วิธีการคำนวณเครดิตภาษีการรักษาพนักงาน

คุณกำลังดูเครดิตภาษีการเก็บรักษาพนักงานและพยายามสำรวจวิธีการคำนวณเงินคืนของคุณหรือไม่? อ่านต่อเพื่อเรียนรู้วิธีคำนวณ Employee Retention Credit (ERC) ทีละขั้นตอน!

เมื่อคุณพิจารณาแล้วว่าธุรกิจขนาดเล็กของคุณมีสิทธิ์หรือไม่ คุณอาจสงสัยว่าคุณจะได้รับเงินจำนวนเท่าใดจาก ERC เราจะแจกแจงเปอร์เซ็นต์ สูงสุด และข้อกำหนดเฉพาะสำหรับค่าจ้างที่ผ่านการรับรองจาก ERC เพื่อช่วยให้คุณเข้าใจว่าคุณจะได้รับเงินคืนจาก IRS เป็นจำนวนเงินเท่าใดเมื่อคุณยื่นเครดิตการรักษาพนักงานประจำปี 2020 และ/0r 2021!

ต้องการเรียนรู้เพิ่มเติมเกี่ยวกับ กกพ. หรือไม่? อ่านบทความของเรา เครดิตภาษีการเก็บรักษาพนักงานคืออะไร?

ฉันจะคำนวณเครดิตการรักษาพนักงานได้อย่างไร

เมื่อคุณพิจารณาแล้วว่าคุณมีคุณสมบัติสำหรับ ERC คุณสามารถเริ่มคำนวณการคืนเงินที่อาจเกิดขึ้นซึ่งคุณสามารถคาดหวังได้จาก IRS

ERC คำนวณจากจำนวนพนักงานประจำที่คุณมีและจำนวนค่าจ้างที่มีคุณสมบัติเหมาะสมที่คุณจ่ายระหว่างวันที่ 15 มีนาคม 2020 ถึง 30 กันยายน 2021 หมายเหตุ : ระยะเวลานี้ขยายเกินเส้นตายเดือนกันยายนสำหรับบางธุรกิจ

เมื่อคุณทราบตัวเลขทั้งสองนี้แล้ว คุณสามารถคำนวณการคืนเงิน ERC โดยประมาณของคุณได้

วิธีคำนวณเครดิตการรักษาพนักงานใน 5 ขั้นตอน

ในการคำนวณ ERC ที่เป็นไปได้ของคุณ มีห้าขั้นตอนสำคัญที่คุณต้องดำเนินการ คุณต้องพิจารณาว่าคุณมีสิทธิ์ได้รับ ERC หรือไม่ คำนวณจำนวนพนักงานประจำที่ธุรกิจของคุณมี รวบรวมเอกสารที่พิสูจน์สิทธิ์และพนักงานเต็มเวลาของคุณ คำนวณค่าจ้างที่มีคุณสมบัติเหมาะสม และเรียกร้อง ERC ของคุณ

อ่านเพื่อเรียนรู้เพิ่มเติมเกี่ยวกับรายละเอียดแต่ละขั้นตอน

ขั้นตอนที่ 1: กำหนดคุณสมบัติของคุณสำหรับ ERC

ธุรกิจที่มีสิทธิ์ได้รับ ERC จำเป็นต้องผ่านเกณฑ์ต่างๆ หลายประการ

ธุรกิจของคุณต้องประสบกับการระงับบางส่วนหรือทั้งหมดเนื่องจากการปิดระบบเศรษฐกิจของ COVID-19 หรือรายรับรวมลดลงอย่างมากเมื่อเทียบกับปี 2019 และยังคงจ่ายให้พนักงานอย่างน้อย 80% ของคุณต่อไป หากคุณมีสิทธิ์ คุณสามารถดำเนินการต่อเพื่อขอรับเครดิตภาษี ERC ของคุณได้

