คู่มือฉบับสมบูรณ์เกี่ยวกับภาษีเงินได้ของรัฐไอโอวาและภาษีเงินเดือน

ตั้งแต่ภาษีเงินได้ของรัฐไอโอวาไปจนถึงภาษีเงินเดือนและกฎหมายแรงงาน ภาษีและข้อบังคับของรัฐไอโอวาอาจสร้างความสับสนได้ ไม่ว่าคุณจะเป็นนายจ้างหรือลูกจ้างก็ตาม ความสับสนนี้อาจนำไปสู่ผลร้ายแรง เช่น ค่าปรับ บทลงโทษ และดอกเบี้ย

แทนที่จะพยายามถอดรหัสกฎหมายภาษีของรัฐที่ซับซ้อน ให้เริ่มต้นที่นี่ด้วยคำแนะนำของเราเกี่ยวกับภาษีเงินได้ของไอโอวาและภาษีเงินเดือน เราจะดูทุกอย่างตั้งแต่ภาษีของรัฐไอโอวาไปจนถึงกฎหมายแรงงานเฉพาะและแม้แต่วิธีการคำนวณภาษีเงินเดือน อ่านต่อเพื่อเรียนรู้เพิ่มเติม

ไอโอวามีภาษีเงินได้ของรัฐหรือไม่?

ณ ปี 2022 ไอโอวามีภาษีเงินได้ของรัฐที่แบ่งออกเป็นเก้าวงเล็บภาษีเงินได้ อัตราเหล่านี้มีตั้งแต่ 0.33% ถึง 8.53% อย่างไรก็ตาม การปฏิรูปภาษีจะค่อย ๆ เกิดขึ้นในอีกไม่กี่ปีข้างหน้าเพื่อสร้างภาษีเงินได้ของรัฐในอัตราคงที่ที่ 3.9% ในปี 2569 เราจะพูดถึงรายละเอียดเพิ่มเติมในภายหลังในโพสต์นี้

ในปี 2565 ไอโอวามีอัตราภาษีนิติบุคคลที่สำเร็จการศึกษาจาก 5.5% ถึง 9.8% ในอีกไม่กี่ปีข้างหน้า อัตรานี้จะกลายเป็นอัตราคงที่ 5.5% หลังจากการปฏิรูปในปัจจุบันได้ค่อย ๆ เข้ามา

เมื่อภาษีเงินได้ของรัฐไอโอวาครบกำหนด?

การคืนภาษีเงินได้ของไอโอวามีกำหนดชำระในวันที่ 30 เมษายนของปีถัดไป วันที่นี้จะขยายออกไปหากวันที่ 30 เมษายนตรงกับวันหยุดสุดสัปดาห์หรือวันหยุดนักขัตฤกษ์ และจะครบกำหนดในวันทำการถัดไป หากคุณเป็นหนี้ภาษี คุณต้องชำระเงินพร้อมคืนสินค้า ดอกเบี้ยจะถูกเรียกเก็บในแต่ละเดือนที่ไม่ได้ชำระเงินหลังจากวันครบกำหนด

ในฐานะนายจ้าง คุณมีหน้าที่รับผิดชอบในการยื่นและชำระภาษีตรงเวลา ในกรณีส่วนใหญ่ คุณจะต้องยื่นและชำระเงินรายไตรมาส ธุรกิจขนาดใหญ่ต้องจ่ายรายเดือนหรือรายครึ่งเดือน เราจะพูดถึงรายละเอียดเพิ่มเติมในภายหลังเมื่อกล่าวถึงวิธีการคำนวณภาษีเงินเดือน

สถานะใบสำคัญแสดงสิทธิเงินเดือนไอโอวาคืออะไร?

พนักงานของรัฐอาจมีสิทธิ์เข้าถึงใบสำคัญแสดงสิทธิเงินเดือนออนไลน์ของไอโอวา ระบบนี้จะแทนที่สตับจ่ายกระดาษแบบเดิมๆ และอนุญาตให้พนักงานของรัฐดูข้อมูลได้ เช่น ค่าจ้าง การหักเงิน ข้อมูลสถานะภาษี และเงินคงค้างจากคอมพิวเตอร์ของตน ปัจจุบันพนักงานของรัฐไอโอวากว่า 18,000 คนใช้ระบบนี้

ภาษีเงินเดือนของรัฐบาลกลางและรัฐในไอโอวา

เจ้าของธุรกิจในไอโอวาจะต้องจ่ายภาษีเงินได้ ภาษี FICA ภาษีประกันการว่างงานของรัฐบาลกลางและของรัฐ ภาษีทรัพย์สิน และภาษีของรัฐบาลกลาง รัฐ และท้องถิ่นอื่นๆ อ่านต่อเพื่อเรียนรู้เพิ่มเติมเกี่ยวกับภาษีที่จำเป็นในรัฐไอโอวา

