5 วิธีในการคำนวณภาษีเงินได้ในแคนาดา

บ่อยครั้ง คุณได้รับเช็คเงินเดือนสำหรับเดือนนั้น และที่มุมเล็กๆ นั้น คุณขยายคำว่า "ภาษี" เข้าไป คุณตระหนักดีว่าส่วนหนึ่งของเงินเดือนของคุณถูกหักเนื่องจากการเก็บภาษี ในขณะที่คนส่วนใหญ่รู้ว่าภาษีคืออะไรและใช้ทำอะไร แต่บางคนก็ยังไม่ทราบว่าภาษีคืออะไร

ในบรรดาประชากรที่อาจรู้ว่าภาษีคืออะไร น้อยคนนักที่จะรู้วิธีคำนวณภาษีของตน การทำความเข้าใจภาษีและวิธีการทำงานจะช่วยให้คุณในฐานะผู้เสียภาษีสามารถจัดการการเงินของคุณและลดผลกระทบของภาษีต่อรายได้ของคุณ ดังนั้น ในบทความนี้ คุณจะได้เรียนรู้ว่าภาษีคืออะไรและจะคำนวณภาษีเงินได้อย่างไร

ภาษีคืออะไร?

ภาษีคือเงินสมทบที่หน่วยงานของรัฐ (ท้องถิ่น ภูมิภาค หรือระดับประเทศ) เรียกเก็บจากบุคคลหรือองค์กร มักจะตกอยู่ที่ผู้แบกรับภาระภาษี ตัวอย่างเช่น อาจเป็นธุรกิจหรือผู้บริโภคปลายทางของสินค้าของธุรกิจ

เมื่อมีการเรียกเก็บภาษีจากบุคคล จะต้องมีเปอร์เซ็นต์ของรายได้ของผู้เสียภาษีหรือเงินที่ส่งไปยังรัฐบาล ดังนั้น การชำระภาษีจึงเป็นข้อบังคับ และการหลีกเลี่ยงภาษี ซึ่งเป็นความล้มเหลวโดยเจตนาของบุคคลในการชำระหนี้สินภาษีทั้งหมด มีโทษตามกฎหมายและอาจส่งผลให้ได้รับโทษร้ายแรง

เมื่อรู้ว่าการคำนวณภาษีของคุณยากและสับสนเพียงใด เว็บไซต์และซอฟต์แวร์จำนวนมากได้พัฒนาโซลูชันที่เรียกว่าเครื่องคำนวณภาษี Wealth Simple ให้เครื่องคำนวณภาษีเงินได้ปี 2021 แก่ผู้เสียภาษีเพื่อประเมินภาษีเงินได้ของพวกเขาได้ง่ายขึ้น

ภาษีใช้ทำอะไร?

ภาษีหรือรายได้จากภาษีนำไปใช้ในกิจกรรมของรัฐบาล เช่น งานสาธารณะและบริการ เช่น การพัฒนาถนน การสร้างโรงเรียน และโครงการต่างๆ เช่น ประกันสังคมและการรักษาพยาบาล นอกจากนี้ รัฐบาลยังใช้ภาษีเพื่อสร้างและบำรุงรักษาโครงสร้างพื้นฐานที่ใช้ในประเทศ

รัฐบาลแคนาดาแบ่งออกเป็นสามระดับ: สหพันธรัฐ ระดับจังหวัดและดินแดน และเทศบาล รัฐบาลทั้งสามระดับนี้ให้บริการและโปรแกรมต่างๆ แก่พลเมืองของตนซึ่งได้รับทุนจากภาษี

ดังนั้น เมื่อรัฐบาลเก็บภาษีของคุณ พวกเขาจะคืนภาษีในรูปแบบของบริการต่างๆ เช่น การศึกษา การดูแลสุขภาพฟรี ทางหลวง และผลประโยชน์ทางสังคมอื่นๆ

