininde karşılaşılan yaygın bir zorluk, kuruluş genelinde kullanılan standart bir sistemin veya metodolojinin olmamasıdır.

Bu sadece veri analizi için geçerli değildir, aynı zamanda veri toplama ve raporlama için de geçerli olabilir. Birçok kuruluş, sürecin sahibi olması için bir kişi veya departman atamaz. Nakit akışı tahmini için standart bir sistemi devreye sokmak üzere belirli bir grubun atanması, gelecekteki doğruluğu garanti edecektir.

Tahtanızı etkilemek için ipuçları

Kaynaklarınızı yükselttiğinizi, tüm siloları ortadan kaldırdığınızı ve standart bir metodoloji uygulamak için bir ekip oluşturduğunuzu varsayalım. Yönetim kurulunuzu etkilerken doğruluğu artırmak ve negatif nakit akışını sınırlamak için atabileceğiniz sonraki adımlar nelerdir? Aşağıda, aynısı için aklınızda tutabileceğiniz 4 ipucu bulunmaktadır.

1. Mevsimsellik için plan yapın

Çoğu işletme, ister ısıtma maliyetlerinde bir artış ister tatil alışveriş sezonunda satışlarda bir artış olsun, eldeki nakitlerinde mevsimsellik yaşar. Bu gelgitlerle başa çıkmak çok önemlidir. Sadece bir çeyreği değil, tüm yılı kapsayan öngörülebilir nakit akışı dalgalanmalarını belirlemek için önceki yıllardan raporları araştırın. Bu bilgi, gelecek yıl için bütçe planlama ve tahminde çok önemli olabilir.

2. Sabit ve değişken maliyetleri değerlendirin

Bu maliyetleri her altı ila 12 ayda bir değerlendirin. Bu değişken giderlerden bazıları, bir sözleşmeyi yeniden müzakere ederek veya bütçede küçük ayarlamalar yaparak azaltılabilir. Bu potansiyel tasarruflar, özellikle durgun bir dönemde, aylık veya üç aylık nakit akışı üzerinde genel olarak olumlu bir etkiye sahip olabilir.

3. Birden fazla senaryo için plan yapın

Doğru nakit akışı tahmini için senaryo planlaması kesinlikle gereklidir. Planlarınıza ve tahminlerinize belirsizlik ekleyerek sürprizler her zaman ortaya çıkacaktır. Senaryo planlama, bu belirsizliği azaltmanın en iyi yolu ve temel iş sürücülerinizdeki standart değişiklikleri test etmenin kolay bir yoludur.

Örneğin, şirketiniz önümüzdeki 12 ay için bir satış geliri hedefi belirledi. Mevcut satış tahmininizi alıp yüzde 10 daha fazla satış ve yüzde 10 daha az satışın nakit akışınızı nasıl etkileyeceğini tahmin edebilirsiniz. Panonuza birden çok senaryo sunmak onları kesinlikle etkileyecektir.

4. Devam eden bir tahmine geçin

Düzenli olarak yeniden tahmin edin. Tahminler, önünüzde ne olduğuna dair en iyi tahminlerinizdir. Öngörülemeyen eğilimleri ve fırsatları 12 ila 18 ay önceden tahmin etmek en iyi durumlarda zordur ve pazar veya sektörünüz belirsizlik veya dalgalanma yaşıyorsa neredeyse imkansızdır. Bu nedenle değişken tahminler, nakit akışı tahminlerinizde doğruluk sağlamanın en iyi yoludur.

Dönen bir finansal tahmin, temel işletme sürücülerini etkileyen eğilimleri karşılamak için yıl ilerledikçe tahmin yapmanıza olanak tanır. Tipik olarak, üç aylık hareketli bir tahminle, işletmeler takvim tarihinden veya yıldan bağımsız olarak yaklaşık dört ila altı çeyrek ileriyi tahmin eder.

E-tablolar neden tahminleri engelliyor?

Pek çok işletme, tahminlerini oluşturmak için Excel'e güvenir, ancak bu yaklaşımın, bir iş yapısının karmaşıklığını bir elektronik tabloda temsil etmenin neredeyse imkansızlığından başlayarak, kendine özgü zorlukları vardır.

Finans ekipleri, birden çok sayfa üzerinde bir iş planı oluşturma ve bunları genellikle bozulan karmaşık makrolar ve formüllerle birbirine bağlama eğilimindedir.

