ภาษี FICA คืออะไร?

ไม่ว่าคุณจะเป็นเจ้าของธุรกิจขนาดเล็กรายใหม่หรือพนักงานที่ได้รับเช็คเงินเดือน คุณอาจเคยได้ยินเกี่ยวกับภาษี FICA อย่างไรก็ตาม หลายคนไม่แน่ใจว่าภาษีเหล่านี้คืออะไรและทำไมเราต้องจ่ายภาษีเหล่านี้

ในโพสต์นี้ เราจะแจกแจงภาษี FICA ภาษีที่ใช้สำหรับภาษี วิธีการคำนวณภาษี และทำไมคุณต้องจ่ายภาษีเหล่านั้น

FICA คืออะไร?

Federal Insurance Contribution Act (FICA) เป็นกฎหมายของสหรัฐอเมริกาที่ออกในปี 1935 กฎหมายนี้กำหนดให้พนักงานต้อง นำรายได้ส่วนหนึ่งไปสมทบทุนกับโครงการ Medicare และ Social Security จากนั้นนายจ้างจะต้อง ให้เงินสมทบที่ตรงกัน

จุดประสงค์ของกฎหมายฉบับนี้คือการรวบรวมเงินบริจาคที่จะใช้ในกองทุนประกันสังคมของแฟรงกลิน รูสเวลต์ โครงการนี้ถูกสร้างขึ้นเพื่อให้ผลประโยชน์ทางการเงินที่จัดสรรไว้สำหรับการเกษียณอายุ ทุพพลภาพ หรือเสียชีวิต จะไม่ถูกทำร้ายโดยนักการเมืองและนำไปใช้เพื่อวัตถุประสงค์ของพวกเขาเอง

กฎหมายนี้รับประกันว่าคนอเมริกันต้องรับผิดชอบต่อผลประโยชน์ในอนาคตของตนเองและไม่จำเป็นต้องพึ่งพารายได้ของรัฐบาลกลาง

Medicare ถูกเพิ่มเข้ามาภายใต้ภาษี FICA เมื่อ Medicare ลงนามในกฎหมายโดย Lyndon Johnson ในปี 1965

ภาษี FICA คืออะไร?

ภาษี FICA เป็นภาษีเงินเดือนที่นายจ้างและลูกจ้างต้องจ่าย ภาษีเหล่านี้รวมถึงผู้สูงอายุ ผู้รอดชีวิต ภาษีประกันทุพพลภาพ (หรือที่เรียกว่าภาษีประกันสังคม) และภาษีประกันโรงพยาบาล (หรือที่เรียกว่าภาษีเมดิแคร์)

ภาษี FICA ถูกหักจากเงินเดือนพนักงานโดยนายจ้าง จากนั้นนายจ้างให้เงินสมทบที่ตรงกัน

ภาษี FICA ทำงานอย่างไร

อัตรา FICA แสดงเป็นเปอร์เซ็นต์และอิงตามดัชนีค่าจ้างเฉลี่ยแห่งชาติ แม้ว่าจะสามารถตั้งค่าเป็นรายปีได้ แต่ก็ยังคงค่อนข้างคงที่ตั้งแต่ปี 1990 และไม่เปลี่ยนแปลงทุกปี

สำหรับปี 2566 อัตราภาษีสำหรับประกันสังคมคือ 6.2% สำหรับทั้งนายจ้างและลูกจ้าง รวมเป็น 12.4% อัตราปัจจุบันสำหรับภาษีเมดิแคร์คือ 1.45% สำหรับทั้งนายจ้างและลูกจ้างรวมเป็น 2.9%

ผู้ยื่นคนเดียวที่มีรายได้มากกว่า 200,000 ดอลลาร์และผู้ยื่นร่วมที่มีรายได้มากกว่า 250,000 ดอลลาร์จะต้องจ่ายภาษีเมดิแคร์เพิ่มอีก 0.9% อย่างไรก็ตาม นายจ้างไม่จำเป็นต้องสมทบส่วนเพิ่มเติมนี้

ภาษี FICA ส่งผลกระทบต่อนายจ้างและพนักงานอย่างไร

นี่คือวิธีที่ภาษี FICA ส่งผลกระทบต่อนายจ้างและลูกจ้าง

ในฐานะนายจ้าง

ในฐานะนายจ้าง คุณมีหน้าที่รับผิดชอบในการคำนวณภาษี FICA ที่นำออกจากเช็คเงินเดือนของพนักงาน