ประเภทของภาษีในแคนาดา

มีภาษีหลายประเภทในแคนาดาที่รัฐบาลเก็บจากพลเมือง ภาษีทุกประเภทมีผลกับคนประเภทต่างๆ ประเภทภาษีที่พบบ่อยที่สุดในแคนาดา ได้แก่ :

1. ภาษีเงินได้

ภาษีเงินได้คือภาษีที่เรียกเก็บจากรายได้ส่วนบุคคลหรือผลกำไรของบุคคล ภาษีประเภทนี้ยังเรียกเก็บจากผลกำไรขององค์กรด้วย รายได้ที่ต้องเสียภาษีเงินได้อาจมาจากค่าจ้าง เงินเดือน เงินปันผล ค่าลิขสิทธิ์ ค่าเช่า เงินรางวัลจากการพนัน ฯลฯ

พระราชบัญญัติภาษีเงินได้เป็นพระราชบัญญัติที่ควบคุมภาษีเงินได้ในประเทศแคนาดา พระราชบัญญัติระบุว่า “จะต้องชำระภาษีเงินได้ ตามที่กำหนดไว้ในพระราชบัญญัตินี้ สำหรับรายได้ที่ต้องเสียภาษีสำหรับปีภาษีแต่ละปีของทุกคนที่อาศัยอยู่ในแคนาดาเมื่อใดก็ได้ในปีนั้น”

2. ภาษีการขาย

นี่เป็นรูปแบบหนึ่งของภาษีที่ผู้บริโภคขั้นสุดท้ายต้องชำระเงินสำหรับการซื้อสินค้าของตน เป็นภาษีการบริโภคที่ลูกค้าใช้จ่ายในสินค้าและบริการ ธุรกิจคาดว่าจะเก็บภาษีการขายได้ก็ต่อเมื่อรัฐบาลถือว่าบริษัทดังกล่าวเป็น Nexus - ความเชื่อมโยงระหว่างธุรกิจกับรัฐบาล

ภาษีขายมักสับสนกับภาษีมูลค่าเพิ่ม (VAT) ความแตกต่างที่สำคัญคือมีเพียงผู้ค้าปลีกเท่านั้นที่เก็บภาษีการขาย อย่างไรก็ตาม ภาษีมูลค่าเพิ่มจะถูกเก็บโดยผู้ค้าปลีก ผู้ค้าส่ง ผู้จัดจำหน่าย ฯลฯ

3. ภาษีทรัพย์สิน

บุคคลหรือธุรกิจที่เป็นเจ้าของทรัพย์สินต้องเสียภาษีทรัพย์สิน ทรัพย์สินเหล่านี้อาจเป็นที่ดิน บ้าน รถยนต์ เรือ ฯลฯ เจ้าของทรัพย์สินจ่ายเงินให้รัฐบาลที่ทรัพย์สินของตนตั้งอยู่

รัฐบาลท้องถิ่นที่ทรัพย์สินดังกล่าวใช้เงินที่จ่ายเป็นภาษีสำหรับการบำรุงรักษาน้ำและท่อระบายน้ำ อัตราภาษีขึ้นอยู่กับมูลค่าของทรัพย์สินและอัตราตลาดในปีนั้น

4. ภาษีนิติบุคคล

ภาษีนิติบุคคลคือสิ่งที่บริษัทหรือสถาบันจ่ายให้กับรัฐบาล ภาษีประเภทนี้จ่ายจากรายได้ที่ต้องเสียภาษีหรือรายได้ของสถาบัน อัตราที่จ่ายโดยองค์กรแตกต่างกันไปในแต่ละประเทศ เนื่องจากภาษีนิติบุคคลส่วนใหญ่มักถูกเรียกเก็บในระดับประเทศ ภาษีเหล่านี้อาจจ่ายโดยบริษัทที่ตั้งอยู่ในประเทศ ทำธุรกิจที่นั่น ฯลฯ

