คุณจะใช้ IRA ของคุณเพื่อลงทุนในทองคำและโลหะมีค่าอื่น ๆ ได้อย่างไร?

ระดับตลาดหุ้นโดยทั่วไปถือว่ามีฟอง โดยเฉพาะอย่างยิ่งในช่วงเวลาที่ไม่แน่นอนเหล่านี้ นักลงทุนและเจ้าของ IRA อาจกังวลว่าบัญชีของพวกเขาเปิดรับหุ้นมากเกินไป มันเป็นความผิดของพวกเขาจริงๆเหรอ?

การลงทุนที่ปลอดภัยที่สุด (ซีดี ตั๋วเงินคลัง และกองทุนตลาดเงิน) ให้อัตราดอกเบี้ยใกล้ศูนย์ อาจมีบุคคลบางคนที่สนใจลงทุนเงินของ IRA ในทองคำหรือโลหะมีค่าอื่นๆ เช่น เงิน แพลตตินั่ม และแพลเลเดียม

ในบทความนี้ เราจะพูดถึงวิธีใช้ IRA เพื่อลงทุนโดยตรงในเหรียญโลหะมีค่าและทองคำแท่ง และโดยอ้อมใน ETF โลหะมีค่า (กองทุนซื้อขายแลกเปลี่ยน) และหุ้นการขุด

นอกจากนี้ เรายังหารือเกี่ยวกับการถือครองสินทรัพย์โลหะมีค่าในรูปแบบที่ต้องเสียภาษี มาเริ่มกันเลย.

IRA ถือครองโลหะมีค่า

อาจดูเหมือนว่าประมวลรัษฎากรภายในไม่อนุมัติการถือโลหะมีค่าทางกายภาพภายใน IRA โดยพื้นฐานแล้ว การลงทุนโลหะหรือเหรียญใดๆ ใน IRA ถือเป็นการซื้อของสะสม

ในกรณีนี้ การขายให้กับเจ้าของ IRA (ซึ่งก็คือคุณ) ถูกจัดประเภทเป็นการแจกจ่ายที่ต้องเสียภาษีจาก IRA ตามด้วยการขายโลหะหรือเหรียญ

กฎทั่วไปห้ามไม่ให้ IRA ลงทุนในโลหะมีค่าหรือเหรียญที่ทำจากโลหะมีค่า

แม้จะมีกฎทั่วไปนี้ สภาคองเกรสอันเป็นที่รักของเราได้แยกแยะข้อยกเว้นที่สำคัญ ทอง เงิน แพลตตินั่ม หรือแพลเลเดียมแท่งที่ตรงตามมาตรฐานความบริสุทธิ์ที่เกี่ยวข้องสามารถลงทุนใน IRA ที่ตรงตามข้อยกเว้น

อย่างไรก็ตาม ผู้ดูแลผลประโยชน์หรือผู้ดูแลของ IRA จะต้องถือเหรียญหรือทองคำแท่งซึ่งต่างจากคุณในฐานะเจ้าของ IRA

กฎเหล่านี้ใช้กับ IRA ทั้งหมด – แบบดั้งเดิม Roth SEP และ SIMPLE

การลงทุนทางกายภาพของ IRA ในโลหะมีค่าและทองคำแท่ง

เหรียญโลหะมีค่าและทองคำแท่งจำนวนหนึ่งได้รับอนุญาตให้เป็นเจ้าของโดย IRA ภายใต้ข้อยกเว้นของรหัสภาษีดังกล่าว

เหรียญอินทรีทองคำอเมริกัน; เหรียญใบเมเปิ้ลทองคำของแคนาดา; เหรียญ American Silver Eagle; และเหรียญ American Platinum Eagle; เช่นเดียวกับทองคำ เงิน ทองคำขาว และแท่งแพลเลเดียม (แท่ง) ที่ตรงตามมาตรฐานความบริสุทธิ์ที่เกี่ยวข้อง

ในทำนองเดียวกัน ทองคำแท่งและเงินแท่งจะต้องบริสุทธิ์ 99.5% หรือดีกว่า

โดยรวมแล้วสิ่งต่าง ๆ เป็นไปด้วยดี หนึ่งในข้อกังวลในทางปฏิบัติที่ใหญ่ที่สุดคือการหาผู้ดูแลทรัพย์สินของ IRA ที่ยินดีจัดตั้ง IRA ที่กำกับตนเองและอำนวยความสะดวกในการโอนและจัดเก็บทรัพย์สินโลหะมีค่า มีบริษัทเพียงไม่กี่แห่งที่ทำหน้าที่เป็นผู้ดูแลผลประโยชน์ของ IRA โลหะมีค่า