El emeği bir yana, bu yaklaşım bir tahminin stratejik değerini sınırlar. Bir e-tabloya veri girmenin ve verileri manüel olarak değiştirmenin doğası, tahmininizin temelde zaman içinde statik bir anlık görüntü olduğu anlamına gelir. İşin hızına ayak uydurmak, en yetkin güç kullanıcılarından bile kaçacaktır.

Daha da önemlisi, sürekli bir tahmin, nakit akışı sorunlarını göz önünde bulundurmanın ve nakit akışı projeksiyonlarınızdaki sapmaları olabildiğince erken tespit etmenin en iyi yoludur. Potansiyel bir sorunu ne kadar erken tespit ederseniz, bir acil durum planı benimseyebilmeleri için yönetiminize ve yönetim kuruluna o kadar çabuk iletebilirsiniz.

Şirketin maaş bordrosu yapması için kısa vadeli kredi alması gerektiğini yönetim kuruluna söyleyecek durumda olmak istemezsiniz!

Akıllı tahminle doğruluğu artırma

Peki, tüm bu önerileri gerçekte nasıl uygularsınız? Yıllık bir bütçe oluşturmak yeterince zor. Devam eden tahminleri yapılacaklar listenize nasıl eklersiniz?

Piyasaya çıkan finans ekibi için tasarlanmış çok sayıda platform var. Bunlardan birini benimsemek, nakit akışı tahminlerinizde doğruluk elde etmenize ve yönetim kurulunuzu şaşırtmanıza yardımcı olacaktır. Buna akıllı bir tahminin benimsenmesi denir.

Akıllı tahmin, işletmenin bir anlık görüntüsünden çok daha fazlasını sunar. İşletmenizin gelecekteki sağlığını tahmin edebilmeniz için geçmiş ve şimdiki finansal bilgileri yaklaşan ekonomik koşullar hakkındaki varsayımlarınızla birleştirir. Ayrıca, liderlik ekibinize karar alma süreçlerine rehberlik edecek kesin, veriye dayalı içgörüler sağlamanıza olanak tanır.

Tüm sağlam proje yönetimi platformları gibi, akıllı tahmin çözümleri de merkezi bir veri deposu görevi görerek, mali durumu yönlendiren güçleri anlamak ve rota düzeltmelerini uygulamak için bu verileri derinlemesine incelemenizi sağlar.

Örneğin, genel satışların tahmin edilenden düşük olduğunu varsayalım, bu da yönetim kurulunuza neden böyle olduğunu açıklamanız gerektiği anlamına gelir. Satış verilerinin detayına inebilir, yetersiz kalan bölgeyi veya satış ofisini belirleyebilir ve ardından olası nedenleri daha derinlemesine inceleyebilirsiniz.

Bir bölgede kilit satış personelinin kaybı yaşanmış olabilir ve yeni personel sayısı hâlâ artıyor olabilir. 7/24 sunulan bu içgörü düzeyi, sorunların zamanında çözülüp çözülmeyeceğini veya işleri tekrar yoluna sokmak için belirli eylemlerin gerekip gerekmediğini değerlendirmenize olanak tanır.

Artık karamsar tahminler yok

Akıllı tahmin, varsayımlarınız verilerle desteklendiğinden, nakit akışı tahminleriniz konusunda daha iddialı olmanızı sağlar. Bu temel veriler muhtemelen zamanla değişecektir, ancak sorun değil. Tüm kurullar işin dinamik olduğunun farkındadır ve onlara nakit akışı tahmininizin neden geliştiğini hızlı ve kolay bir şekilde anlatabilme beceriniz onları kesinlikle etkileyecektir.

Nakit akışı tahminlerinin çoğunun başarısız olmasının temel nedenlerini belirlemenin ve ele almanın yanı sıra akıllı tahmin çözümlerini kullanmak ve düzenli olarak yeniden tahmin yapmak, gelecekteki nakit akışınızı daha iyi tahmin etmenize ve dolayısıyla yönetim kurulunuzu etkilemenize yardımcı olacaktır .

Nakit, işletmenizin yakıtıdır. İşletmenizin tüm yıl boyunca nakit akışını nasıl olumlu tutabileceğini öğrenin!

Bu makale ilk olarak 2019'da yayınlandı. İçerik yeni bilgilerle güncellendi.