5. ภาษีเงินเดือน

ภาษีเงินเดือนเป็นหนึ่งในภาษีที่จ่ายบ่อยที่สุด เป็นภาษีที่จ่ายโดยพนักงานผ่านนายจ้างให้กับรัฐบาล ภาษีจะจ่ายเป็นค่าจ้าง เงินเดือน และแม้แต่ทิป นายจ้างยึดรายได้ลูกจ้างเป็นเปอร์เซ็นต์ แล้วจึงจ่ายให้รัฐบาลในภายหลัง ดังนั้นพวกเขาจึงจ่ายภาษีให้พนักงาน ภาษีเงินเดือนของรัฐบาลกลางจะจ่ายโดยตรงให้กับ Internal Revenue Service (IRS)

6. ภาษีมูลค่าเพิ่ม

ภาษีการบริโภคนี้จ่ายสำหรับสินค้าและบริการ เช่นเดียวกับภาษีขาย อย่างไรก็ตาม จะจ่ายในแต่ละขั้นตอนของห่วงโซ่อุปทานของผลิตภัณฑ์หรือบริการ ซึ่งหมายความว่าจะเพิ่มตั้งแต่เริ่มต้นการผลิตจนถึงจุดที่ซื้อ ดังนั้นภาษีมูลค่าเพิ่ม (VAT) สามารถมีอัตราคงที่ได้

ซึ่งหมายความว่าทุกคนจ่ายภาษีมูลค่าเพิ่มเท่ากัน ไม่ว่าแต่ละคนจะรวยหรือจนแค่ไหน ข้อดีอย่างหนึ่งของภาษีมูลค่าเพิ่มคือลดการหลีกเลี่ยงภาษี เนื่องจากมีการบวกภาษีกับสินค้าหรือบริการแล้ว

วิธีคำนวณภาษีเงินได้ในแคนาดา

เมื่อคำนวณภาษีเงินได้ของคุณ คุณควรทราบสิ่งต่อไปนี้:

• คุณไม่ต้องเสียภาษีรายได้ทั้งหมดของคุณ เนื่องจากมีสิ่งที่เรียกว่ารายได้ที่ต้องเสียภาษี รายได้ที่ต้องเสียภาษีของคุณคือรายได้ที่คุณเหลือหลังจากการหักเงินบางส่วนออกแล้ว การหักเหล่านี้รวมถึงเงินบำนาญ ประกันสุขภาพ ฯลฯ
• ดังนั้น เมื่อคุณต้องการคำนวณภาษีเงินได้ของคุณ คุณต้องกำหนดว่ารายได้ที่ต้องเสียภาษีของคุณคืออะไร เมื่อคุณระบุรายได้ที่ต้องเสียภาษีของคุณแล้ว คุณจะต้องรู้ว่าอัตราภาษีหรือวงเล็บรายได้ของคุณอยู่ภายใต้อัตราใด
• ภาษีเงินได้เป็นแบบก้าวหน้า ซึ่งหมายความว่าผู้ที่มีรายได้ต่ำกว่าจะต้องเสียภาษีในอัตราที่ต่ำกว่าผู้ที่มีรายได้สูงกว่า ดังนั้น เมื่อรายได้ของคุณเพิ่มขึ้น ภาษีของคุณก็จะเพิ่มขึ้น นี้เรียกว่าระบบภาษีเงินได้จบการศึกษา
• แต่ละจังหวัดในแคนาดามีอัตราภาษีสำหรับภาษีเงินได้แตกต่างกัน อัตราเหล่านี้มีการปรับทุกปีภาษีสำหรับอัตราเงินเฟ้อและปัจจัยอื่นๆ