ในการคำนวณภาษี FICA ให้คูณรายได้รวมของพนักงานด้วยอัตราภาษีประกันสังคมและเมดิแคร์

มาดูตัวอย่างรวดเร็วกัน หากพนักงานของคุณมีรายได้ $1,000 ต่อสัปดาห์ ให้คำนวณประกันสังคมโดยการคูณรายได้ด้วยอัตราประกันสังคมที่ 6.2% จำนวนเงินทั้งหมดที่คุณจะหักเพื่อประกันสังคมคือ $62

ใช้รายได้เดียวกันในการคำนวณภาษี Medicare คูณ $1,000 โดย 1.45% คุณจะหักภาษี $14.50 สำหรับภาษีเมดิแคร์

จากนั้นคุณซึ่งเป็นนายจ้างจะจับคู่เงินสมทบเหล่านี้และส่งเงินให้กรมสรรพากร

ข่าวดีก็คือซอฟต์แวร์บัญชีเงินเดือนอย่าง Gusto และ ADP ช่วยให้ภาษี FICA ง่ายขึ้นด้วยการคำนวณที่แม่นยำสำหรับคุณ หากคุณไม่ได้ใช้ซอฟต์แวร์บัญชีเงินเดือน ให้เพิ่มสิ่งนี้ลงในรายการเหตุผลว่าทำไมจึงเป็นการลงทุนที่ดี

ในฐานะพนักงาน

พนักงานจะเห็นเปอร์เซ็นต์ของรายได้ที่หักจากเช็คเงินเดือนแต่ละรายการ การหักเงินเหล่านี้จะจัดสรรให้กับส่วนของภาษี FICA ของพนักงาน โดยทั่วไป การหักเงินเหล่านี้จะแสดงบนหัวจ่ายค่าจ้างเป็น "ประกันสังคม" หรือ "เมดิแคร์" แต่อาจแตกต่างกันไปขึ้นอยู่กับซอฟต์แวร์ที่นายจ้างใช้

โดยทั่วไป การหักเงินเหล่านี้ถูกต้องและทำเครื่องหมายไว้อย่างชัดเจนเพื่อให้พนักงานเห็น อย่างไรก็ตาม พนักงานควรตรวจสอบการหักเงินซ้ำอีกครั้งเพื่อความถูกต้อง และนำคำถามหรือข้อกังวลใดๆ แจ้งนายจ้าง

ในฐานะเจ้าของคนเดียว

ผู้ประกอบอาชีพอิสระ เจ้าของคนเดียว และผู้รับจ้างอิสระมีหน้าที่รับผิดชอบภาษีประกันสังคมและภาษีเวชภัณฑ์ทุกส่วน เนื่องจากไม่มีนายจ้างจ่ายอีกครึ่งหนึ่ง

การบริจาคให้กับประกันสังคมและเมดิแคร์เหล่านี้อยู่ภายใต้กฎหมาย Self-Employed Contributions (SECA)

เช่นเดียวกับภาษี FICA แบบดั้งเดิม หากคุณมีรายได้รวมมากกว่า 200,000 ดอลลาร์ต่อปี คุณจะต้องเสียภาษีเมดิแคร์เพิ่มเติม 0.9%

ในขณะที่ดูเหมือนว่าผู้ประกอบอาชีพอิสระมีส่วนร่วมมากกว่าคนงานทั่วไป แต่ก็มีการลดหย่อนภาษี ส่วนของนายจ้างของภาษีการจ้างงานตนเองสามารถหักออกได้เมื่อคำนวณรายได้รวมที่ปรับปรุงแล้วในการคืนภาษีรายได้ของรัฐบาลกลาง

ทำไมฉันต้องจ่ายภาษี FICA?

กฎหมายระบุว่าพนักงานและนายจ้างต้องจ่ายภาษี FICA นอกเหนือจากนั้น มีเหตุผลอื่นที่ต้องชำระภาษีเหล่านี้

คนทำงานและนายจ้างมีส่วนร่วมในประกันสังคมและ Medicare เพื่อให้พวกเขาสามารถวางใจได้ในเรื่องผลประโยชน์ทางการเงินและสุขภาพ

สิ่งที่ออกมาในภาษี FICA คือการจ่ายเงินสำหรับผู้ที่เกษียณอายุในปัจจุบันหรือพึ่งพาผลประโยชน์ที่จะได้รับ คนรุ่นที่จ่ายภาษี FICA เมื่อถึงเวลาที่ต้องออกจากงานจะมีส่วนร่วมในโปรแกรมเหล่านั้นสำหรับคุณ เช่นเดียวกับที่คุณมีสำหรับคนรุ่นที่เกษียณอายุในปัจจุบัน