ภาษีเงินได้ไอโอวา

ภาษีเงินได้ของรัฐในไอโอวาในปัจจุบันแบ่งออกเป็นเก้ากลุ่มรายได้ อัตราภาษีของรัฐมีดังนี้:

• สูงถึง $1,743: 0.33%
• $1,744-$3,486: 0.67%
• $3,487-$6,972: 2.25%
• 6,972-$15,687: 4.14%
• 15,688-26,145 ดอลลาร์: 5.63%
• 26,146-34,860 เหรียญสหรัฐ: 5.96%
• $34,861-$52,290: 6.25%
• $52,291-$78,435: 7.44%
• $78,426+: 8.53%

ในขณะที่การปฏิรูปภาษีกำลังดำเนินไป อัตราเหล่านี้จะยังคงเปลี่ยนแปลงไปจนถึงปี 2026 อัตราดังกล่าวจะมีลักษณะดังนี้ในปี 2023:

• สูงถึง $6,000: 4.4%
• $6,001-$30,000: 4.82%
• $30,001-$75,000: 5.7%
• 75,001+: 6.0%

ในปี 2024 อัตราจะเปลี่ยนอีกครั้ง:

• สูงถึง $6,000: 4.4%
• $6,001-$30,000: 4.82%
• $30,001+: 5.7%

ในปี 2025 อัตราภาษีเงินได้จะเป็นอย่างไร:

• สูงถึง $6,000: 4.4%
• $6,001+: 4.82%

ในปี 2026 การปฏิรูปจะค่อย ๆ สมบูรณ์ และภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาในไอโอวาจะคงที่ 3.9%

ภายใต้การปฏิรูปเหล่านี้ ไอโอวาจะยกเลิกภาษีมรดกและภาษีขั้นต่ำทางเลือกด้วย

ภาษีนิติบุคคลไอโอวา

ในปี 2565 อัตราภาษีนิติบุคคลจะสิ้นสุดและมีตั้งแต่ 5.5% ถึง 9.8% ในอีกไม่กี่ปีข้างหน้า อัตราเหล่านี้จะลดลงเพื่อให้ถึงอัตราภาษีนิติบุคคลคงที่ที่ 5.5%

FICA

ภายใต้พระราชบัญญัติเงินสมทบประกันของรัฐบาลกลาง (FICA) พนักงานและนายจ้างจะต้องจ่ายภาษี FICA เงินเหล่านี้ใช้สำหรับกองทุน Medicare และโปรแกรมประกันสังคม

อัตราภาษีประกันสังคมอยู่ที่ 12.4% ซึ่งแบ่งระหว่างนายจ้างและลูกจ้าง นายจ้างต้องจ่าย 6.2% และหัก 6.2% จากรายได้ของพนักงาน ในปี 2022 ขีดจำกัดพื้นฐาน (หรือค่าจ้างสูงสุดที่ต้องเสียภาษี) สำหรับค่าจ้างประกันสังคมคือ 147,000 ดอลลาร์

อัตรา Medicare อยู่ที่ 2.9% ซึ่งแบ่งระหว่างนายจ้างและลูกจ้างด้วย นายจ้างต้องจ่าย 1.45% ในขณะที่หัก 1.45% จากเงินเดือนพนักงาน

ภาษีเมดิแคร์เพิ่มเติม

ผู้เสียภาษีใดๆ ที่มีค่าจ้าง ค่าตอบแทน หรือรายได้จากการประกอบอาชีพอิสระเกินเกณฑ์ที่กำหนด จะต้องชำระภาษียาเพิ่มเติม อัตราภาษีนี้ตั้งไว้ที่ 0.9% และเกณฑ์รายได้เป็นดังนี้:

• โสด หัวหน้าครัวเรือน แม่หม้ายที่มีคุณสมบัติพร้อมบุตรที่อยู่ในความอุปการะ: $200,000
• จดทะเบียนสมรสแยกกัน: $150,000
• จดทะเบียนสมรสร่วมกัน: $250,000

ภาษีประกันการว่างงาน

นายจ้างในรัฐไอโอวาต้องชำระภาษีภาษีการว่างงานของรัฐบาลกลาง (FUTA) ภาษีเหล่านี้คือ 6% ของ 7,000 ดอลลาร์แรกที่จ่ายให้กับพนักงาน

อัตราภาษีประกันการว่างงานของรัฐในไอโอวาอาจซับซ้อนเล็กน้อย นั่นเป็นเพราะว่ารัฐใช้ตารางอัตราภาษีแปดตาราง แต่ละตารางมีอัตราภาษี 21 อัตรา อัตราตั้งแต่ 0% ถึง 9% ตารางเหล่านี้ใช้เพื่อรักษายอดคงเหลือของกองทุนทรัสต์ UI เมื่อยอดคงเหลือต่ำ จะมีการกำหนดอัตราที่สูงขึ้น เมื่อยอดคงเหลือสูง จะใช้อัตราที่ต่ำกว่า