อัตราภาษีสำหรับจังหวัดต่างๆ ของแคนาดา ณ ปี 2022

อัตราเหล่านี้เป็นอัตราตามบางจังหวัดและเขตปกครองของแคนาดา

1. นิวฟันด์แลนด์และแลบราดอร์

• 8.7% ของรายได้ที่ต้องเสียภาษีของคุณซึ่งเท่ากับ $39,147 หรือน้อยกว่า
• 14.5% ในส่วนของรายได้ที่ต้องเสียภาษีของคุณมากกว่า $39,147 แต่น้อยกว่า $78,294
• 15.8% ของรายได้ที่ต้องเสียภาษีของคุณมากกว่า $78,294 แต่น้อยกว่า $139,780
• 17.8% ของรายได้ที่ต้องเสียภาษีของคุณมากกว่า $139,780 แต่น้อยกว่า $195,693
• 19.8% ของรายได้ที่ต้องเสียภาษีของคุณมากกว่า $195,693 แต่น้อยกว่า $250,000
• 20.8% ในส่วนของรายได้ที่ต้องเสียภาษีของคุณมากกว่า $250,000 แต่น้อยกว่า $500,000
• 21.3% ของรายได้ที่ต้องเสียภาษีของคุณมากกว่า $500,000 แต่น้อยกว่า $1,000,000
• 21.8% ของรายได้ที่ต้องเสียภาษีของคุณมากกว่า $1,000,000

2. บริติชโคลัมเบีย

• 5.06% ของรายได้ที่ต้องเสียภาษีของคุณซึ่งเท่ากับ $43,070 หรือน้อยกว่า
• 7.7% ของรายได้ที่ต้องเสียภาษีของคุณที่มากกว่า 43,070 ดอลลาร์ แต่ไม่เกิน 86,141 ดอลลาร์
• 10.5% ของรายได้ที่ต้องเสียภาษีของคุณที่มากกว่า 86,141 ดอลลาร์ แต่ไม่เกิน 98,901 ดอลลาร์
• 12.29% ของเปอร์เซ็นต์ของรายได้ที่ต้องเสียภาษีของคุณที่มากกว่า $98,901 แต่ไม่เกิน $120,094
• 14.7% ของรายได้ที่ต้องเสียภาษีของคุณที่มากกว่า $120,094 แต่ไม่เกิน $162,832
• 16.8% ของรายได้ที่ต้องเสียภาษีของคุณที่มากกว่า $162,832 แต่ไม่เกิน $227,091
• 20.5% ของรายได้ที่ต้องเสียภาษีของคุณซึ่งมากกว่า $227,091

3. ซัสแคตเชวัน

• 10.5% ของรายได้ที่ต้องเสียภาษีของคุณซึ่งเท่ากับ $46,773 หรือน้อยกว่า
• 12.5% ​​ของรายได้ที่ต้องเสียภาษีของคุณที่มากกว่า 46,773 ดอลลาร์ แต่ไม่เกิน 133,638 ดอลลาร์
• 14.5% ของรายได้ที่ต้องเสียภาษีของคุณซึ่งมากกว่า $133,638

4. ออนแทรีโอ

• 5.05% ของรายได้ที่ต้องเสียภาษีของคุณซึ่งเท่ากับ $46,226 หรือน้อยกว่า
• 9.15% ในส่วนของรายได้ที่ต้องเสียภาษีของคุณที่มากกว่า $46,226 แต่ไม่เกิน $92,454
• 11.16% ของรายได้ที่ต้องเสียภาษีของคุณที่มากกว่า $92,454 แต่ไม่เกิน $150,000
• 12.16% ของรายได้ที่ต้องเสียภาษีของคุณที่มากกว่า $150,000 แต่ไม่เกิน $220,000
• 13.16% ของรายได้ที่ต้องเสียภาษีของคุณซึ่งมากกว่า $220,000

5. โนวาสโกเชีย

• 8.79% ของรายได้ที่ต้องเสียภาษีของคุณซึ่งเท่ากับ $29,590 หรือน้อยกว่า
• 14.95% ของรายได้ที่ต้องเสียภาษีของคุณที่มากกว่า $29,590 แต่ไม่เกิน $59,180
• 16.67% ในส่วนของรายได้ที่ต้องเสียภาษีของคุณที่มากกว่า $59,180 แต่ไม่เกิน $93,000
• 17.5% ของรายได้ที่ต้องเสียภาษีของคุณที่มากกว่า $93,000 แต่ไม่เกิน $150,000
• 21% ในส่วนของรายได้ที่ต้องเสียภาษีของคุณซึ่งมากกว่า $150,000