ฉันสามารถได้รับการยกเว้นจากการจ่ายภาษี FICA ได้หรือไม่

ในฐานะนายจ้าง คุณจะไม่ได้รับการยกเว้นจากการจ่ายภาษี FICA สำหรับพนักงานของคุณ อย่างไรก็ตาม คุณไม่ต้องจ่ายภาษี FICA สำหรับผู้รับเหมาอิสระหรือพนักงาน 1,099 คน

ในฐานะพนักงาน มีเพียงไม่กี่กลุ่มที่ได้รับการยกเว้นไม่ต้องเสียภาษี FICA ได้แก่:

• พนักงานนักศึกษาในมหาวิทยาลัยบางคน
• พนักงานของรัฐบาลพลเรือนที่ได้รับการว่าจ้างก่อนปี 1984
• พนักงานของรัฐและรัฐบาลท้องถิ่นบางแห่งที่มีแผนบำเหน็จบำนาญเฉพาะ
• แรงงานบางคนที่มีสถานะวีซ่าชั่วคราว

หากคุณไม่แน่ใจว่าคุณเข้าข่ายข้อใดข้อหนึ่งหรือไม่ โปรดปรึกษา CPA หรือผู้เชี่ยวชาญด้านภาษี

วิธีชำระภาษี FICA

ภาษีการจ้างงาน รวมถึงภาษี FICA จะต้องรายงานและส่งไปยัง IRS ตามกำหนดเวลารายเดือนหรือรายครึ่งสัปดาห์ ธุรกิจต้องใช้การโอนเงินทางอิเล็กทรอนิกส์และส่งการชำระเงินทั้งหมดตรงเวลา

การไม่ส่งการชำระภาษีการจ้างงานตามกำหนดเวลาของ IRS จะส่งผลให้มีการหักเงินมัดจำสูงถึง 15%

COVID-19 ส่งผลกระทบต่อภาษี FICA อย่างไร

โดนัลด์ ทรัมป์ลงนามในกฎหมายช่วยเหลือ บรรเทาทุกข์ และความมั่นคงทางเศรษฐกิจ (CARES) มูลค่า 2 ล้านล้านดอลลาร์เมื่อปลายเดือนมีนาคม 2563

ภายใต้กฎหมาย CARES นายจ้างของธุรกิจที่เปิดก่อนปี 2020 สามารถเลื่อนส่วนแบ่งภาษีประกันสังคมที่ค้างชำระในปี 2020 ได้ ครึ่งหนึ่งของจำนวนเงินที่รอการตัดบัญชีมีกำหนดชำระในวันที่ 31 ธันวาคม 2021 และครึ่งหลังมีกำหนดชำระในวันที่ 31 ธันวาคม 2022 กฎหมายนี้ใช้กับบุคคลที่ประกอบอาชีพอิสระด้วย

ในปี 2023 ปัจจุบันไม่มีกฎหมายใดที่อนุญาตให้นายจ้างเลื่อนภาษีประกันสังคมออกไปได้ อย่างไรก็ตาม พระราชบัญญัติ CARES ยังอนุญาตให้นายจ้างบางรายเรียกร้องเครดิตการรักษาพนักงานสำหรับพนักงานที่พวกเขาจ่ายต่อไป แม้ว่าพวกเขาจะไม่สามารถทำงานได้เนื่องจากการแพร่ระบาด

ธุรกิจที่มีสิทธิ์ยังคงสามารถขอเครดิตนี้สำหรับค่าจ้างที่จ่ายในปี 2020 และ 2021

บรรทัดล่างสุดเกี่ยวกับภาษี FICA

การคำนวณและชำระภาษี FICA เป็นเพียงค่าใช้จ่ายอย่างหนึ่งที่เกี่ยวข้องกับการเป็นเจ้าของธุรกิจขนาดเล็ก อย่างไรก็ตาม เงินจากภาษีเหล่านี้จะใช้สำหรับโครงการที่จำเป็นในสหรัฐอเมริกา

แม้ว่าการใช้ซอฟต์แวร์บัญชีเงินเดือนจะทำให้ภาษี FICA ง่ายขึ้น แต่ก็ไม่ใช่เรื่องแปลกที่ต้องเผชิญกับความท้าทายระหว่างทาง หากสิ่งนี้เกิดขึ้นกับคุณ อย่ากลัวที่จะติดต่อนักบัญชีหรือผู้เชี่ยวชาญด้านภาษีเพื่อหลีกเลี่ยงบทลงโทษที่รุนแรงสำหรับการไม่รายงานและจ่ายภาษีของรัฐบาลกลางอย่างถูกต้อง

คำถามที่พบบ่อยเกี่ยวกับภาษี FICA