ภาษีประกันสังคมคืออะไร?

ภาษีประกันสังคมเป็นเพียงหนึ่งในภาษีเงินเดือนจำนวนมากที่นายจ้างมีหน้าที่หัก ณ ที่จ่ายและจ่ายเงิน ภาษีประกันสังคมแตกต่างจากภาษีเมดิแคร์ แม้ว่าภาษีทั้งสองมักจะเรียกว่าภาษี FICA

หากธุรกิจของคุณจ่ายเงินให้พนักงาน คุณจะต้องเข้าใจอย่างถ่องแท้เกี่ยวกับภาษีประกันสังคม รวมถึงทำความเข้าใจว่าใครเป็นผู้จ่ายภาษีประกันสังคม วิธีคำนวณภาษีหัก ณ ที่จ่ายประกันสังคม และวิธีชำระภาษีประกันสังคม คู่มือนี้จะเจาะลึกทุกสิ่งที่คุณจำเป็นต้องรู้เกี่ยวกับภาษีประกันสังคมในฐานะเจ้าของธุรกิจ

ภาษีประกันสังคมคืออะไร?

ภาษีประกันสังคมเป็นเงินสมทบที่ได้รับมอบอำนาจจากรัฐบาลกลางสำหรับโครงการประกันสังคม นายจ้างหักเงิน 6.2% ของรายได้รวมของพนักงานเพื่อให้ครอบคลุมภาระภาษีเงินเดือนและจ่าย 6.2% ที่ตรงกันของค่าจ้างขั้นต้นของพนักงานออกจากกระเป๋า ฟรีแลนซ์จ่ายรวมกัน 12.4% ของค่าจ้างขั้นต้นในภาษีประกันสังคม

ภาษีประกันสังคมประกาศใช้โดยกฎหมายประกันสังคมปี 1935 เพื่อบรรเทาความยากลำบากทางการเงินในช่วงภาวะเศรษฐกิจตกต่ำครั้งใหญ่ เงินจากภาษีประกันสังคมจะแจกจ่ายให้กับพนักงานเกษียณอายุที่มีสิทธิ์ บุคคลที่มีความทุพพลภาพ และผู้มีสิทธิ์ได้รับผลประโยชน์จากการรอดชีวิต

ในเช็คเงินเดือนพนักงาน ภาษีหัก ณ ที่จ่ายประกันสังคมจะปรากฏภายใต้ตัวย่อ OASDI ซึ่งย่อมาจาก Old-Age, Survivors และ Disability Insurance ภาษีประกันสังคมมักเรียกว่าภาษี FICA เมื่อรวมกับภาษี Medicare

อัตราภาษีประกันสังคมคืออะไร?

อัตราภาษีประกันสังคมคือ 6.2% ของค่าจ้างขั้นต้นของพนักงาน นายจ้างต้องหัก ณ ที่จ่าย 6.2% ของรายได้รวมของพนักงาน และจ่ายเงิน 6.2% ออกจากกระเป๋า ทำให้อัตราภาษีประกันสังคมที่แท้จริงอยู่ที่ 12.4%

ภาษีประกันสังคมปี 2023 ใช้กับรายได้รวมสูงสุด $160,200 ต่อปีเท่านั้น ดังนั้นภาษีประกันสังคมที่หัก ณ ที่จ่ายและจ่ายแล้วจะไม่เกิน $9,932.40 สำหรับทั้งนายจ้างและลูกจ้าง

ใครจ่ายภาษีประกันสังคม?

คนงานและนายจ้างชาวอเมริกันส่วนใหญ่จ่ายภาษีเงินเดือนรวมถึงภาษีประกันสังคม มีข้อยกเว้นน้อยมาก โดยทั่วไป นายจ้างและลูกจ้างมีหน้าที่จ่าย 6.2% ของค่าจ้างที่ต้องเสียภาษีของพนักงานไปยังประกันสังคม

เจ้าของคนเดียวมีหน้าที่จ่าย 12.4% ของค่าจ้างที่ต้องเสียภาษีให้แก่ประกันสังคม ซึ่งครอบคลุมทั้งส่วนของนายจ้างและลูกจ้างของภาษี อย่างไรก็ตาม การหักเงินที่มีอยู่ช่วยให้เจ้าของคนเดียวสามารถหักภาษีการจ้างงานได้ครึ่งหนึ่ง ดังนั้นพวกเขาจะจ่ายค่าจ้างแบบดั้งเดิมที่ต้องเสียภาษี 6.2% ให้แก่ประกันสังคมได้อย่างมีประสิทธิภาพ

ใครบ้างที่ได้รับการยกเว้นไม่ต้องเสียภาษีประกันสังคม?