นายจ้างที่ไม่ก่อสร้างรายใหม่จะได้รับอัตราไม่ต่ำกว่า 1% ตั้งแต่ปี 2546 อัตราอยู่ระหว่าง 1% ถึง 1.9% นายจ้างก่อสร้างรายใหม่จะได้รับอัตราที่สูงขึ้น โดยข้อมูลในอดีตแสดงให้เห็นว่าอัตราอยู่ระหว่าง 7.5% ถึง 9% ตั้งแต่ปี 2546

แม้ว่าอัตราจะทำให้เกิดความสับสนเล็กน้อย แต่รัฐจะส่งหนังสือแจ้งอัตราภาษีให้นายจ้างทุกเดือนพฤศจิกายนสำหรับอัตราที่จะใช้ในปีหน้า

ภาษีทรัพย์สินไอโอวา

เจ้าของธุรกิจในไอโอวาจะต้องจ่ายภาษีทรัพย์สินให้กับรัฐบาลในเขตปกครองของตน ในรัฐไอโอวา ทรัพย์สินซึ่งรวมถึงที่ดิน อาคาร สิ่งปลูกสร้าง และส่วนปรับปรุง เช่น รั้วและทางเท้า จะถูกเก็บภาษี

มีการยกเว้นภาษีทรัพย์สินทั้งหมดและบางส่วนสำหรับอสังหาริมทรัพย์เช่นที่ดินเพื่อเกษตรกรรมและหอศิลป์ เจ้าของทรัพย์สินต้องติดต่อผู้ประเมินของเคาน์ตีเพื่อขอข้อมูลเพิ่มเติมและเพื่อขอสินเชื่อและการยกเว้นเหล่านี้

ภาษีขายของไอโอวา

อัตราภาษีขายของไอโอวาคือ 6% อย่างไรก็ตาม เมืองส่วนใหญ่และพื้นที่ที่ไม่มีหน่วยงานทั่วทั้งรัฐได้นำภาษีการขายออปชั่นในท้องถิ่นมาใช้ ภาษีขายออปชั่นในพื้นที่มีผลกับทรัพย์สินส่วนบุคคลที่จับต้องได้ เช่นเดียวกับบริการที่ต้องเสียภาษีหากมีการใช้บริการครั้งแรก (หรือคาดว่าจะเกิดขึ้น) ภายในเขตอำนาจศาลภาษีขายออปชั่นท้องถิ่น อัตราภาษีตัวเลือกท้องถิ่นคือ 1%

ไอโอวาใช้ภาษี

จะมีการเรียกเก็บภาษีการใช้งานเมื่อมีการซื้อบริการที่ต้องเสียภาษีนอกไอโอวา แต่จะถูกใช้ภายในรัฐ อัตราภาษีการใช้ในปัจจุบันของไอโอวาคือ 6%

การยกเว้นและการยกเว้นภาษีของรัฐไอโอวา

มีการยกเว้นและการยกเว้นบางประการเมื่อพูดถึงการหักภาษี ณ ที่จ่ายของรัฐไอโอวา ผู้เสียภาษีในรัฐไอโอวาที่ไม่ผ่านเกณฑ์รายได้ที่กำหนดสามารถเรียกร้องการยกเว้นภาษีสำหรับ W-4s ของตนได้ ซึ่งรวมถึง:

• คู่สมรสหรือผู้เสียภาษียื่นหัวหน้าครัวเรือนที่มีรายได้ 13,500 ดอลลาร์หรือน้อยกว่า
• ผู้เสียภาษีคนเดียวที่มีรายได้ 9,000 ดอลลาร์หรือน้อยกว่า
• ผู้เสียภาษีรายเดียวที่มีรายได้ 5,000 ดอลลาร์หรือน้อยกว่าที่สามารถอ้างสิทธิ์ได้โดยขึ้นอยู่กับผลตอบแทนของผู้เสียภาษีไอโอวารายอื่น
• ผู้เสียภาษีที่แต่งงานแล้วหรือหัวหน้าครัวเรือนที่มีอายุไม่ต่ำกว่า 65 ปีและมีรายได้รวมไม่เกิน 32,000 เหรียญสหรัฐฯ
• ผู้เสียภาษีคนเดียวที่มีอายุอย่างน้อย 65 ปีและมีรายได้ $24,000 หรือน้อยกว่า

สมาชิกของกองกำลังติดอาวุธ กองหนุนทหาร หรือผู้พิทักษ์แห่งชาติที่ปฏิบัติหน้าที่อาจเรียกร้องการยกเว้นค่าจ้างของรัฐบาลกลางที่จ่ายระหว่างการรับราชการทหาร คู่สมรสของทหารอาจมีสิทธิ์ได้รับการยกเว้น

โดยทั่วไป การยกเว้นภาษีของรัฐไอโอวาเป็นไปตามกฎเดียวกันกับกรมสรรพากร อย่างไรก็ตาม มีข้อยกเว้นที่น่าสังเกตบางประการ ในสถานการณ์เหล่านี้ การชดเชยจะไม่ถูกหัก ณ ที่จ่ายในไอโอวา:

• คนงานทำงานบ้านและนักบวชมักไม่ถูกหักภาษี ณ ที่จ่ายในไอโอวา อย่างไรก็ตาม บุคคลใดๆ ที่มีความรับผิดทางภาษีของรัฐที่คาดการณ์ไว้ตั้งแต่ $200 ขึ้นไป อาจต้องส่งการชำระเงินรายไตรมาส
• ดอกเบี้ยและเงินปันผล
• ผู้ที่ไม่ได้อาศัยอยู่ซึ่งประกอบธุรกิจผลิตภาพยนตร์และรายการโทรทัศน์ หากได้รับการยกเว้นจะต้องยื่นต่อกรมสรรพากรไอโอวา
• การจ่ายเงินทางการเกษตรให้กับผู้ที่ไม่มีถิ่นที่อยู่
• ค่าจ้างใด ๆ ที่จ่ายให้กับผู้มีถิ่นที่อยู่ในรัฐอิลลินอยส์ที่ทำงานในไอโอวาจะเก็บภาษีได้เฉพาะในรัฐอิลลินอยส์ภายใต้ข้อตกลงซึ่งกันและกันของไอโอวาและอิลลินอยส์

กฎหมายแรงงานของไอโอวาและข้อกำหนดด้านทรัพยากรบุคคลอื่นๆ

มีกฎหมายเฉพาะของรัฐจำนวนหนึ่งที่นายจ้างในไอโอวาต้องปฏิบัติตาม รวมถึงกฎหมายค่าจ้างขั้นต่ำ การรายงานการจ้างงานใหม่ และกฎหมายแรงงานเด็ก นี่คือสิ่งที่คุณจำเป็นต้องรู้เกี่ยวกับกฎหมายแรงงานของไอโอวาและข้อกำหนดอื่นๆ

ค่าจ้างขั้นต่ำของรัฐไอโอวา

ค่าแรงขั้นต่ำในรัฐไอโอวาตั้งไว้ที่ $7.25 ซึ่งเป็นอัตราเดียวกับค่าแรงขั้นต่ำของรัฐบาลกลาง นายจ้างที่มีรายได้ตั้งแต่ 300,000 เหรียญขึ้นไปต่อปีจะต้องจ่ายค่าจ้างขั้นต่ำ นายจ้างรายอื่นๆ รวมถึงหน่วยงานก่อสร้าง โรงเรียน โรงพยาบาล และหน่วยงานของรัฐ ต้องปฏิบัติตามกฎหมายว่าด้วยค่าแรงขั้นต่ำด้วย แม้ว่าจะไม่ผ่านเกณฑ์นี้ก็ตาม

ในรัฐไอโอวา นายจ้างได้รับอนุญาตให้จ่ายค่าจ้างเริ่มต้น 6.35 ดอลลาร์ต่อชั่วโมงใน 90 วันแรกของการจ้างงาน

นอกจากนี้ยังมีกฎเกณฑ์ค่าจ้างขั้นต่ำสำหรับพนักงานที่ได้รับทิป พนักงานคนใดก็ตามที่ทำทิปได้อย่างน้อย $30 ต่อเดือน สามารถจ่ายได้เพียง $4.35 ต่อชั่วโมง หากค่าจ้างและทิปของพนักงานไม่เฉลี่ยอย่างน้อย $7.25 ต่อชั่วโมง นายจ้างมีหน้าที่รับผิดชอบในการจ่ายส่วนต่าง

การรายงานการจ้างงานใหม่ของไอโอวา

กฎหมายของรัฐบาลกลางและของรัฐกำหนดให้มีการรายงานการว่าจ้างและการจ้างใหม่ทั้งหมดไปยังสำนักทะเบียนกลาง ทะเบียนนี้ใช้เพื่อค้นหาผู้ปกครองที่เป็นหนี้ค่าเลี้ยงดูบุตรและเร่งการชำระเงินค่าเลี้ยงดูบุตรผ่านการหัก ณ ที่จ่ายการจ้างงาน ข้อมูลนี้ยังใช้เพื่อระบุการฉ้อโกงการว่างงาน

ภายใต้กฎหมายของรัฐไอโอวา ผู้จ้างงานใหม่และคนใหม่ที่มีอายุ 18 ปีขึ้นไปจะต้องรายงานภายใน 15 วันหลังจากได้รับการว่าจ้างหรือจ้างใหม่ รายงานเหล่านี้สามารถทำได้ผ่าน Central Employee Registry ของไอโอวา

นโยบาย PTO ของรัฐไอโอวา

นายจ้างในไอโอวาไม่จำเป็นต้องจ่ายค่าจ้างสำหรับการลาพักร้อน ลาป่วย หรือวันหยุดนักขัตฤกษ์ อย่างไรก็ตาม นายจ้างที่เสนอผลประโยชน์เหล่านี้ต้องปฏิบัติตามเงื่อนไขในสัญญา นโยบาย และแนวปฏิบัติของตนเอง

