İşletme Giderleri Nelerdir? Akıllı Vergi Tasarruflarını Nasıl Artırırsınız?

Size neyin para kazandırdığını ve neyin tükettiğini bilmeden bir iş yürütemezsiniz.

İster evden ister şirket ofisinden çalışıyor olun, her işletmenin giderleri vardır. Bu harcamaları takip etmek, büyük veya küçük bir işletme sahibi için inanılmaz derecede önemlidir. Bu giderler, gelir tablosunda indirim olarak görünen sermaye veya işletme giderleri olabilir.

Şirketinizin vergilendirilebilir net gelirini, bu kesintileri toplam gelirden çıkararak hesaplayabilirsiniz. Şirketler genellikle muhasebe yazılımı kullanarak iş giderlerini takip eder ve yönetir.

Dahili Gelir Servisi (IRS) Yayını 535, indirilebilir ve indirilemeyen işletme giderleri hakkında net bir fikir verir. Bir işletme giderinin vergiden düşülebilmesi için hem gerekli hem de olağan olması gerektiğini belirtir. Bu giderler tamamen veya kısmen indirilebilir.

Olağan giderler , telefon hattı kurulum ücretleri gibi işle ilgili yaygın harcamalardır. Gerekli harcamalar , verimli ticaret yapmanıza yardımcı olan harcamalardır. Harcamaların gerekli sayılması için vazgeçilmez olması gerekmez. Yaygın örnekler arasında kira, bordro ve envanter bulunur.

İş ve kişisel harcamalar arasında ayrım yapabilmek önemlidir. İş arkadaşınızla bir öğle yemeği işiniz için gerçekten faydalı mı? Masanızdaki lav lambasına ne dersiniz? Ne yazık ki, bunların hiçbiri indirilebilir işletme giderleri kapsamına girmiyor.

İş harcamaları ve kişisel harcamalar

İş giderleri , ticari amaçlarla veya ticari faaliyetleri yürütürken yaptığınız harcamalardır. Üretimi kolaylaştırmak veya ofis alanı kiralamak için ekipman satın aldığınızda ortak işletme giderleri ortaya çıkar. Vergi yükümlülüklerinizi azaltmak için bu giderleri gelirinizden düşebilirsiniz. Bu harcamalara ilişkin belgelerde gider tutarının, satıcı adının ve tarihin açıkça belirtildiğinden emin olun.

Kişisel harcamalar , ticari faaliyetler için gerekli olmayan harcamalardır. Bu nedenle işle ilgili harcamalar için ticari banka hesaplarını kullanmak akıllıca olacaktır. Bu şekilde, kişisel harcamalarınızı vergi amaçları için ayrı tutabilirsiniz.

Gelir tablosu raporlaması

Gelir tablosu, işletmelerin giderleri kaydetmek ve vergiye tabi geliri belirlemek için kullandıkları ana mali tablodur. Gelir tabloları size giderlerin, doğrudan maliyetlerin, dolaylı maliyetlerin ve gelirin 360°'lik bir görünümünü sunar.

Doğrudan maliyetler

Doğrudan maliyetler, mal veya hizmet üretirken doğrudan maruz kaldığınız giderlerdir. Üretilen veya satın alınan satılan malların maliyeti olarak da bilinen bu satılan malların maliyeti (COGS), bir şirketin doğrudan giderlerine büyük katkıda bulunur.

SMM, bir vergi yılının başında ve sonunda eldeki stok arasındaki farka eşittir. Bu fark aynı zamanda stok değeri olarak da bilinir. Yıl için brüt karı bulmak için toplam gelirden SMM'yi veya envanter değerini düşebilirsiniz.

Dolaylı maliyetler

Dolaylı maliyetler, işletmenizin yönetim ve günlük bakım faaliyetleri için yaptığı işletme giderleridir. Yaygın örnekler genel giderleri, yönetici maaşlarını, pazarlama maliyetlerini ve amortismanı içerir.

Bu işletme maliyetleri, üretim veya satışla dalgalanmadıklarından sabit, değişken veya yarı değişken olabilir. Dolaylı maliyetlerin brüt kârdan düşülmesi size faiz ve vergi öncesi karı (EBIT) verir.