แม้ว่าพนักงานและเจ้าของคนเดียวในสหรัฐอเมริกาส่วนใหญ่ต้องจ่ายภาษีประกันสังคม แต่ก็มีบุคคลบางส่วนที่ได้รับการยกเว้น ได้แก่:

• สมาชิกของกลุ่มศาสนา: กลุ่มศาสนาบางกลุ่มโดยเฉพาะ Mennonites และ Amish อาจได้รับการยกเว้นไม่ต้องเสียภาษีประกันสังคม อย่างไรก็ตาม มีกฎที่เข้มงวดมากซึ่งกำหนดว่ากลุ่มศาสนาใดได้รับการยกเว้น
• บุคคลที่ชำระเงินแล้ว : บุคคลที่ชำระภาษีประกันสังคมสำหรับรายได้รวม 160,200 ดอลลาร์แรกแล้ว จะได้รับการยกเว้นไม่ต้องชำระภาษีประกันสังคมสำหรับค่าจ้างขั้นต้นที่เกินขีดจำกัดดังกล่าว
• นักเรียนบางคน: นักเรียนที่ทำงานให้กับมหาวิทยาลัยที่พวกเขาลงทะเบียนอยู่ในปัจจุบันอาจได้รับการยกเว้นไม่ต้องเสียภาษีประกันสังคม
• ฟรีแลนซ์ที่มีรายได้น้อยกว่า $400/ปี: ผู้รับเหมา 1,099 รายหรือเจ้าของคนเดียวไม่ต้องจ่ายภาษีประกันสังคมสำหรับรายได้อิสระที่สูงถึง $400
• พนักงานภาครัฐบางส่วน: ผู้ที่ทำงานให้กับนายจ้างของรัฐบาลกลางหรือรัฐบาลท้องถิ่นอาจจ่ายเงินให้กับแผนการเกษียณอายุของรัฐบาลที่แตกต่างจากโครงการประกันสังคมของรัฐบาลกลาง บุคคลเหล่านี้อาจไม่ต้องชำระภาษีประกันสังคม
• คนงานที่ยังไม่บรรลุนิติภาวะ: เด็กที่ทำงานในธุรกิจของครอบครัวภายใต้ผู้ปกครองไม่จำเป็นต้องจ่ายภาษีประกันสังคม
• ชาวอเมริกันพื้นเมืองบางคน: การจ่ายเงินบางส่วนให้กับสมาชิกของชนเผ่าพื้นเมืองอเมริกันที่ได้รับการยอมรับจากรัฐบาลกลางไม่ต้องเสียภาษีประกันสังคม
• คนต่างด้าวที่ไม่มีถิ่นที่อยู่บางคน: ขึ้นอยู่กับงาน สถานะงาน และประเภทของวีซ่า คนต่างด้าวที่ไม่มีถิ่นที่อยู่บางคนอาจไม่ต้องเสียภาษี FICA
• กลุ่มคนงานบางกลุ่ม: ผู้ต้องขัง ผู้ป่วย คนทำงานบ้าน คนทำงานฉุกเฉิน คนส่งหนังสือพิมพ์ พนักงานขาย คนทำงานอสังหาริมทรัพย์ และบุคคลบางคนที่ได้รับการว่าจ้างเพื่อลดการว่างงานอาจไม่ต้องเสียภาษีประกันสังคมขึ้นอยู่กับสถานการณ์ของพวกเขา

ภาษีประกันสังคมใช้สำหรับอะไร?

ภาษีประกันสังคมใช้เพื่อจัดหารายได้ให้กับบุคคลเกษียณอายุที่มีสิทธิ์ซึ่งมีอายุมากกว่า 65 ปี บุคคลที่มีความทุพพลภาพ และผู้ที่มีคุณสมบัติสำหรับสวัสดิการการรอดชีวิต เมื่อคุณชำระเงินเข้าประกันสังคม คุณไม่ได้ชำระเงินเข้าบัญชีประกันสังคมส่วนบุคคล — คุณกำลังจ่ายเงินเพื่อผลประโยชน์ของผู้อื่น

ภาษีประกันสังคมที่คุณและพนักงานของคุณจ่ายจะใช้เพื่อเป็นทุนในการแจกจ่ายผลประโยชน์ในปัจจุบันของโปรแกรม ในที่สุด พนักงานรุ่นใหม่จะจ่ายเงินเข้าโปรแกรมเพื่อให้ครอบคลุมการแจกจ่ายผลประโยชน์ของคุณเมื่อคุณมีสิทธิ์