กฎหมายแรงงานไอโอวา

มีกฎหมายแรงงานของไอโอวาสองสามข้อที่ควรทราบเกี่ยวกับการทำงานล่วงเวลา การถูกไล่ออก การพักงาน และปัญหาอื่นๆ ในที่ทำงาน ที่โดดเด่นที่สุด:

• จำนวนชั่วโมงสูงสุด: ไม่มีการจำกัดจำนวนชั่วโมงที่พนักงานทำงาน เว้นแต่จะระบุไว้เป็นอย่างอื่นในสัญญาหรือข้อตกลงในการจ้างงาน มีการจำกัดชั่วโมงการทำงานของเด็กอายุต่ำกว่า 16 ปี
• รัฐที่เต็มใจ: ไอโอวาเป็นรัฐที่เต็มใจและสามารถไล่พนักงานออกโดยไม่มีเหตุผล ยกเว้นด้วยเหตุผลที่ผิดกฎหมาย (เช่น การเลือกปฏิบัติ)
• การ หยุดพัก: ไม่มีกฎหมายใดที่กำหนดให้นายจ้างจัดให้มีการพักรับประทานอาหารแก่พนักงานที่เป็นผู้ใหญ่ นายจ้างไม่จำเป็นต้องให้ลูกจ้างหยุดพัก ผู้เยาว์ที่อายุต่ำกว่า 16 ปี สหภาพแรงงาน และวิชาชีพบางอย่างอาจมีกฎเกณฑ์และข้อบังคับต่างกัน
• การเปลี่ยนแปลงโดยไม่ต้องแจ้งให้ทราบ: เนื่องจากไอโอวาเป็นรัฐที่มีการจ้างงานตามความประสงค์ นายจ้างสามารถเปลี่ยนกำหนดการ รายละเอียดงาน และสถานที่ทำงานได้โดยไม่ต้องแจ้งให้ทราบในกรณีส่วนใหญ่

กฎหมายแรงงานเด็กในรัฐไอโอวา

นายจ้างในไอโอวาต้องปฏิบัติตามกฎหมายแรงงานเด็กของรัฐบาลกลาง นอกจากนี้ นายจ้างต้องปฏิบัติตามกฎหมายว่าด้วยแรงงานเด็กเฉพาะในไอโอวา

ห้ามมิให้เด็กอายุ 16 และ 17 ปีทำงานในอาชีพที่เป็นอันตราย ซึ่งรวมถึงแต่ไม่จำกัดเพียง:

• อาชีพเหมืองแร่
• อาชีพตัดไม้
• การพังและการรื้อถอน
• ซักแห้งและย้อมสี
• หลังคา
• การขุด
• การฆ่าและการบรรจุเนื้อสัตว์

กฎเพิ่มเติมนำไปใช้กับเด็กในไอโอวาที่อายุ 14 และ 15 ปี พนักงานเหล่านี้ได้รับอนุญาตให้ทำงานตั้งแต่เวลา 7.00 น. ถึง 19.00 น. เท่านั้น เวลานี้ขยายไปจนถึง 21.00 น. ตั้งแต่วันที่ 1 มิถุนายนจนถึงวันแรงงาน เด็กที่ทำงานห้าชั่วโมงขึ้นไปในหนึ่งวันจำเป็นต้องหยุดพักอย่างน้อย 30 นาที

ห้ามมิให้เด็กอายุต่ำกว่า 16 ปีทำงานเกินแปดชั่วโมงต่อวันหรือมากกว่า 40 ชั่วโมงต่อสัปดาห์ ขีดจำกัดเหล่านี้จะลดลงเมื่อโรงเรียนอยู่ในเซสชั่นสูงสุดสี่ชั่วโมงต่อวันและ 28 ชั่วโมงต่อสัปดาห์

กฎหมายจ่ายเงินเดือนไอโอวา

พนักงานในไอโอวาต้องชำระเงินเต็มจำนวนภายใน 12 วันหลังจากสิ้นสุดระยะเวลาการจ่ายเงินเดือน ไม่รวมวันหยุดนักขัตฤกษ์และวันอาทิตย์ ระยะเวลาการจ่ายเงินเดือนต้องสม่ำเสมอและต้องไม่เกินเดือนละครั้ง

หากพนักงานเรียกร้องการชดใช้ค่าใช้จ่าย จะต้องชำระภายใน 30 วัน

หากลูกจ้างลาออกหรือถูกเลิกจ้างโดยนายจ้าง จะต้องจ่ายค่าชดเชยทั้งหมดในวันจ่ายเงินเดือนถัดไป

ประกันความทุพพลภาพในไอโอวา

รัฐไอโอวาไม่ต้องการให้นายจ้างเอกชนจัดให้มีการประกันความทุพพลภาพแก่พนักงาน พนักงานสามารถเลือกที่จะขอความคุ้มครองนี้ได้ด้วยตนเอง หากนายจ้างไม่สมัครใจ

