Sermaye Kazançları Vergisi ve Miras: Akılda Tutulması Gereken 6 Önemli Şey

Miras ve sermaye kazancı vergisi arasındaki fark genellikle göründüğü kadar net değildir. Bu makale, emlak planınız hakkında bilinçli kararlar verebilmeniz için farklılıkları anlamanıza yardımcı olmak üzere tasarlanmıştır.

Sermaye Kazançları Vergisi ve Miras Nedir?

Bir şeyi orijinal satın alma fiyatından daha fazla satarsanız, aradaki fark üzerinden sermaye kazancı vergisi ödemeniz gerekebilir. Bu, hisse senetleri, tahviller, mülkler ve yatırımlar gibi varlıklar için geçerlidir. Sermaye kazancı vergisi, varlıkların satışından elde ettiğiniz karlar için geçerli olan bir vergidir. Kazançlarınız için geçerli olan bir vergi olan gelir vergisinden farklıdır. Miras ayrıca bir sermaye kazancı kaynağı olabilir.

Para veya mülk devralırsanız , ölüm anında miras kalan mülk değeri üzerinden sermaye kazancı vergisi ödemeniz gerekebilir . Sermaye kazancı vergileri söz konusu olduğunda aklınızda bulundurmanız gereken birkaç şey var:

-Sermaye kazancı yüzdesi, varlığın türüne ve ne zaman satıldığına bağlıdır. Örneğin, 1 Ocak 1993'ten sonra satılan hisse senetlerinin sermaye kazanç oranı %20 iken, bu tarihten önce satılan hisse senetlerinin sermaye kazanç oranı %12'dir.

-Malınız 5 milyon doları (çiftler için 10 milyon dolar) aşarsa federal emlak vergisi ödemeniz gerekebilir.

- Sermaye kayıpları, 10 yıl ileriye taşındıkları sürece kazandığınız vergiye tabi gelirleri mahsup edebilir.

Sermaye kazancı vergileri yükümlülüğünüzü azaltmanın birkaç yolu vardır:

– Varlıkları değer kazanmadan önce satın (bu, "kaybı üstlenmek" olarak bilinir).

– Daha fazla vergilendirmeye tabi olabilecek yüksek getirili yatırımlar yerine vergiye tabi menkul kıymetlere yatırım yapın (örneğin, risk sermayedarları yerine temettü ödeyen hisse senetleri).

Kazanılmış Gelir Vergisi Kredisi

Kazanılmış Gelir Vergisi Kredisi (EITC), düşük gelirli bireyler ve ailelere sunulan bir vergi kredisidir. EITC, iade edilebilir bir vergi kredisi sağlar; bu, herhangi bir vergi borcunuz olmasa bile devletten bir çek alabileceğiniz anlamına gelir. EITC, 2016'da kişi başına 6.318 ABD Doları ve aile başına 13.000 ABD Doları değerindedir.

EITC'ye hak kazanmak için gelir elde etmiş olmanız ve belirli uygunluk gereksinimlerini karşılamanız gerekir. En az 18 yaşında olmanız, 19 yaşının altında tam zamanlı öğrenci veya askerlik yapan çocuklarınız olması ve yıllık sınırın altında gelir elde etmiş olmanız gerekir. Kazanılan geliriniz, ücretler, maaşlar, bahşişler, komisyonlar, ikramiyeler ve serbest meslekten elde edilen net kazançlar dahil olmak üzere tüm kazançları içerir.

EITC, federal düzeltilmiş brüt gelirinize (AGI) dayalıdır. AGI, toplam vergiye tabi gelirinizden izin verilen kesintilerin çıkarılmasıyla hesaplanır. AGI'niz, maaş ve maaşınızdan, hisse senedi veya tahvillerden alınan faiz ve temettü ödemelerine kadar her şeyi içerir. Ayrıca EITC veya Child Tax Credit gibi krediler talep ederek AGI'nizi azaltabilirsiniz.

EITC'ye hak kazanırsanız ve eşinizle ortak bir beyanname verirseniz, krediyi ikiniz de alabilirsiniz. Ayrı bir beyanname verirseniz, yalnızca biriniz krediyi alabilir. Herhangi biriniz EITC'ye hak kazanır ancak bunu talep etmezse, kredi ödenen gelir vergisi olarak size iade edilir.

EITC, "iade edilebilir" bir vergi kredisi olarak kabul edilir; bu, herhangi bir vergi borcunuz olmasa bile devletten bir çek alabileceğiniz anlamına gelir. EITC, 2016'da kişi başına 6.318 ABD Doları ve aile başına 13.000 ABD Doları değerindedir.

