2023'ün En İyi 10 Vergi Tasarruf Aracı

Ondalık verme veya ilk meyvelerin sunulması gibi eski uygulamalar, gelir vergisinin habercisi olarak kabul edilebilir. Ancak kesinlikten yoksundular ve net artış kavramına dayanmıyorlardı. Medeniyet ilerledikçe, vergiler zenginlik, sosyal konum ve üretim araçlarının mülkiyeti gibi diğer faktörlere dayanıyordu.

Modern gelir vergisi kavramı, bir para ekonomisi, doğru muhasebe ve genel bir gelir, gider ve kar anlayışı ve güvenilir kayıtlara sahip düzenli bir toplum ön varsayımına dayanmaktadır. Dolayısıyla gelir vergisi, genel olarak mükellef olarak bilinen bireylere, elde ettikleri gelir veya kazançlar nedeniyle uygulanan bir vergi olarak tanımlanabilir.

Hindistan'daki En İyi 10 Vergi Tasarruf Aracı

1. Ulusal Emeklilik Planı (NPS) Bölüm 80CCD (1B) Kapsamında
2. 24. Madde Kapsamında Konut Kredisinin Faiz Bileşeni
3. Bölüm 80EE Kapsamında İlk Kez Ev Sahipleri İçin Faiz Geri Ödemesi
4. 80D Maddesi Kapsamında Sağlık Sigortasında Ödenen Primler
5. Bölüm 80TTA Kapsamında Tasarruf Bankası Hesabından Kazanılan Faiz
6. Bölüm 80DD Kapsamında Bağımlı Engelliler için Tıbbi Giderler
7. Bölüm 80DDB Kapsamında Belirtilen Hastalıkların Tedavisi
8. Bölüm 80GG Kapsamında Hra Ödemesi Olmadan Kira Olarak Ödenen Tutar
9. Bölüm 80E Kapsamında Öğrenim Kredisinin Geri Ödenmesi
10. 80CCC Maddesi Kapsamında Hayır Kurumlarına Yapılan Bağışlar

Hindistan'daki En İyi 10 Vergi Tasarruf Aracı

Vergi tasarrufu, yatırımcıların toplam gelirlerini azalmaktan korumaları için kritik bir stratejidir. Size fayda sağlayan çeşitli yatırımlar ve enstrümanlar vardır. Hindistan'da çoğu vergi mükellefi, Bölüm 80C kapsamında sunulan 1,5 lakh INR kesintisini bilir ve bundan yararlanır. Bununla birlikte, ödenen vergilerin daha da azaltılmasına yardımcı olabilecek başka birçok vergi tasarrufu fırsatı vardır.

Bu makale, vergiye tabi gelirinizi azaltmak için yapılacak en iyi yatırımlara odaklanmaktadır. Vergiden muaf tahvillerden geleneksel tasarruf hesaplarına kadar, aralarından seçim yapabileceğiniz çok sayıda akıllı yatırım var.

Ulusal Emeklilik Planı (NPS) Bölüm 80CCD (1B) Kapsamında

Ulusal Emeklilik Programı, bireyleri emeklilik sonrası finansal istikrarı sağlamak için periyodik olarak yatırım yapmaya teşvik eder. Yatırımcılar için sağlam bir emeklilik planı sağlamanın akıllı bir yoludur. Gelir vergisi yasasının 80C Bölümü uyarınca yatırım yapmak, yatırım yaptığınız toplam tutar üzerinden maksimum 1,5 Lakh Rs. Maaşlı kişiler, hem işveren hem de çalışan katkı payları yoluyla ulusal emeklilik sistemine katkıda bulunabilirler.