ขั้นตอนที่ 2: ทำความเข้าใจและคำนวณ FTE เพื่อให้มีคุณสมบัติสำหรับ ERC

FTE ย่อมาจาก “พนักงานประจำ”

เพื่อวัตถุประสงค์ของ ERC กรมสรรพากรใช้คำจำกัดความของ FTE ที่กำหนดในพระราชบัญญัติการดูแลราคาไม่แพง พนักงาน FTE สำหรับ ERC หมายถึงพนักงานที่ให้บริการโดยเฉลี่ยอย่างน้อย 30 ชั่วโมงต่อสัปดาห์ หรือ 130 ชั่วโมงต่อเดือนตามปฏิทิน จำนวน FTE มีความสำคัญต่อธุรกิจขนาดเล็กเนื่องจากจะเป็นตัวกำหนดค่าจ้างที่มีคุณสมบัติเหมาะสมที่คุณสามารถเรียกร้องได้เมื่อสมัคร ERC

ในปี 2020 หากคุณมี FTE เฉลี่ย 100 หรือน้อยกว่าในปี 2019 ค่าจ้างที่จ่ายให้กับพนักงานที่ให้บริการและไม่ได้ให้บริการถือเป็นค่าจ้างที่มีคุณสมบัติเหมาะสม หากคุณมี FTE เฉลี่ย 100 หรือมากกว่าในปี 2019 ค่าจ้างที่จ่ายให้กับพนักงานที่ไม่ได้ให้บริการถือเป็นค่าจ้างที่มีคุณสมบัติเหมาะสม

ในปี 2021 หากคุณมี FTE เฉลี่ย 500 หรือน้อยกว่าในปี 2019 ค่าจ้างที่จ่ายให้กับพนักงานที่ให้บริการและไม่ได้ให้บริการจะถือว่าเป็นค่าจ้างที่มีคุณสมบัติเหมาะสม

หากคุณมี FTE เฉลี่ย 500 หรือมากกว่าในปี 2019 ค่าจ้างที่จ่ายให้กับพนักงานที่ไม่ได้ให้บริการถือเป็นค่าจ้างที่มีคุณสมบัติเหมาะสม

ขั้นตอนที่ 3: รวบรวมเอกสารของคุณ

เมื่อคุณเตรียมคำนวณ ERC คุณจะต้องแน่ใจว่าคุณมีเอกสารที่เหมาะสมอยู่ในมือ จะรู้สึกเหมือนคุณกำลังเตรียมยื่นภาษีของคุณ!

เอกสารที่คุณอาจต้องประกอบด้วย (แต่ไม่จำกัดเพียง):

• การคืนภาษีปี 2020 และ 2021 (รวมปีก่อนหน้าด้วย หากคุณยื่นหลังปี 2022)
• บันทึกการจ่ายเงินเดือนปี 2020 และ 2021
• บันทึกผลกำไรปี 2562-2564
• บันทึกจำนวนพนักงานประจำและนอกเวลาในปี 2562-2564

ขั้นตอนที่ 4: คำนวณค่าจ้างที่ผ่านการรับรองของคุณสำหรับ ERC

คำนิยามของค่าจ้างที่มีคุณสมบัติเหมาะสมจะเหมือนกันในแต่ละปีและไตรมาสปฏิทินไปยังไตรมาสปฏิทิน ค่าจ้างเหล่านี้เป็นพื้นฐานของ ERC และสิ่งที่คุณคาดว่าจะได้รับเมื่อคุณสมัคร ERC

เรียนรู้เพิ่มเติมเกี่ยวกับค่าจ้างที่มีคุณสมบัติตามที่กำหนดในบทความของเรา วิธีการกำหนดค่าจ้างที่มีคุณสมบัติเหมาะสมสำหรับเครดิตภาษีเงินประกัน ผลงาน