Son Vergi Reformları

2017 Vergi Kesintileri ve İstihdam Yasası'nın kabul edilmesinden bu yana, vergi mükellefleri vergi kanunundaki güncellemelerle boğuşuyor. Kanun, özellikle sermaye kazançları vergi oranının %37'den %20'ye düşürülmesini içermektedir. Bu, artan yatırım faaliyetine ve olumlu ekonomik göstergelere yol açmıştır. Bununla birlikte, vergi mükelleflerinin sermaye kazançları ve veraset vergileri söz konusu olduğunda akıllarında tutmaları gereken bazı önemli hususlar vardır.

Varlıklarını bir yıldan uzun süredir elinde bulunduran ve bu varlıklar üzerinden sermaye kazancı elde eden kişiler için yeni oran, 250.000 ABD Doları'nın (müştereken başvuran evli çiftler için 500.000 ABD Doları) üzerindeki vergiye tabi gelir için geçerlidir. Daha önce, bu eşik bireyler için 500.000 $ ve ortaklaşa başvuran evli çiftler için 1 milyon $ idi. İndirimli vergi oranı, nitelikli temettüler ve belediye tahvillerinden kazanılan faizler için de geçerlidir.

Emlak vergisi muafiyeti de kişi başına 5 milyon dolardan 3,5 milyon dolara veya çift başına 10 milyon dolara düşürüldü. Güncellenen oranlar 1 Ocak 2018'de yürürlüğe giriyor. Son olarak, değeri 19,4 milyon ABD Doları'nın üzerinde olan bir mülkün lehtarı olan mirasçılar, bunu yapmamaları halinde bu sınırı aşan herhangi bir meblağ üzerinden yıllık %35 oranında hibe vergisine tabi olacak. mülkün tüm varlıklarını kendi vergilendirilebilir gelirlerine dahil edin.

Bu değişiklikler vergi mükelleflerini çeşitli şekillerde etkileyebilse de, potansiyel hayırsever katkıları da unutmamak önemlidir. Hayır amaçlı kesintiler vergiye tabi geliri %50'ye kadar azaltabilir, bu nedenle bu değişikliklerin durumunuzu nasıl etkileyebileceğini görmek için bir vergi uzmanına danışmanız önemlidir.

Duyguları bunun dışında tutun.

Emlak planlaması söz konusu olduğunda, mirasınız üzerinden sermaye kazancı vergileri ödemekten kaçınmak istiyorsanız aklınızda bulundurmanız gereken birkaç şey vardır. İlk adım, geride bırakmayı planladığınız varlıkların vergiye tabi mülk olarak kabul edildiğinden emin olmaktır. Bu, tamamen sahip olduğunuz tüm mülklerin yanı sıra miras aldığınız tüm mülkleri içerir.

Varlıkları devralmanın en büyük faydalarından biri, sermaye kazancı vergilerinin genellikle satılana kadar üzerlerinden alınmamasıdır. Ancak bu, mirasınıza dokunulmamasına izin verebileceğiniz anlamına gelmez. Daha sonra endişelenmenize gerek kalmaması için, mirasla ilgili tüm vergi yükümlülüklerini mümkün olan en kısa sürede halletmek isteyeceksiniz.

Mirasınızı borçlarınızı ödemek veya başka bir mülke yatırım yapmak için kullanmayı planlıyorsanız, aklınızda bulundurmanız gereken birkaç şey vardır. Örneğin, mirasınızın bir kısmını borcunuzu ödemek için kullanır ve ardından borçsuz mülkü satarsanız, satıştan elde edilen kazanç, daha düşük sermaye kazancı oranı yerine normal gelir vergisi oranınız üzerinden vergilendirilir. Benzer şekilde, mirasınızın bir kısmını başka bir mülk satın almak için kullanır ve ardından iki yıl içinde satarsanız, hem satıştan elde edilen kazanç hem de orijinal yatırımdaki herhangi bir değer artışı, düşük oran yerine normal gelir vergisi oranınız üzerinden vergilendirilecektir. sermaye kazancı oranı.

Genel olarak, mülk planlamanızla ilgili tüm vergi ve mali yükümlülüklerle ilgilenmek, daha sonra endişelenmenize gerek kalmaması için çok önemlidir. Duyguları işin dışında tutmak bu süreci çok daha kolaylaştıracaktır.

Çözüm

Bildiğiniz gibi, sermaye kazançları ve mirasın vergilendirilmesi ile ilgili olarak bir takım değişiklikler gerçekleşmektedir. Bu değişikliklerin sizi nasıl etkileyeceğine dair herhangi bir sorunuz varsa veya vergi beyannamenizi hazırlamak için yardıma ihtiyacınız varsa, lütfen InheritanceTax.Co.uk ile iletişime geçmekten çekinmeyin . Elimizden geldiğince yardımcı olmaktan mutluluk duyarız.