Bölüm 80C tarafından talep edilebilecek faydaya ek olarak, NPS'ye 50.000 INR'ye kadar yatırım yapılarak ek vergi tasarrufu sağlanabilir. Bu yatırım, talep edilecek toplam kesintiyi INR 2 lakh'a çıkarabilir

24. Madde Kapsamında Konut Kredisinin Faiz Bileşeni

Bir konut kredisinin faiz bileşeni, Gelir Vergisi Kanunu'nun 24. Maddesi uyarınca vergi indirimi olarak talep edilebilir. Müstakil bir mülk için bir ev kredisinin faiz ödemesi için maksimum INR 2 lakh talep edilebilir. Konutun mesken olmayıp kiraya verilmesi veya kiralanmış sayılması halinde, üst sınır öngörülmediği için faiz tutarının tamamı vergi indirimi olarak talep edilebilir. İstihdam, iş veya meslek nedeniyle mesken mülkü şahıs tarafından kullanılmıyorsa, 24. bölüm uyarınca maksimum 2 lakh INR vergi indirimi talep edilebilir.

Bölüm 80EE Kapsamında İlk Kez Ev Sahipleri İçin Faiz Geri Ödemesi

Bu, ev kredisinin bir finans kuruluşundan onaylandığı tarihte başka bir konut mülkü olmayan ilk kez ev sahibi olanlar için geçerlidir. Bu tür ev sahipleri, Bölüm 80EE kapsamında 50000 INR'ye kadar vergi indirimi talep edebilir. Bu vergiden düşülebilir tutar, Bölüm 24'te belirtilen 2 lakh INR'nin üzerinde ve üzerindedir. Bu tutarı vergi indirimi olarak talep etmek için uygulanan kurallar, konut mülkünün toplam değerinin 50 lakh INR'den az olması ve kredi değerinin 50 lakh INR'yi geçmemesi gerektiğini belirtir. INR 35 lakh. Bu bölüm ilk olarak 2013-14'te tanıtıldı ve 2016-17'de yeniden sunulmadan önce yalnızca iki yıl boyunca mevcuttu. Bu özel vergi avantajı, kredi tutarı 50000 INR ile sınırlandırılan yıllık limitle geri ödenene kadar geçerlidir.

80D Maddesi Kapsamında Sağlık Sigortasında Ödenen Primler

Bölüm 80D için vergi teşviki, sağlık sigortası için yapılan harcamaların yanı sıra sağlık sigortası için prim tutarı olarak ödenen toplam tutarın vergi indirimine izin vermektedir. Sigorta kapsamına giren kişilere ve yaşlarına bağlı olarak, vergi indirimi talep etme limiti INR 25000, INR 50000, INR 75000 veya INR 1 lakh arasında değişebilir.

Bölüm 80TTA Kapsamında Tasarruf Bankası Hesabından Kazanılan Faiz

Bölüm 80TTA, tüm bireysel vergi mükelleflerinin ve HUF'nin, bankalardaki veya bankacılık şirketlerindeki tasarruf banka hesaplarından, postanelerdeki tasarruf hesaplarından veya bankacılık işinde yer alan kooperatif topluluklarındaki tasarruf hesaplarından kazanılan faiz üzerinden vergi indirimi talep etmelerine izin verir. Tüm tasarruf hesaplarından alınabilecek maksimum tutar 10000 INR'dir. Bu limitin üzerinde kazanılan faiz 'Diğer Kaynaklardan Gelir' olarak kabul edilir ve vergiye tabidir. Vergi mükellefi olan yaşlılar için, 1 Nisan 2018'de uygulamaya konulan ve faiz geliri üzerinde daha düşük bir vergi etkisi taşıyan Bölüm 80TTB uygulanmaktadır. Bölüm 80TTB kapsamında, 50000 INR'ye kadar kesinti talep edilebilir.

