โบนัสถูกหักภาษีอย่างไร?

คุณเป็นเจ้าของธุรกิจขนาดเล็กที่ให้รางวัลโบนัสแก่พนักงานของคุณหรือไม่? คุณจะต้องตัดสินใจว่าจะให้โบนัสเมื่อใด และคำนวณภาษีที่จะหัก ณ ที่จ่าย (การแจ้งเตือนสปอยล์: การคำนวณภาษีสำหรับโบนัสจะแตกต่างจากค่าจ้างปกติ)

หรือบางทีคุณอาจเป็นพนักงานที่ได้รับโบนัสจากการทำงานหนัก และต้องการทราบผลกระทบทางภาษีในการรับรายได้เสริมนี้

ไม่ว่าคุณกำลังเผชิญสถานการณ์ใด เราพร้อมให้ความช่วยเหลือ ในคู่มือนี้ เราจะอธิบายทุกสิ่งที่คุณจำเป็นต้องรู้เกี่ยวกับโบนัสและภาษี เราจะแนะนำคุณทีละขั้นตอนเกี่ยวกับวิธีการจ่ายโบนัสภาษี คำนวณการหักภาษี ณ ที่จ่าย วิธีชดเชยภาระภาษีของคุณในฐานะพนักงาน และวิธีจัดการภาษีโบนัสหากคุณประกอบอาชีพอิสระ

อ่านต่อเพื่อเรียนรู้เพิ่มเติม!

นายจ้างต้องเสียภาษีโบนัสอย่างไร?

มีสองวิธีหลักในการคำนวณภาษีเงินได้ของรัฐบาลกลางสำหรับการจ่ายโบนัสสำหรับพนักงานของคุณ

วิธีคำนวณภาษีโบนัสเป็นเปอร์เซ็นต์

วิธีเปอร์เซ็นต์เป็นวิธีที่ง่ายที่สุดในการคำนวณภาษีโบนัส ด้วยวิธีนี้ คุณจะหักภาษีเงินได้ในอัตราคงที่ที่ 22% จากจำนวนโบนัส ไม่สามารถใช้เปอร์เซ็นต์อื่นได้ อัตราภาษีนี้ใช้กับโบนัสหรือรายได้เสริมอื่นๆ เท่านั้น หากจ่ายค่าจ้างปกติพร้อมกัน อัตราคงที่ 22% ใช้กับโบนัสเท่านั้น

มาดูตัวอย่างกัน John พนักงานของคุณจะได้รับโบนัส $2,000 และคุณตัดสินใจใช้วิธีเปอร์เซ็นต์

1. คูณจำนวนโบนัส ($2,000) ด้วย 22% (.22) รวมเป็น $440 นี่คือจำนวนภาษีที่คุณจะหักจากโบนัส
2. ลบจำนวนเงินที่หักไว้ ($440) จากจำนวนโบนัสรวม ($2,000) ทำให้คุณมีรายได้ $1,560 นี่คือจำนวนเงินที่จอห์นหักหลังหักภาษีแล้ว

สิ่งสุดท้ายที่ควรทราบคืออัตราภาษี 22% ใช้กับการจ่ายเงินเพิ่มเติม (รวมโบนัส) สูงถึง 1 ล้านดอลลาร์ โบนัสหรือรายได้เสริมที่เกิน 1 ล้านดอลลาร์จะถูกเก็บภาษีในอัตรา 37% อย่างไรก็ตาม สำหรับธุรกิจขนาดเล็กส่วนใหญ่ เรื่องนี้จะไม่เป็นปัญหา

วิธีการรวมในการคำนวณภาษีโบนัส

วิธีการรวมสำหรับการคำนวณภาษีโบนัสนั้นซับซ้อนกว่าเล็กน้อย ด้วยวิธีนี้ คุณจะใช้ทั้งจำนวนโบนัสและค่าจ้างปกติของพนักงานในการคำนวณของคุณ มาดูรายละเอียดวิธีการทำงานกัน