ดูเหมือนว่าไม่มีบริษัทนายหน้ารายใหญ่รายใดเข้าร่วม (จากสิ่งที่ฉันสามารถบอกได้)

ในบรรดาโลหะมีค่าที่เต็มใจ ผู้ดูแลผลประโยชน์ของ IRA ได้แก่ GoldStar Trust Company, the Entrust Group, American Estate & Trust และ New Direction Trust Company ผู้ดูแลทรัพย์สินของ IRA ที่ต้องการทำเช่นนั้นจะจัดเตรียมการจัดเก็บทรัพย์สินโลหะมีค่า

Delaware Depository ตั้งอยู่ในวิลมิงตัน รัฐเดลาแวร์ เป็นหนึ่งในสถานที่จัดเก็บที่สำคัญ

โดยส่วนตัวแล้วฉันแนะนำให้ลงทุนในทองคำกับบริษัทที่มีชื่อเสียงชื่อ Regal Assets คุณสามารถอ่านรีวิว Regal Assets ได้ที่นี่

ข้อควรจำ: ผู้ดูแลทรัพย์สินที่กล่าวถึงข้างต้นมีไว้เพื่อวัตถุประสงค์ในการให้ข้อมูลเท่านั้น โดยไม่มีการรับรอง สามารถใช้การค้นหาทางอินเทอร์เน็ตเพื่อค้นหาผู้ดูแลผลประโยชน์

IRA ลงทุนผ่าน ETF โลหะมีค่า

สำหรับผู้ที่ไม่ต้องการจัดการกับปัญหาที่เกี่ยวข้องกับการเป็นเจ้าของทางกายภาพของเหรียญโลหะมีค่าหรือทองคำแท่งโดย IRAs กองทุนซื้อขายแลกเปลี่ยน (ETF) ที่ติดตามมูลค่าของโลหะมีค่าเป็นตัวเลือก

การได้มาซึ่งหุ้นใน ETF โลหะมีค่าโดย IRA ถูกมองว่าเป็นการซื้อของสะสมในสมัยก่อน

ตามระเบียบภาษีเงินได้ของรัฐบาลกลาง ที่จะถือว่าเป็นการแจกจ่ายที่ต้องเสียภาษีภายใต้กฎของ IRA ที่ไม่ดี

โชคดีที่ IRS ระบุว่า IRA สามารถซื้อหุ้นใน ETF โลหะมีค่าซึ่งจัดอยู่ในประเภทการลงทุนของผู้ให้สิทธิ์โดยไม่มีความยุ่งยากใดๆ

IRS ตัดสินว่า IRA สามารถลงทุนใน ETF ทองคำผ่าน Private Letter Ruling (PLR) 200732026 ได้ ETF ทองคำที่ได้รับความนิยมมากที่สุดคือ SPDR Gold Trust GLD ซึ่งอยู่ที่ -1.05%

IRA สามารถซื้อ ETF สีเงินได้ใน PLR 200732027

มีการกล่าวถึงกองทุนซื้อขายแลกเปลี่ยนเงินที่เป็นที่นิยมในที่นี้ iShares Silver Trust SLV, -1.32%

ดูข้อกำหนดภาษีในหนังสือชี้ชวนของกองทุนหากคุณไม่แน่ใจว่า IRA สามารถเป็นเจ้าของ ETF โลหะมีค่าโดยเฉพาะได้หรือไม่

หากบริษัทนายหน้าที่มีชื่อเสียงทำหน้าที่เป็นผู้ดูแลผลประโยชน์ของ IRA เป็นไปได้มากว่าจะไม่ยอมให้ IRA ซื้อหุ้นใน ETF ที่ไม่มีสิทธิ์ตั้งแต่แรก

IRA ลงทุนผ่านหุ้นเหมืองแร่โลหะมีค่า

อีกวิธีทางอ้อมในการลงทุนในโลหะมีค่าคือการซื้อหุ้นสามัญของบริษัทเหมืองแร่กับ IRA ของคุณ

กฎหมายภาษีเงินได้ของรัฐบาลกลางไม่มีปัญหากับแนวคิดนั้น

ตัวอย่างที่ดีคือการซื้อหุ้นของ Barrick Gold Corporation GOLD -0.82% Barrick เป็นหนึ่งในบริษัทเหมืองแร่ที่ใหญ่ที่สุดในโลก โดยผลิตทองคำและทองแดงใน 13 ประเทศ