วิธีคำนวณภาษีประกันสังคมสำหรับบัญชีเงินเดือน

ในการคำนวณภาษีประกันสังคมสำหรับบัญชีเงินเดือน คุณจะต้องคูณรายได้รวมของพนักงานด้วยอัตราภาษีประกันสังคม 6.2% ผลรวมที่ได้คือจำนวนเงินที่คุณจะต้องหักจากเช็คเงินเดือนของพนักงานและจำนวนเงินที่คุณจะต้องจ่ายออกจากกระเป๋าในฐานะนายจ้าง

อ่านต่อเพื่อดูรายละเอียดวิธีการคำนวณเงินเดือนแบบทีละขั้นตอน

ขั้นตอนที่ 1: คำนวณค่าจ้างรวมของพนักงานของคุณ

ภาระภาษีประกันสังคมถูกกำหนดโดยค่าจ้างขั้นต้นของพนักงานต่องวดการจ่ายเงิน รายได้รวมของพนักงานคือค่าจ้างใดๆ ที่พนักงานได้รับจากการทำงานเป็นรายชั่วโมงหรือทำงานเป็นเงินเดือน รวมถึงรายได้เสริมใดๆ เช่น ทิปหรือค่าล่วงเวลา

ในการคำนวณรายได้ขั้นต้นของพนักงานที่ได้รับเงินเดือน เพียงหารเงินเดือนประจำปีด้วยจำนวนงวดการจ่ายเงินต่อปี ตัวอย่างเช่น ลองพิจารณาพนักงานที่ได้รับเงินเดือนที่มีรายได้ $192,400 ต่อปีทุกๆ สองสัปดาห์ (26 งวดการจ่ายเงินต่อปี) พนักงานคนนี้ได้รับค่าจ้าง $7,400 ต่องวดค่าจ้าง

สำหรับพนักงานรายชั่วโมง คุณจะต้องคูณจำนวนชั่วโมงทำงานด้วยอัตราค่าจ้างของพวกเขา ตัวอย่างเช่น พนักงานที่มีรายได้ 55 ดอลลาร์ต่อชั่วโมงที่ทำงาน 76 ชั่วโมงต่อรอบการจ่ายเงินจะได้รับค่าจ้างขั้นต้น 4,180 ดอลลาร์

ขั้นตอนที่ 2: คูณค่าจ้างรวมของพนักงาน 6.2%

อัตราภาษีประกันสังคมปัจจุบันคือ 6.2% ของรายได้ที่ต้องเสียภาษี โดยทั้งพนักงานและนายจ้างจ่ายเท่ากัน เมื่อคุณคำนวณรายได้รวมของพนักงานแล้ว คุณจะต้องคูณรายได้รวมของพนักงานด้วยอัตราภาษีประกันสังคม 6.2%

เคล็ดลับ : แปลงอัตราภาษีเป็นทศนิยมก่อนคูณ: 0.062

ตัวอย่างเช่น พนักงานที่ได้รับเงินเดือนที่มีรายได้ 6,400 ดอลลาร์ต่อรอบการจ่ายเงินจะต้องเสียภาษีประกันสังคม 458.80 ดอลลาร์ต่อรอบการจ่ายเงิน นี่คือจำนวนเงินที่นายจ้างรับผิดชอบในการหัก ณ ที่จ่ายในนามของพนักงานและจำนวนเงินที่นายจ้างจะต้องจับคู่และจ่ายออกจากกระเป๋า

ขั้นตอนที่ 3: จำ Cap ภาษีประกันสังคม

เมื่อคำนวณเงินเดือน นายจ้างต้องไม่ลืมที่จะหยุดหักภาษีประกันสังคมสำหรับค่าจ้างใดๆ ที่เกินขีดจำกัดภาษีประกันสังคม $160,200

เนื่องจากภาษีประกันสังคมสูงสุดอยู่ที่ 160,200 ดอลลาร์ของรายได้รวม และอัตราภาษีประกันสังคมคือ 6.2% พนักงานจะมีภาษีหัก ณ ที่จ่ายสูงสุด 9,932.40 ดอลลาร์สำหรับภาษีประกันสังคม นี่เป็นจำนวนเงินสูงสุดที่นายจ้างต้องจ่ายออกจากกระเป๋าในภาษีประกันสังคมต่อพนักงานหนึ่งคน