ค่าจ้างที่ผ่านการรับรองทั้งหมดสำหรับปี 2020

ค่าจ้างที่เข้าเกณฑ์สำหรับปี 2020 จะต้องจ่ายระหว่างวันที่ 13 มีนาคม 2020 ถึง 31 ธันวาคม 2020 ในปี 2020 ธุรกิจสามารถเรียกร้อง 50% ของค่าจ้างที่เข้าเกณฑ์ (สูงสุด 10,000 ดอลลาร์ต่อพนักงานหนึ่งคน)

ตัวอย่างเช่น หากคุณชำระเงิน $400,000 ถึง 17 FTE ในช่วงระยะเวลาที่มีสิทธิ์ คุณสามารถเรียกร้อง $170,000 ได้

ค่าจ้างที่ผ่านการรับรองทั้งหมดสำหรับปี 2564

ค่าจ้างที่เข้าเกณฑ์สำหรับปี 2021 จะต้องชำระระหว่างวันที่ 1 มกราคม 2021 ถึง 30 กันยายน 2021 เว้นแต่ธุรกิจของคุณจะได้รับการพิจารณาว่าเป็นธุรกิจเริ่มต้นใหม่ ซึ่งในกรณีนี้ระยะเวลาการมีสิทธิ์สิ้นสุดในวันที่ 31 ธันวาคม 2021

ในปี 2021 ธุรกิจสามารถเรียกร้อง 70% ของค่าจ้างที่มีคุณสมบัติเหมาะสม (สูงสุด 10,000 ดอลลาร์ต่อพนักงานหนึ่งคน)

ตัวอย่างเช่น หากคุณชำระเงิน $950,000 ถึง 23 FTE ในช่วงระยะเวลาที่มีสิทธิ์ คุณสามารถเรียกร้อง $230,000 ได้

ขั้นตอนที่ 5: ขอรับเครดิตภาษีการรักษาพนักงานของคุณ

ตอนนี้คุณอาจสงสัยว่าทั้งหมดนี้เกี่ยวข้องกับคุณอย่างไรเนื่องจากตอนนี้เป็นปี 2565 และคุณไม่ได้อ้างสิทธิ์ ERC ในปี 2563 หรือ 2564 ไม่ต้องกังวล! คุณสามารถเรียกร้อง ERC ย้อนหลังสำหรับปีเหล่านี้ได้จนถึงวันที่ 15 เมษายน 2024 และ 15 เมษายน 2025 ตามลำดับ

มีสองวิธีที่แตกต่างกันสำหรับคุณในการอ้างสิทธิ์ ERC

คุณสามารถเลือกยื่นแบบแสดงรายการภาษีที่แก้ไขได้ด้วยตนเองโดยใช้แบบฟอร์ม 941-X ซึ่ง IRS ได้อัปเดตเพื่อให้ธุรกิจขนาดเล็กสามารถอ้างสิทธิ์ ERC สำหรับปี 2020 และ 2021 ย้อนหลังได้ง่าย คุณยังสามารถทำงานร่วมกับบริการระดับมืออาชีพหรือผู้ให้กู้เช่น Lendio ซึ่งเป็นพันธมิตรกับผู้เชี่ยวชาญของ ERC เพื่อให้เจ้าของธุรกิจมีขั้นตอนการสมัครที่ง่ายกว่ามาก เราได้รวบรวมรายชื่อบริษัทที่ดีที่สุดที่จะร่วมงานด้วยเพื่อขอรับทุน ERC

โดยทั่วไปแล้ว ผู้เชี่ยวชาญเหล่านี้จะตรวจสอบสิทธิ์ของคุณ กรอกแบบฟอร์ม 941-X ของคุณ ยื่นต่อ IRS และแจ้งให้คุณทราบระยะเวลาโดยทั่วไปว่าคุณจะได้รับ ERC เมื่อใด Lendio เสนอราคาสองถึงแปดเดือน

วิธีการคำนวณคำถามที่พบบ่อยเกี่ยวกับเครดิตการรักษาพนักงาน