ประกันภัยแรงงานในไอโอวา

นายจ้างส่วนใหญ่ในรัฐไอโอวาจำเป็นต้องซื้อประกันของคนงาน ดังนั้น พนักงานส่วนใหญ่จึงได้รับการคุ้มครองโดยค่าคอมมิชชั่นของพนักงาน นายจ้างอาจสมัครกับนายกรมการประกันภัยเพื่อรับรองการประกันตนเองแทนการซื้อประกันค่าคอมมิชชั่นของคนงาน

มีการยกเว้นอย่างจำกัดสำหรับคนงานที่ทำงานเกษตรกรรมบางประเภท เช่นเดียวกับลูกจ้างของญาติ

เจ้าของคนเดียว สมาชิกของ LLC ที่ไม่ได้จัดประเภทเป็นพนักงาน และหุ้นส่วนในห้างหุ้นส่วนจะไม่ครอบคลุมอยู่ภายใต้กฎหมายคอมพ์ของลูกจ้างของรัฐไอโอวา

วิธีการคำนวณภาษีเงินเดือนในไอโอวา

พร้อมที่จะเรียกใช้บัญชีเงินเดือนครั้งแรกแล้วหรือยัง? หากคุณเป็นนายจ้างในไอโอวา นี่คือสิ่งที่คุณต้องรู้ก่อนเริ่มต้น

ขั้นตอนที่ 1: รวบรวมข้อมูลภาษี

ในการเริ่มต้น ตรวจสอบให้แน่ใจว่าคุณได้รวบรวมข้อมูลเงินเดือนและข้อมูลภาษีที่สำคัญของคุณ ซึ่งอาจรวมถึงแต่ไม่จำกัดเพียง:

• ใบลงเวลาของพนักงานหรือบันทึกอื่นๆ
• อัตราค่าจ้างพนักงาน
• ตารางภาษี
• W-4s
• I-9s

ขั้นตอนที่ 2: กำหนดตารางการจ่ายของคุณ

ก่อนที่คุณจะเริ่มจ่ายเงินให้พนักงาน คุณต้องกำหนดตารางการจ่ายของคุณเสียก่อน ตารางการจ่ายทั่วไปรวมถึง:

• รายสัปดาห์
• รายปักษ์ (ทุกสองสัปดาห์)
• ครึ่งเดือน (เดือนละ 2 ครั้งในวันที่ระบุ เช่น วันที่ 1 และ 15)
• รายเดือน

คุณจะต้องแน่ใจว่าคุณปฏิบัติตามกฎหมายวันจ่ายเงินเดือนทั้งหมดในรัฐของคุณ ตัวอย่างเช่น ในไอโอวา คุณต้องจ่ายเงินให้พนักงานของคุณภายใน 12 วันหลังจากสิ้นสุดระยะเวลาการจ่ายเงินเดือน

ขั้นตอนที่ 3: คำนวณชั่วโมงทำงาน

เมื่อคุณกำหนดตารางการจ่ายเงินแล้ว คุณต้องคำนวณชั่วโมงที่พนักงานแต่ละคนทำงานในช่วงเวลาการจ่ายเงินนั้น

สำหรับพนักงานรายชั่วโมง คุณจะต้องรวบรวมบัตรลงเวลาหรือใช้ซอฟต์แวร์ติดตามเวลาเพื่อกำหนดจำนวนชั่วโมงที่ทำงาน เพียงเพิ่มชั่วโมงทำงานในแต่ละวันในช่วงระยะเวลาการจ่ายเงินเดือนเข้าด้วยกัน

โดยทั่วไปถือว่าพนักงานที่ได้รับเงินเดือนทำงาน 40 ชั่วโมงต่อหนึ่งงาน แม้ว่าจำนวนชั่วโมงนี้อาจเพิ่มขึ้นหรือลดลงจากระยะเวลาการจ่ายเงินเป็นงวดการจ่ายเงินก็ตาม มีข้อยกเว้นหากคุณมีสัญญาหรือข้อตกลงการจ้างงานที่ระบุชุดชั่วโมงที่แตกต่างกัน

ขั้นตอนที่ 4: คำนวณรายได้รวม

เมื่อคุณทราบจำนวนชั่วโมงที่พนักงานแต่ละคนทำงานแล้ว ก็ถึงเวลาคำนวณค่าจ้างรวม การคำนวณนี้จะต้องดำเนินการสำหรับพนักงานแต่ละคน

หากพนักงานของคุณได้รับเงินเป็นรายชั่วโมง ให้ใช้การคำนวณนี้เพื่อกำหนดการจ่ายรวมต่อรอบระยะเวลาการจ่ายเงินเดือน:

รายได้รวม = ชั่วโมงทำงาน x อัตรารายชั่วโมง

ตัวอย่างเช่น หากพนักงานทำงาน 36.25 ชั่วโมงในอัตรา 18 ดอลลาร์ต่อชั่วโมง ค่าจ้างรวมของพนักงานจะเท่ากับ 652.50 ดอลลาร์