1. เพิ่มโบนัสพนักงานให้กับค่าจ้างปกติที่จ่ายพร้อมกัน
2. ใช้ยอดรวมนี้เพื่อค้นหาจำนวนเงินที่จะหักภาษีโดยใช้วงเล็บภาษีใน IRS Publication 15 (เขียนหมายเลขนี้ - คุณจะต้องใช้ในภายหลัง)
3. ถัดไป ใช้วงเล็บภาษีเพื่อกำหนดจำนวนเงินที่จะหักจากค่าจ้างปกติของพนักงานเท่านั้น
4. ลบภาษีออกจากค่าจ้างปกติในขั้นตอนที่ 3 จากยอดรวมของโบนัสและค่าจ้างปกติจากขั้นตอนที่ 2 นี่คือจำนวนเงินที่คุณจะหักจากการจ่ายโบนัส

แม้จะฟังดูน่าสับสน เรามาทำความเข้าใจกับคำถามด้วยตัวอย่างกัน

John พนักงานของคุณให้ค่าจ้าง 1,000 ดอลลาร์เป็นประจำ ตาม W-4 ของเขา เขาโสด มีงานเดียว และไม่มีผู้ติดตาม จอห์นจะได้รับโบนัสสิ้นปี 2,000 ดอลลาร์ ในการคำนวณจำนวนภาษีของรัฐบาลกลางที่จะหัก ณ ที่จ่าย ให้ทำตามขั้นตอนต่อไปนี้:

1. เพิ่มจำนวนโบนัสของ John ($2,000) ให้กับค่าจ้างปกติของเขา ($1,000) ผลรวมคือ $3,000
2. ใช้ IRS Publication 15 เพื่อค้นหาจำนวนภาษีที่จะหักจาก 3,000 ดอลลาร์ จากข้อมูลจาก John's W-4 จำนวนเงินนี้คือ $393
3. ใช้ IRS Publication 15 เพื่อค้นหาจำนวนภาษีที่จะหักจากค่าจ้างปกติของ John ($1,000) จากข้อมูลจาก John's W-4 จำนวนเงินนี้คือ $54
4. ลบผลรวมจากขั้นตอนที่ 3 ($54) จากผลรวมในขั้นตอนที่ 2 ($393) รวมเป็น 339 ดอลลาร์ คุณจะหักเงินจำนวนนี้จากเช็คโบนัสของจอห์น 2,000 ดอลลาร์

นอกจากภาษีเงินได้ของรัฐบาลกลางแล้ว คุณจะต้องหักภาษีประกันสังคม Medicare และภาษีของรัฐจากโบนัสพนักงานของคุณ

คุณควรใช้วิธีภาษีโบนัสแบบใด?

ตอนนี้ ได้เวลาตัดสินใจว่าคุณจะใช้วิธีภาษีโบนัสแบบใด แม้ว่าวิธีเปอร์เซ็นต์อาจดูสมเหตุสมผลเพราะง่ายกว่า แต่ก็มีข้อยกเว้นบางประการที่ควรทราบ

ตาม IRS คุณสามารถเลือกได้ทั้งสองวิธี หากคุณหักภาษีเงินได้จากค่าจ้างปกติของพนักงานในระหว่างปีปฏิทินปัจจุบันหรือปีก่อนหน้าทันที หากภาษีเงินได้ไม่ถูกหักจากค่าจ้างปกติของพนักงานในช่วงเวลานั้น คุณจะต้องใช้วิธีรวมในการคำนวณภาษีหัก ณ ที่จ่ายจากโบนัส

แม้ว่าวิธีเปอร์เซ็นต์จะง่ายกว่า แต่อาจส่งผลให้พนักงานได้รับเงินล่วงหน้าน้อยกว่าถ้าคุณใช้วิธีแบบรวม ในทางกลับกัน สิ่งนี้ยังช่วยให้พนักงานหลีกเลี่ยงการจ่ายภาษีน้อยเกินไปและต้องชำระภาษีที่มากขึ้นด้วยเวลาภาษี ภาษีที่เกินกำหนดชำระโดยพนักงานจะใช้เป็นเงินคืนภาษีหลังจากที่ยื่นแบบแสดงรายการภาษีเงินได้

โบนัสถูกเก็บภาษีสำหรับพนักงานอย่างไร?