ตัวอย่างเช่น พนักงานที่ได้รับเงินเดือนที่มีรายได้ $192,400 ต่อปี จะหยุดจ่ายภาษีประกันสังคมในช่วงระยะเวลาการจ่ายเงินที่ 22 ของปี ซึ่งเมื่อค่าจ้างขั้นต้นของพวกเขาจะสูงถึง $162,800 — ซึ่งในจำนวนนี้เป็น $400 สุดท้าย (และรายได้ที่เหลือสำหรับปี) จะไม่ต้องเสียภาษีประกันสังคม

วิธีชำระภาษีประกันสังคมในฐานะนายจ้าง

ในการชำระภาษีประกันสังคม นายจ้างต้องใช้ระบบชำระภาษีของรัฐบาลกลางทางอิเล็กทรอนิกส์ (EFTPS) เพื่อฝากเงินตามกำหนดเวลารายครึ่งสัปดาห์หรือรายเดือน ตารางการฝากเงินของธุรกิจของคุณขึ้นอยู่กับภาษีทั้งหมดที่ค้างชำระในปีก่อนหน้า (เช่น ระยะเวลามองย้อนกลับ)

สำหรับปี 2023 ระยะเวลามองย้อนกลับที่ใช้กำหนดกำหนดการฝากภาษีการจ้างงานของคุณจะเริ่มตั้งแต่วันที่ 1 กรกฎาคม 2021 ถึงวันที่ 30 มิถุนายน 2022 หากคุณรายงานภาษี $50,000 หรือน้อยกว่า คุณจะอยู่ในกำหนดการฝากรายเดือน หากคุณรายงานภาษีตั้งแต่ 50,000 ดอลลาร์ขึ้นไป คุณจะอยู่ในกำหนดการฝากรายครึ่งสัปดาห์

วิธีชำระภาษีประกันสังคมในฐานะนักแปลอิสระ

ฟรีแลนซ์ส่วนใหญ่หรือผู้รับเหมา 1,099 คนต้องทำการฝากภาษีรายไตรมาสโดยประมาณ หากพวกเขาคาดว่าจะค้างชำระภาษี 1,000 ดอลลาร์ขึ้นไป การชำระภาษีโดยประมาณรวมภาษีการจ้างงานทั้งหมด เช่น ประกันสังคม กำหนดชำระภาษีประจำไตรมาสคือวันที่ 30 เมษายน 31 กรกฎาคม 31 ตุลาคม และ 31 มกราคมของปีถัดไป

มีหลายวิธีในการชำระภาษีโดยประมาณ รวมถึงทางไปรษณีย์ ทางออนไลน์ ผ่านแอป IRS2Go และอื่นๆ

บรรทัดล่างสุดเกี่ยวกับภาษีประกันสังคม

ภาษีประกันสังคมเป็นเพียงหนึ่งในภาษีเงินเดือนจำนวนมากที่นายจ้างมีหน้าที่หัก ณ ที่จ่ายและจ่ายเงิน ที่ 6.2% ของรายได้รวมของพนักงานสูงถึง 160,200 ดอลลาร์ ภาษีประกันสังคมอาจทำให้งบประมาณเงินเดือนของคุณลดลง แต่คุณทำอะไรไม่ได้มากนัก

ดังที่ได้กล่าวไปแล้ว ความรับผิดชอบในการตรวจสอบให้แน่ใจว่าภาษีเงินเดือนของคุณได้รับการคำนวณและจ่ายอย่างถูกต้องนั้นสามารถมอบให้กับโซลูชันซอฟต์แวร์บัญชีเงินเดือนได้ ตัวเลือกซอฟต์แวร์บัญชีเงินเดือนที่ดีที่สุดให้การสนับสนุนด้านภาษีอย่างเต็มรูปแบบ คุณจึงไม่ต้องกังวลกับการคำนวณหรือยื่นเอกสารใดๆ

ไม่ว่าคุณจะตัดสินใจเลือกซอฟต์แวร์บัญชีเงินเดือนหรือทำบัญชีเงินเดือนด้วยตนเองเป็นขั้นตอนที่ดีที่สุดสำหรับธุรกิจของคุณ อย่าลืมตรวจสอบข้อมูลภาษีอีกครั้งเพื่อหลีกเลี่ยงค่าปรับที่แพง หากคุณต้องการหลีกเลี่ยงปัญหาจริงๆ นักบัญชีสามารถจัดเตรียมภาษีในนามของธุรกิจของคุณได้

คำถามที่พบบ่อยเกี่ยวกับภาษีประกันสังคม