Amortisman

Amortisman, fiziksel bir işletme varlığının maliyetinin bir yıl yerine uzun bir süreye dağıtılması veya düşülmesi işlemidir. Amortisman giderleri mülkler, mobilyalar, bilgisayarlar vb. varlıklar için geçerlidir.

Amortismanı gelir tablosunda vergiden düşülebilir, dolaylı gider olarak gösterebilirsiniz. Genel Kabul Görmüş Muhasebe İlkelerine (GAAP) göre, şirketler standart amortisman yöntemlerini ve özel amortisman çizelgelerini kullanmalıdır.

İtfa, amortismana benzer, ancak maddi olmayan duran varlığın maliyeti için geçerlidir. İşletmeler ayrıca vergiye tabi gelirlerinden faiz giderlerini veya kredilere ödenen faizi gösterebilirler.

Vergiler için düşülebilir işletme giderleri

IRS'den gelen tanıma geri dönersek, işletme giderleri, olağan (sizinki gibi diğer işletmelerin de bu gideri vardır) ve gerekli (masraf işinize yardımcı olur) kabul edilirse düşülebilir.

Konum

Çoğu işletme, faaliyet göstermek için tuğla ve harç, ofis alanı vb. fiziksel bir konuma ihtiyaç duyar. Bu alanlarla birlikte ipotekler, kiralamalar, kiralar ve kamu hizmetleri gelir ve bunların tümü düşülebilir işletme giderleridir. Buna telefon ve bilgisayar harcamaları da dahildir.

Evinizden faaliyet gösteren serbest meslek sahibi bir küçük işletme sahibiyseniz, emlak vergileri, ipotek faizi ve işin ana yeri olan ev ofis alanı için kısmi bir kesintiye hak kazanabilirsiniz.

IRS yayını 587, ev ofis kesintileri hakkında çok katı kurallara sahiptir.

Neyin düşülebileceğinden emin değil misiniz? Vergi beyannamesini kolaylaştırmak için küçük işletme vergi yazılımı kullanmayı düşünün.

Teçhizat

Ticari kullanım için satın aldığınız varlıklar (örneğin, yazıcılar, ofis mobilyaları, raflar vb.) indirilebilir işletme giderleri kapsamına girer.

Bu varlıkların maliyeti biraz yanıltıcıdır çünkü zamanla değer kaybederler. Bir arabanın değerini otoparktan çıktığı an düşünün; Uzun vadeli varlıkların maliyeti, varlığın değerinin belirli bir süre içinde düştüğü yerde benzer bir şey yapar. Kurumsal varlık yönetimi (EAM) yazılımı, daha büyük işletmelerin varlıklarının değerini takip etmelerine yardımcı olabilir. Uygun tutarı düşmeden önce amortismanı hesaplamayı düşünün.

Ofis malzemeleri

Zımba teli, yazıcı kağıdı, yapışkan notlar, fosforlu kalemler ve diğer ofis malzemeleri gibi şeyler çok küçük görünebilir. Ancak bunları her ay yenilediğinizde, gerçekten birikebilirler. Bu küçük şeylerin bir envanterini tutmak, bunları düşülebilir işletme giderleri olarak sunarken son derece yardımcı olabilir.

Yazılım

Bazı yazılımların bir işletmeye sağlayabileceği yardım, başka hiçbir şeye benzemez, bu da onu hem büyük hem de küçük serbest çalışanlar ve işletmeler için gerekli kılar. Tüm bu yazılımları takip etmeniz önemli olacak, böylece temel ihtiyaçlarınızı vergilerinizden düşebilirsiniz.

İşletmenizin satıcılarla yaptığı sözleşmelere, çalışanlarınızın koltuklarına kadar göz kulak olmak, ilk etapta harcadığınız para miktarını yönetmenize yardımcı olabilir. G2 Track ile bunların hepsini ve daha fazlasını yapabilirsiniz.

Yazılımın indirilemeyeceği bazı özel durumlar vardır. Güvende olmak için Bölüm 179'u kontrol edin.