สำหรับพนักงานที่ได้รับเงินเดือน คณิตศาสตร์จะแตกต่างกันเล็กน้อย เพียงแค่นำเงินเดือนประจำปีของพนักงานมาหารด้วยจำนวนงวดการจ่ายในหนึ่งปี

ตัวอย่างเช่น หากกำหนดการจ่ายเงินของคุณเป็นรายปักษ์ พนักงานที่ทำเงินได้ 52,000 ดอลลาร์จะได้รับค่าจ้างรวม 2,000 ดอลลาร์ต่อระยะเวลาการจ่าย (เงินเดือน 52,000 ดอลลาร์หารด้วย 26 งวด) หากกำหนดการจ่ายเงินของคุณเป็นรายเดือน ค่าจ้างรวมของพนักงานจะเท่ากับ 4,333.33 ดอลลาร์ (เงินเดือน 52,000 ดอลลาร์หารด้วย 12 ช่วงการจ่าย)

อย่าลืมเพิ่มค่าจ้างเพิ่มเติม นั่นคือค่าจ้างที่จ่ายให้กับพนักงานนอกค่าจ้างปกติ ซึ่งรวมถึงแต่ไม่จำกัดเพียง:

• ล่วงเวลา
• ค่าคอมมิชชั่น
• โบนัส
• จ่ายคืน

ขั้นตอนที่ 5: คำนวณภาษี

เมื่อคุณคำนวณค่าจ้างขั้นต้นแล้ว ขั้นตอนต่อไปคือการคำนวณภาษีของรัฐบาลกลาง รัฐ และท้องถิ่น คุณสามารถทำได้ด้วยตนเองโดยใช้ตารางภาษีของ IRS ตารางภาษีเงินได้ของไอโอวา และแหล่งข้อมูลอื่นๆ หรือคุณสามารถลดความซับซ้อนของการคำนวณโดยใช้ซอฟต์แวร์บัญชีเงินเดือน (เพิ่มเติมในหนึ่งนาที)

ภาษีที่คุณต้องหักจากเงินที่จ่ายให้กับพนักงานของคุณรวมถึง:

• ภาษีของรัฐบาลกลาง รัฐ และท้องถิ่น
• ภาษีประกันสังคม
• ภาษีเมดิแคร์

ในการคำนวณภาษีเงินเดือน คุณต้องแปลงอัตราภาษีเป็นตัวเลขที่แสดงเป็นทศนิยม เพียงหารอัตราภาษีด้วย 100 เพื่อให้ได้ตัวเลขนี้ ตัวอย่างเช่น การหารอัตราภาษีประกันสังคม 6.2% ด้วย 100 จะทำให้คุณได้ 0.062

ต่อไป คูณตัวเลขที่แปลงนี้ด้วยค่าจ้างขั้นต้นของพนักงาน หากค่าจ้างรวมของพนักงานคือ 1,350 ดอลลาร์ ภาษีประกันสังคมส่วนของพวกเขาจะเท่ากับ 83.70 ดอลลาร์

อย่าลืมว่าคุณจะต้องคำนวณภาษีทั้งหมดสำหรับพนักงานทุกคน

ขั้นตอนที่ 6: คำนวณการหักเงิน

นอกจากการคำนวณการหักภาษีแล้ว คุณต้องการคำนวณการหักภาษีก่อนหักภาษีและหลังหักภาษีด้วย

การหักภาษีก่อนหักภาษีจะคำนวณก่อนหักภาษี ณ ที่จ่าย และรวมถึง:

• เงินสมทบเกษียณอายุลูกจ้างและนายจ้าง
• ประกันสุขภาพที่นายจ้างสนับสนุน
• บัญชีออมทรัพย์เพื่อสุขภาพ
• ประกันเสริม

การหักภาษีหลังหักภาษีจะถูกนำออกจากเช็คเงินเดือนหลังจากหักภาษีแล้ว ซึ่งรวมถึง:

• Roth 401(k) ผลงาน
• 529 แผนออมทรัพย์
• ประดับประดาค่าจ้าง

เมื่อคำนวณและหักภาษีและการหักทั้งหมดออกจากค่าจ้างขั้นต้นแล้ว ค่านี้จะช่วยให้คุณได้รับเงินสุทธิของพนักงาน หรือที่เรียกว่าเงินจ่ายกลับบ้าน

ขั้นตอนที่ 6: เรียกใช้บัญชีเงินเดือน

หลังจากคำนวณเสร็จแล้ว ก็ถึงเวลาดำเนินการจ่ายเงินเดือน คุณสามารถตัดเช็คหรือเริ่มต้นการฝากโดยตรง ขึ้นอยู่กับนโยบายของธุรกิจและ/หรือความชอบของพนักงานของคุณ