Bölüm 80DD Kapsamında Bağımlı Engelliler için Tıbbi Giderler

Bu vergi indirimi, vergi mükelleflerinin bakmakla yükümlü oldukları engelli aile üyelerine bakmalarına yardımcı olmak için sunulmuştur. Bu bağımlılar eşler, çocuklar, ebeveynler veya kardeşler olarak tanımlanır. Bu poliçe kapsamındaki sakatlıklar arasında körlük, az görme, hareket engeli, işitme bozukluğu, zeka geriliği, akıl hastalığı, otizm ve serebral palsi yer alır. Aşağıdaki tıbbi harcamalar vergi indirimi olarak talep edilebilir:

• Engelli bir kişinin tıbbi tedavisi, bakımı, eğitimi, rehabilitasyonu için yapılan harcamalar
• Bu tür durumlar için düzenlenen ve kanunda belirtilen şartları sağlayan bir sigorta poliçesi için prim olarak ödenen tutar

Talep edilebilecek miktar, bakmakla yükümlü olunan kişinin engellilik derecesine göre değişir. Bakmakla yükümlü olunan kişi belirtilen herhangi bir engelliliğin en az %40'ından muzdaripse, yılda 75000 INR'ye kadar vergi indirimi talep edilebilir. Bakmakla yükümlü olunan bir kişide %80 veya daha fazla ciddi engellilik, vergi mükellefinin 1,25 lakh INR'ye kadar talepte bulunmasına olanak tanır. Bu tür vergi indirimlerini talep etmek için vergi mükellefleri tarafından nitelikli kurumlardan bir sağlık sertifikası sunulmalıdır.

Bölüm 80DDB Kapsamında Belirtilen Hastalıkların Tedavisi

Kanser, demans gibi nörolojik hastalıklar, motor nöron hastalıkları, Parkinson veya AIDS gibi pahalı tedavi maliyetleri gerektiren hastalıklardan muzdarip bir vergi mükellefi, Bölüm 80DDB kapsamında vergi indirimlerinden yararlanabilir. Kesinti olarak talep edilebilecek tutar, hangisi daha düşükse, 40000 INR veya gerçek tutardır. Vergi mükellefi veya bakmakla yükümlü olunan yaşlı vatandaşlar için bu sınır INR 1 lakh'a yükseltilir.

Bölüm 80GG Kapsamında Hra Ödemesi Olmadan Kira Olarak Ödenen Tutar

Maaş bileşeni olarak İHD almayan veya serbest meslek sahibi olan bireysel bir vergi mükellefi, Bölüm 80GG kapsamında yıllık 60000 INR'ye kadar kira için vergi indirimi talep edebilir. Bu tür vergi indirimlerinden yararlanma koşulları, konut sahibi olup aynı şehir içinde kiralık konutta oturan veya başka bir şehirde kiralık konutta oturan ve konut kredisi faizinin geri ödenmesi için 24. madde kapsamında kesinti talep eden mükellefleri kapsamaz.

Bölüm 80E Kapsamında Öğrenim Kredisinin Geri Ödenmesi

Yüksek öğrenime devam etmek için eğitim kredisinden yararlanan öğrenciler, Bölüm 80E kapsamında faiz bileşeninin geri ödenmesi üzerinden vergi avantajları talep etme hakkına sahiptir. Bu kesinti, akrabalardan veya diğer aile üyelerinden değil, finansal kurumlardan eğitim kredisi alındığında geçerlidir. Vergi indirimleri, kredinin geri ödemesinin başladığı yıldan itibaren yedi yıl üst üste veya faizin tamamı ödenene kadar (hangisi daha erken ise) talep edilebilir. Faiz tutarının geri ödenmesinde talep edilen kesintinin bir sınırı yoktur.