Reklam ve pazarlama

Basılı ve dijital reklam maliyetleri ile her türlü pazarlama ve promosyon malzemeleri maliyetleri düşülebilir. Bunların basılması veya sayısallaştırılması için çok fazla maliyet olabilir, ancak serbest grafik tasarımcınıza yeni bir konsept bulması için ne kadar ödediğinizi ve teslimat için ne kadar ödediğinizi düşünün. Bu maliyetler de düşülebilir.

Kısmen düşülebilir işletme giderleri

Yukarıdaki liste, düşülebilir işletme giderlerinin tam olarak şu olduğunu açıkça ortaya koymaktadır: işletme giderleri. Bununla birlikte, iş ve kişisel harcamalar arasındaki çizginin biraz bulanıklaştığı zamanlar vardır.

Örneğin, IRS'ye göre hediyeler, ağırlama giderleri ve bazı seyahat giderleri yalnızca kısmen vergiden düşülebilir. Her şeyi olabildiğince doğru bir şekilde kaydettiğinizden emin olmak için profesyonel bir muhasebeci ile IRS Yayını 535'in ayrıntılarını araştırmak isteyebilirsiniz.

İndirilemeyen işletme giderleri

Son olarak, IRS'nin düşmeyeceği bazı işletme giderleri var. Her şeyden önce, IRS kanıt sağlamadığınız hiçbir şeyi kesinti yapmayacaktır. Kayıtlarınız yoksa, onları gönderme zahmetine girmeyin. Ancak kayıtlarla bile, aşağıdakiler asla indirilemez:

• kulüp aidatları
• iş için giyim
• Siyasi bağışlar
• Cezalar ve cezalar
• işe gidip gelme maliyetleri
• Federal veya eyalet gelir vergileri ve diğer vergiler

İşletme giderlerini yönetmek için ipuçları

İşletme giderlerini yönetmek zor olabilir, ancak genel vergi yükümlülüklerini en aza indirmenize de yardımcı olabilirler. İşletme gider yönetimini kolaylaştırmak için bu ipuçlarını deneyin.

• Vergi indirimleri ve IRS denetimleri için titiz kayıtlar tutun. IRS, makbuzları, çalışma kayıtlarını ve vergi beyannamelerini dört yıla kadar saklamanızı gerektirir. Kötü borç yazıyorsanız, ilgili belgeleri yedi yıl saklamayı düşünün.
• Ulaşım, konaklama ve iş yemekleri dahil vergiden düşülebilir iş seyahati harcamalarının makbuzlarını saklayın .
• Vergi yükümlülüğünü azaltmak için işletme giderlerini yazabileceğiniz için kişisel ve iş giderlerini ayırın .
• Vergiden düşülebilir harcamalar konusunda kendinizi güncel tutun. Tüm harcamalar vergiden düşülebilir olmasa da, çoğunluğu vergi indirimi için uygun olabilir. Örneğin, büyük bir ekipmanın yatırım harcamasını bir yılda silemeyebilirsiniz. Ancak işletme maliyetlerini ve amortisman değerini yazabilirsiniz.
• Giderleri periyodik olarak gözden geçirin. Giderleri takip etmek ve muhasebe hatalarını önlemek için sağlam gider yönetimi politikaları ve çift girişli defter tutma uygulayın.

İşletme giderleri için muhasebe yazılımı

Muhasebe yazılım çözümleri, finans yönetimi süreçlerini otomatikleştirerek doğru kayıt tutmayı sağlar. Seçtiğiniz yazılıma bağlı olarak faturalama, finansal raporlama, bordro işleme ve mutabakat işlemlerini de gerçekleştirebileceksiniz.

Daha iyi muhasebe ile sorumlu kalın

Gerçekte, iş kesintilerinin tanımı mükemmel bir anlam ifade eder. İşin zor kısmı, işletme gelir ve giderlerini takip etmek ve neyin indirilip indirilemeyeceğini bilmektir.

Kendiniz okumak için zamanınız varsa, çekinmeyin. Ancak, işletme muhasebesi konusunda size yardımcı olmaktan mutluluk duyacak vergi uzmanları veya yeminli mali müşavirler (CPA'lar) olduğunu da bilin.

Daha akıllıca çalışmanıza ve daha hızlı büyümenize yardımcı olan en iyi muhasebe platformlarına göz atın.

Bu makale ilk olarak 2019'da yayınlandı. Yeni bilgilerle güncellendi.