การคำนวณภาษีเงินได้

ตอนนี้ได้เวลาเข้าสู่การคำนวณภาษีเงินได้ เหล่านี้คือตัวอย่างเพื่ออธิบายวิธีการคำนวณภาษีเงินได้ในประเทศแคนาดา

ตัวอย่างที่หนึ่ง

หากผู้มีถิ่นที่อยู่ในบริติชโคลัมเบียมีรายได้ที่ต้องเสียภาษี 60,000 ดอลลาร์ นี่คือวิธีคำนวณภาษีเงินได้:

ขั้นแรก คุณคำนวณ 5.06% ของ $43,070 ซึ่งเท่ากับ $2,179.34

จากนั้น ขั้นตอนต่อไปคือการตรวจสอบความแตกต่างระหว่าง 60,000 ถึง 43,070 ดอลลาร์ ซึ่งเท่ากับ 16,930 ดอลลาร์

ต่อไป คุณจะคูณ 7.7% ด้วยส่วนต่าง ซึ่งเท่ากับ 16,930 ดอลลาร์ ผลลัพธ์จะเป็น $1,303.61

ในการรับภาษีเงินได้ คุณต้องหาผลรวมของ $2,179.34 และ $1,303.61 ซึ่งเท่ากับ $3,482.95

ตัวอย่างที่สอง

ผู้อยู่อาศัยในโนวาสโกเชียหลังจากการหักเงินมีรายได้ที่ต้องเสียภาษี 50,000 ดอลลาร์ ด้านล่างนี้คือวิธีคำนวณภาษีเงินได้

ขั้นตอนแรกคือการคำนวณ 8.79% ของ $29,590 ผลลัพธ์ที่ได้คือ $2,600.96

หลังจากนั้น คุณพบความแตกต่างระหว่าง $50,000 ถึง $29,590 และนั่นคือ $20,410

จากนั้น คุณคำนวณ 14.95% ของ $20,410 ซึ่งเท่ากับ $3,051.30

การเพิ่ม $2,600.96 และ $3,051.30 จะเป็นภาษีเงินได้ และนั่นคือ $5,652.26

ตัวอย่างที่สาม

หากผู้มีถิ่นที่อยู่ในออนแทรีโอมีรายได้ที่ต้องเสียภาษี 70,000 ดอลลาร์ การคำนวณจะเป็นดังนี้:

ขั้นแรก กำหนด 5.05% ของ $46,226 แล้วคุณจะได้รับ $2,334.41

ต่อไป คุณจะพบความแตกต่างระหว่าง 70,000 ดอลลาร์ และ 46,226 ดอลลาร์ ซึ่งเท่ากับ 23,774 ดอลลาร์

จากนั้น คำนวณ 9.15% ของ $23,774 ซึ่งเท่ากับ $2,175.32

หลังจากนี้ คุณพบผลรวมของ $2,334.41 และ $2,175.32 ซึ่งเท่ากับ $4,509.73 นี่คือภาษีเงินได้

เมื่อคุณเข้าใจวิธีการทำงานของภาษี คุณจะสามารถจัดการการเงินของคุณได้ดีขึ้นทั้งในฐานะบุคคลและในองค์กร ซึ่งจะนำไปสู่การเพิ่มผลกำไร

บทสรุป

การคำนวณภาษีอาจดูสับสนมาก โดยเฉพาะอย่างยิ่งหากคุณไม่มีพื้นฐานด้านบัญชีหรือเศรษฐศาสตร์ แต่ด้วยคำแนะนำที่ถูกต้อง คุณควรทำใจให้สบาย หลังจากอ่านบทความนี้แล้ว คุณจะต้องมีความรู้เพิ่มเติมเกี่ยวกับภาษีและวิธีคำนวณภาษีเงินได้ในประเทศแคนาดา