หากคุณต้องการลดความซับซ้อนของกระบวนการทั้งหมด คุณสามารถสมัครใช้งานซอฟต์แวร์บัญชีเงินเดือนได้ มีประโยชน์มากมายสำหรับซอฟต์แวร์บัญชีเงินเดือน รวมถึงการคำนวณภาษีและการหักอัตโนมัติ ตัวเลือกการจ่ายเงินอัตโนมัติ การฝากโดยตรง และอื่นๆ แม้ว่าซอฟต์แวร์บัญชีเงินเดือนเป็นการลงทุน แต่ก็สามารถประหยัดเวลาในแต่ละรอบการจ่ายเงินเดือน และสามารถขจัดข้อผิดพลาดที่อาจมีค่าใช้จ่ายสูงได้ หากคุณสนใจซอฟต์แวร์บัญชีเงินเดือน ให้เริ่มต้นการค้นหาด้วยตัวเลือกซอฟต์แวร์บัญชีเงินเดือนที่ดีที่สุดสำหรับธุรกิจขนาดเล็ก

ขั้นตอนที่ 7: ยื่นและชำระภาษีเงินเดือน

แม้ว่าคุณจะไม่ทำตามขั้นตอนนี้ทุกครั้งที่ดำเนินการจ่ายเงินเดือน นี่เป็นขั้นตอนที่จะต้องดำเนินการหลายครั้งต่อปี นอกจากนี้ยังมีความสำคัญอย่างยิ่ง เนื่องจากความล้มเหลวในการยื่นและจ่ายภาษีเงินเดือนมาพร้อมกับบทลงโทษที่สูงลิ่ว

ในรัฐไอโอวา คุณจะต้องยื่นและจ่ายภาษีเงินเดือนเป็นรายไตรมาส รายเดือน หรือรายครึ่งเดือน

หากต้องการยื่นแบบรายไตรมาส คุณต้องมีภาษีน้อยกว่า 6,000 ดอลลาร์ต่อปี วันที่ครบกำหนดสำหรับการส่งคืนรายไตรมาสมีดังนี้:

• 30 เมษายน
• วันที่ 31 กรกฎาคม
• 31 ตุลาคม
• วันที่ 31 มกราคม

หากวันใดตรงกับวันหยุดสุดสัปดาห์หรือวันหยุดนักขัตฤกษ์ การชำระเงินจะครบกำหนดในวันทำการถัดไป

ใช้แบบฟอร์ม 44-095B เพื่อส่งการชำระเงินไปยังกรมสรรพากรไอโอวา

รายงานสรุปการชำระเงินที่ยืนยันแล้ว (VSP) จะต้องยื่นภายในวันที่ 15 กุมภาพันธ์ของปีถัดไป

สำหรับภาษี 6,000 ถึง 120,000 ดอลลาร์ต่อปี คุณจะต้องยื่นแบบรายเดือน การชำระเงินรายครึ่งเดือนทำขึ้นสำหรับภาษีที่เกิน 120,000 ดอลลาร์

เมื่อส่งการชำระเงิน อย่าลืมรวมการชำระเงินของคุณเอง นอกเหนือจากภาษีหัก ณ ที่จ่ายจากเช็คเงินเดือนของพนักงานของคุณ คุณสามารถส่งแบบฟอร์มและการชำระเงินทางไปรษณีย์ หรือคุณสามารถใช้ EasyPay Iowa ผ่านกรมสรรพากรไอโอวาเพื่อส่งการชำระเงินออนไลน์

ภาษีเงินเดือนของรัฐไอโอวาและทรัพยากรอื่นๆ

ในฐานะเจ้าของธุรกิจในไอโอวา คุณอาจเผชิญกับความท้าทายร่วมกัน โดยเฉพาะอย่างยิ่งขณะนี้ภาวะเงินเฟ้อส่งผลกระทบต่อทุกคนอย่างหนัก การทำภาษีของคุณเป็นอีกสิ่งหนึ่งที่จะเพิ่มลงในรายการ

แม้ว่าอาจดูซับซ้อนและใช้เวลานาน แต่การรู้กฎหมายภาษีของรัฐบาลกลาง รัฐ และท้องถิ่นเป็นสิ่งสำคัญในการหลีกเลี่ยงปัญหาจาก IRS หรือหน่วยงานด้านภาษีของรัฐ โชคดีที่ Merchant Maverick ให้การสนับสนุนทรัพยากรที่คุณต้องการเพื่อให้เป็นไปตามข้อกำหนดและช่วยให้ธุรกิจของคุณบรรลุศักยภาพสูงสุด

หากคุณยังมีข้อสงสัยใดๆ เกี่ยวกับภาษีเงินเดือน? ดูคำแนะนำของเราเกี่ยวกับภาษีเงินเดือนสำหรับธุรกิจขนาดเล็ก หรือหากคุณเป็นเจ้าของธุรกิจในไอโอวาที่ต้องการความช่วยเหลือทางการเงิน อย่าลืมตรวจสอบรายชื่อสินเชื่อธุรกิจขนาดเล็กและตัวเลือกทางการเงินสำหรับ Iowans ขอให้โชคดี!

คำถามที่พบบ่อยเกี่ยวกับเงินเดือนของรัฐไอโอวา