ข้อควรพิจารณาเกี่ยวกับอายุของเจ้าของ IRA

เมื่อใกล้ถึงวัยเกษียณและใกล้จะถึง สินทรัพย์โลหะมีค่าจะมีปัญหามากขึ้นในการลงทุนผ่าน IRA เนื่องจากความผันผวน

นอกจากนี้ เมื่อเจ้าของ IRA ดั้งเดิมถึง 72 ปี จะต้องดำเนินการแจกแจงขั้นต่ำ (RMD) ที่จำเป็น

IRA แบบดั้งเดิม (รวมถึง SEP-IRA และ SIMPLE IRA) ต้องมีสภาพคล่องเพียงพอเพื่อให้เป็นไปตามข้อกำหนด RMD

อย่างไรก็ตาม ไม่จำเป็นต้องนำ RMD ออกจาก IRA แต่ละรายการ สิ่งที่คุณต้องทำคือถอนเงินในจำนวนที่เหมาะสม (อย่างน้อย) จากบัญชีของคุณตลอดทั้งปี

ตัวอย่างเช่น คุณสามารถลงทุนในแท่งโลหะมีค่าใน IRA หนึ่ง ตลอดจนสินทรัพย์สภาพคล่อง เช่น หุ้นที่ซื้อขายในตลาดหลักทรัพย์และกองทุนรวมในอีกบริษัทหนึ่ง

บัญชีสภาพคล่องสามารถใช้เพื่อรับ RMD ในขณะที่ปล่อยให้บัญชีโลหะมีค่าไม่ถูกแตะต้อง

หุ้นทองคำและการขุดที่ถืออยู่ในบัญชีที่ต้องเสียภาษี

บุคคลที่เป็นเจ้าของหุ้นโลหะมีค่า ETF ในบัญชีนายหน้าที่ต้องเสียภาษีจะต้องเสียภาษี 28% สำหรับกำไรจากการลงทุนระยะยาว ไม่ใช่อัตรา 20% มาตรฐาน

เหตุผลคืออะไร?

กำไรจากการขายของสะสมถือเป็นกำไรที่ต้องเสียภาษี ในปี 2020 กำไรระยะสั้นจากการขายหุ้นโลหะมีค่า ETF ที่ถืออยู่ในบัญชีบริษัทนายหน้าซื้อขายหลักทรัพย์ที่ต้องเสียภาษีของบุคคลนั้นจะต้องเสียภาษีในอัตราสูงสุดของรัฐบาลกลางที่ 37%

NIIT (ภาษีเงินได้สุทธิจากการลงทุน) เป็นภาษีที่น่ากลัวที่สามารถทำกำไรได้ทั้งระยะสั้นและระยะยาว รัฐอาจกำหนดภาษีเงินได้

สำหรับปี 2020 กำไรระยะยาวจากการขายหุ้นการขุดที่ถืออยู่ในบัญชีนายหน้าซื้อขายหลักทรัพย์ที่ต้องเสียภาษีของบุคคลนั้นจะต้องเสียภาษีในอัตราสูงสุดของรัฐบาลกลางที่ 20%

อัตราภาษีสูงสุดของรัฐบาลกลางจากกำไรระยะสั้นจากการขายหุ้นการขุดที่ถืออยู่ในบัญชีนายหน้าที่ต้องเสียภาษีของคุณคือ 37% ในปี 2020

กำไรในระยะยาวและระยะสั้นอาจต้องอยู่ภายใต้ NIIT 3.8% และอาจใช้ภาษีเงินได้ของรัฐด้วย

ไม่มีอะไรหยุดคุณไม่ให้เก็บทองคำแท่ง เหรียญมีค่า หรือแท่งโลหะมีค่าไว้ในตู้เซฟของคุณ คุณยังสามารถฝังพวกมันไว้ในสวนหลังบ้าน แม้ว่าฉันจะไม่แนะนำตัวเลือกนี้ก็ตาม

สรุป

IRA สามารถลงทุนในทองคำและโลหะมีค่าอื่น ๆ ได้หลายวิธีดังที่คุณเห็น มีข้อดีและข้อเสียในแต่ละวิธีซึ่งคุณต้องชั่งน้ำหนัก ที่ปรึกษาด้านภาษีและการลงทุนสามารถให้คำแนะนำได้

นอกจากนี้ คุณยังสามารถถือครองหุ้นการขุดและ ETF โลหะที่มีความแม่นยำในบัญชีนายหน้าที่ต้องเสียภาษี นี่คือผลที่ตามมาของภาษีเงินได้ของรัฐบาลกลาง