80CCC Maddesi Kapsamında Hayır Kurumlarına Yapılan Bağışlar

Onaylı hayır kurumlarına yapılan bağışlar, vakfın veya kurumun damgalı makbuzu, tam adresi, vakfın adı ve vakfın veya kurumun PAN kart numarası gibi uygun destekleyici belgelerle birlikte vergi indirimi talepleri için uygundur. Bağışın yapıldığı hayır kurumuna göre %50 veya %100 oranında vergi indirimi talep edilebilir. Ancak toplam bağış miktarı, mükellefin düzeltilmiş brüt toplam gelirinin en fazla %10'unu geçmemelidir. Kesintiyi talep etmek için bağışların kategorize edilebileceği dört yol şunlardır:

• Merkezi yönetim tarafından kurulan Milli Savunma Fonu'na yapılan bağışlar, herhangi bir sınırlama olmaksızın %100 indirimli olarak talep edilebilir.
• Jawaharlal Nehru Anma Fonu'na veya Başbakan'ın Kuraklık Yardım Fonu'na yapılan bağışlar, herhangi bir uygun limit olmaksızın %50 kesinti olarak talep edilebilir.
• Aile planlamasını teşvik etmek amacıyla kullanılmak üzere Hükümet veya herhangi bir onaylı yerel makam, kurum veya dernek gibi düzeltilmiş brüt toplam gelirin %10'una tabi olan %100 kesintili bağışlar
• Düzeltilmiş brüt toplam gelirin %10'una tabi olan %50 kesintili bağışlar, örneğin Bölüm 80G(5)'te belirtilen koşulları sağlayan herhangi bir kurum gibi

Çözüm

Vergi tasarrufu yapmanın birçok yolu vardır, bu nedenle yatırım söz konusu olduğunda doğru seçim, size vergi tasarrufunun yanı sıra servet yaratmanın ikili faydalarını sağlayan birden fazla şekilde faydalı olabilir. Bu vergi tasarrufu sağlayan araçlar, vergi mükelleflerinin gelir vergisinden tasarruf etmeleri ve gelir yükümlülüğünü azaltmaları için büyük bir yardım olabilir. Bu gelir daha sonra yatırım ve artan tasarruflar için kullanılabilir. Vergilerinizi önceden planlamayı, vergilerinizi optimize etmenin en iyi yolunu aramayı ve vergi muafiyet limitini eksiksiz kullanmayı unutmayın.

SSS

Hindistan'daki en iyi vergi tasarrufu aracı hangisidir?

Aşağıdakiler, kullanabileceğiniz en iyi Vergi Tasarrufu Araçlarıdır

• Sermaye Bağlantılı Tasarruf Planı (ELSS)
• Kamu İhtiyat Fonları (PPF)
• Kıdemli Vatandaş Tasarruf Programı (SCSS)
• Sukanya Samriddhi Yojna (SSY)
• Vergi Tasarruflu Sabit Mevduat (FD)
• Ulusal Emeklilik Sistemi (NPS)
• Ulusal Tasarruf Sertifikaları (NSC)
• Birime Bağlı Sigorta Planları (ULIP)

12 LPA için vergi tasarrufu nasıl yapılır?

Bölüm 80(C) kapsamındaki Vergi Kesintileri, vergilerinizi azaltmanıza yardımcı olabilir. Vergi tasarrufu yapmak için PPF, EPF, ELSS, NSC ve diğerlerine yatırım yapabilirsiniz.

Akıllıca nasıl vergi tasarrufu yapabilirim?

Bölüm 80C'ye göre verginizi koruyabilirsiniz ve bunlar 80C'de gelen programdır.

• Öz Sermayeye Bağlı Tasarruf Planı: Öz Sermayeye Bağlı Tasarruf Planları, üç yıllık bir kilitlenme süresine sahip bir tür yatırım fonudur.
• Kıdemli Vatandaş Tasarruf Programı
• Ulusal Emeklilik Sistemi
• Vadeli Hayat sigortası primi
• Kamu İhtiyat Sandığı
• Ulusal Tasarruf Sertifikaları
• Vergi tasarrufu sağlayan FD'ler
• Ev kredisi geri ödemesi

Ne kadar gelir vergiden muaftır?

Geliriniz ₹ 2,5 lakh'ın altındaysa, Gelir Vergisi Beyannamesi (ITR) vermeniz gerekmez.