โชคดีสำหรับพนักงาน งานหนักที่สุดในเรื่องการเก็บภาษีจากโบนัสเป็นหน้าที่ของนายจ้าง อย่างไรก็ตาม โปรดจำไว้ว่าโบนัสจะถูกเก็บภาษีในอัตราที่สูงกว่าค่าจ้างปกติ ภายใต้กฎของกรมสรรพากร โบนัสถือเป็นรายได้เสริม ซึ่งหมายถึงค่าจ้างที่จ่ายให้กับพนักงานที่ไม่ใช่ค่าจ้างปกติ รายได้เสริมประกอบด้วยโบนัส ทิป ค่าคอมมิชชั่น ค่าล่วงเวลา ค่าป่วยสะสม ค่าชดเชย รางวัลและรางวัล นายจ้างของคุณจะคำนวณภาษีสำหรับโบนัสของคุณโดยใช้หนึ่งในสองวิธีที่อธิบายไว้ก่อนหน้าในโพสต์นี้

อัตราภาษีโบนัสสิ้นปี 2564

อัตราการหักภาษี ณ ที่จ่ายของรัฐบาลกลางสำหรับค่าจ้างเพิ่มเติมในปี 2564 คือ 22% ค่าจ้างเพิ่มเติมประกอบด้วยโบนัส ค่าคอมมิชชั่น ทิป ค่าล่วงเวลา การลาป่วยสะสม รางวัลและรางวัล

คุณสามารถหลีกเลี่ยงภาษีโบนัสได้หรือไม่?

ขออภัย ไม่มีทางหลีกเลี่ยงภาษีโบนัสได้ กฎของ IRS กำหนดให้คุณต้องจ่ายภาษีสำหรับค่าจ้างเพิ่มเติมทุกประเภท รวมถึงโบนัส

อย่างไรก็ตาม หากคุณกังวลว่าโบนัสของคุณจะส่งผลต่อการคืนภาษีของคุณอย่างไร มีหลายวิธีที่คุณสามารถลดความรับผิดทางภาษีของคุณได้ ในการลดภาระภาษีของคุณ คุณต้องลดจำนวนรายได้ที่ต้องเสียภาษีของคุณ วิธีการบางอย่างที่คุณสามารถทำได้ ได้แก่:

• บริจาคหรือเพิ่มเงินสมทบให้กับแผน 401 (k) หรือ 403 (b) ที่นายจ้างสนับสนุน
• บริจาคหรือเพิ่มเงินสมทบให้กับ IRAs ที่ถือโดยบุคคล
• ลงรายการการบริจาคเพื่อการกุศล

คุณสามารถหาเงินออมได้โดยทำงานร่วมกับผู้เชี่ยวชาญด้านภาษีหรือใช้ซอฟต์แวร์ภาษี ซึ่งทำให้ง่ายต่อการค้นหาการหักเงินและเครดิตภาษีที่สามารถช่วยลดภาระภาษีของคุณได้

คุณรายงานโบนัสในการคืนภาษีของคุณอย่างไร?

การรายงานโบนัสในการคืนภาษีของคุณเป็นเรื่องง่าย W-2 ที่คุณได้รับจากนายจ้างของคุณเมื่อต้นปีจะรวมโบนัสของคุณไว้เป็นส่วนหนึ่งของค่าจ้างของคุณ จำนวนเงินนี้จะถูกรายงานในบรรทัดที่ 1 ของแบบฟอร์ม 1040 ของคุณเมื่อยื่นแบบแสดงรายการภาษีของคุณ

เกิดอะไรขึ้นถ้าคุณเป็นนายจ้างตัวเอง?

หากคุณประกอบอาชีพอิสระและได้รับโบนัส สิ่งต่างๆ จะทำงานต่างไปจากเดิมเล็กน้อย เนื่องจากคุณไม่ใช่พนักงาน คุณจะไม่ได้รับ W-9 แทน โบนัสของคุณ (พร้อมกับรายได้อื่น ๆ) จะถูกรายงานใน 1099-MISC ของคุณในกล่อง 7 รายได้ของคุณ (ซึ่งรวมถึงโบนัสใด ๆ ที่คุณได้รับ) จะต้องเสียภาษีการจ้างงานตนเองและภาษีเงินได้

คำถามที่พบบ่อยเกี่ยวกับภาษีโบนัสสิ้นปี